財(cái)務(wù)管理之電算化實(shí)施辦法doc

1、 電算化實(shí)施辦法一. 總則為推行公司管理現(xiàn)代化，自動(dòng)化，提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作效率，特制定本辦法。二. 領(lǐng)導(dǎo)與組織為搞好公司會(huì)計(jì)電算化工作，公司成立一個(gè)臨時(shí)性的會(huì)計(jì)電算化領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)電算化工作的組織，領(lǐng)導(dǎo)，監(jiān)督和協(xié)調(diào)，可由總經(jīng)理或財(cái)務(wù)副總經(jīng)理親自領(lǐng)導(dǎo)。公司成立會(huì)計(jì)電算化實(shí)施小組，具體負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化實(shí)現(xiàn)工作。該小組主要由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員和計(jì)算機(jī)專(zhuān)業(yè)人員組成，負(fù)責(zé)人由財(cái)務(wù)主管擔(dān)任。在完成會(huì)計(jì)電算化任務(wù)后，小組撤銷(xiāo)。當(dāng)本公司缺乏計(jì)算機(jī)專(zhuān)業(yè)人員，或?qū)I(yè)力量較弱時(shí)，可聘請(qǐng)外部專(zhuān)家，顧問(wèn)參與咨詢。三. 規(guī)劃會(huì)計(jì)電算化工作應(yīng)按一般投資項(xiàng)目的工作規(guī)程，進(jìn)行可行性分析。實(shí)施小組應(yīng)提交編制好的可研報(bào)告，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審

2、批。電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)須遵照軟件工程的生命周期法進(jìn)行，開(kāi)發(fā)方案須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)。領(lǐng)導(dǎo)小組重點(diǎn)審查電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的費(fèi)用預(yù)算。費(fèi)用主要包括電腦硬件及輔助設(shè)備的購(gòu)買(mǎi)，升級(jí)或添置，軟件開(kāi)發(fā)或購(gòu)買(mǎi)，人員培訓(xùn)，調(diào)研論證，甩手帳的轉(zhuǎn)制費(fèi)用。為加快公司會(huì)計(jì)電算化速度，公司可外購(gòu)商品化會(huì)計(jì)軟件，或接受上級(jí)主管部門(mén)推薦的行業(yè)性通用軟件。四. 基礎(chǔ)工作整理做好手工會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)規(guī)范化工作。(1重新核對(duì)各類(lèi)憑證，帳簿，做到帳證，帳帳，帳實(shí)相符。對(duì)其中的混亂，歷史遺留問(wèn)題，差異，調(diào)整到最低水平。(2清理往來(lái)帳戶和銀行帳戶。對(duì)串戶，未達(dá)帳項(xiàng)，呆帳和壞帳及時(shí)核銷(xiāo)或沖 銷(xiāo)。 2. 做好各類(lèi)帳證表資料格式規(guī)范化工作：

3、(1劃分保留和修改的內(nèi)容；(2對(duì)部分會(huì)計(jì)資料格式重新設(shè)計(jì)或修改；(3記帳憑證摘要欄進(jìn)一步規(guī)范，簡(jiǎn)明扼要。3. 將會(huì)計(jì)核算程序化：(1事先確定錄入，審核，記帳等數(shù)據(jù)傳遞次序；(2規(guī)定操作員執(zhí)行數(shù)據(jù)傳遞次序的時(shí)間責(zé)任。4. 其他需要重新確定的工作：(1各種會(huì)計(jì)核算方法；(2成本核算方法；(3折舊計(jì)提方法；(4工資提取與發(fā)放辦法五. 制度調(diào)整在電算化后，會(huì)計(jì)核算制度應(yīng)作調(diào)整：會(huì)計(jì)科目保留漢字會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)，一級(jí)會(huì)計(jì)科目編碼符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求：出納員，程序員不得兼任憑證錄入工作，不得進(jìn)行系統(tǒng)操作；現(xiàn)金，銀行日記帳可用活頁(yè)式帳頁(yè)，并按天打??；一般帳簿可根據(jù)工作需要，按月，季，年度打印，業(yè)務(wù)量較少的帳簿可滿面

4、頁(yè)打??；在所有記帳憑證數(shù)據(jù)已存于電腦條件下，用總分類(lèi)帳戶本期發(fā)生額對(duì)照表替代總分類(lèi)帳；在記帳后如發(fā)生憑證錄入錯(cuò)誤，應(yīng)使用“紅字”沖帳法予以糾正，編制補(bǔ)充登記或負(fù)數(shù)沖銷(xiāo)憑證，重新修改。六. 運(yùn)行驗(yàn)收 首先對(duì)會(huì)計(jì)軟件試運(yùn)行。主要工作有：(1初始化。各類(lèi)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和歷史數(shù)據(jù)的輸入。(2手工與計(jì)算機(jī)處理結(jié)果的雙向?qū)Ρ扰c檢驗(yàn)。(3制度的建立。2. 手工與計(jì)算機(jī)處理結(jié)果的雙向?qū)Ρ扰c檢驗(yàn)的主要內(nèi)容：(1各種核算方法的正確性的檢驗(yàn)，發(fā)生偏差及時(shí)調(diào)整。(2和會(huì)計(jì)制度的要求。(3操作熟悉程度的考查或操作失誤的糾正。發(fā)生差錯(cuò)時(shí)如屬人為原因，確定責(zé)任人，及時(shí)糾正其習(xí)慣性操作錯(cuò)誤和會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤。(4會(huì)計(jì)軟件程序錯(cuò)誤或業(yè)務(wù)處理錯(cuò)誤的糾正，必要時(shí)通知有關(guān)人員及時(shí)修改，完善。3. 試運(yùn)行期間，手工與計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)核算兩套系統(tǒng)并行運(yùn)行，本階段前期以手工方式為主，后期以電算為主。此間合法的憑證仍為手帳憑證。4. 試運(yùn)行3個(gè)月以上的，如兩套體系檢驗(yàn)一致，則可提出驗(yàn)收申請(qǐng)。5. 按照財(cái)政行政部門(mén)規(guī)定的會(huì)計(jì)電算化驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和程序，準(zhǔn)備相關(guān)驗(yàn)收材料，向有關(guān)主管部門(mén)申請(qǐng)驗(yàn)收。6. 在驗(yàn)收合格后，公司會(huì)計(jì)系統(tǒng)正式甩掉手帳