企業(yè)授信方案在銀行信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整中的應(yīng)用(上)

1、企業(yè)授信方案在銀行信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整中的應(yīng)用（ 上）唐小梅 成青 發(fā)布時間 :2010-10-08 摘要：授信方案管理是授信額度管理的發(fā)展和深化， 其不僅能有效防企業(yè)的 信貸風(fēng)險， 更能在銀行信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整中發(fā)揮重要作用， 主要體現(xiàn)在如下方面： 變 事后調(diào)整為事前控制， 化被動調(diào)整為主動調(diào)整， 化剛性調(diào)控為柔性策略， 變額度 管理為方案服務(wù)， 實現(xiàn)信貸資產(chǎn)的流動性管理。 文章結(jié)合不同企業(yè)的案例， 提出 了建立授信方案的相關(guān)建議： 樹立為防風(fēng)險和增加收益服務(wù)的理念； 建立客戶經(jīng) 理團隊和風(fēng)險經(jīng)理團隊共同參與的貸前平行作業(yè)機制； 建立預(yù)警與反應(yīng)機制， 提 高對客戶風(fēng)險的敏感性；加強授信方案的執(zhí)行力度及檢查

2、工作。關(guān)鍵詞： 商業(yè)銀行，授信管理，授信方案，信貸結(jié)構(gòu)，結(jié)構(gòu)調(diào)整授信工作是銀行經(jīng)營風(fēng)險能力的重要體現(xiàn)， 隨著政策、 經(jīng)濟環(huán)境的變化， 銀 行如何加強授信管理、 優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)， 是銀行必須重點考慮的問題。 由于授信工 作是銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)起的前端， 對信貸結(jié)構(gòu)具有事前調(diào)整作用。 因此，授信工作 的風(fēng)險判斷與管理到位與否， 將對銀行信貸結(jié)構(gòu)產(chǎn)生較大的影響。 現(xiàn)階段銀行授 信管理主要是核定授信額度， 并從授信額度上面進行剛性控制。 雖然授信額度的 核定是根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營情況等進行定量與定性分析而來的， 但從客戶關(guān)系管理和 方案服務(wù)來看， 簡單的授信核定仍舊缺乏對企業(yè)的通盤考慮， 不利于對客戶進行 細(xì)化管

3、理， 尤其不利于銀行進行信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整。 而授信方案管理是在考慮銀行的 資金供求狀況及客戶目前經(jīng)營情況、 未來經(jīng)營效益及現(xiàn)金流量等情況下， 對業(yè)務(wù) 品種進行細(xì)分并細(xì)化限額， 同時要求客戶提供一定量的融資擔(dān)?；蚣s定一些限制性條款，以提高銀行的風(fēng)險對價能力， 通過增加風(fēng)險補償、 減少客戶道德風(fēng)險等 措施來緩釋、 降低和管理信用風(fēng)險， 進而實現(xiàn)對客戶風(fēng)險的動態(tài)防和控制， 為客 戶全方位提供產(chǎn)品配套和現(xiàn)金管理的管理方案。本文首先介紹授信方案在信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整中的作用， 并著重借助 A 銀行的授信 方案案例， 進一步說明授信方案在銀行信貸管理和結(jié)構(gòu)調(diào)整過程中的作用， 最后 提出建立授信方案管理的幾點措施。一、

4、授信方案在信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整中的作用 授信方案管理是授信額度管理的發(fā)展和深化， 其不僅能有效防企業(yè)的信貸風(fēng) 險，更為重要的是，可為銀行進行信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整發(fā)揮前沿指揮和促進作用。1. 變事后調(diào)整為事前控制。 當(dāng)前國銀行業(yè)存量貸款基數(shù)巨大， 隨著宏觀經(jīng)濟、 金融形勢的變化， 貸款客戶的經(jīng)營情況也隨之變化， 其風(fēng)險暴露不斷增多。 出于 風(fēng)險防考慮， 銀行進行結(jié)構(gòu)調(diào)整不可避免。 但當(dāng)前大多數(shù)銀行的信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整都 是在貸款發(fā)放后進行的， 在事前授信額度核定時并未進行相關(guān)控制， 當(dāng)銀行的信 貸資金已被企業(yè)運用到經(jīng)營中，此時進行信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整不但具有一定的滯后性， 而且事后調(diào)整的難度較大。 如果通過事前授信方案的制訂

5、， 即根據(jù)銀行信貸政策 和企業(yè)經(jīng)營特點， 對企業(yè)進行風(fēng)險分析判斷， 并在與企業(yè)協(xié)商一致后， 制定符合 企業(yè)自身發(fā)展要求的授信方案， 就可在事前對企業(yè)的融資品種與融資結(jié)構(gòu)進行調(diào) 整和控制， 前移信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整關(guān)口， 達到事前控制信貸風(fēng)險和信貸結(jié)構(gòu)分流的目 的。2. 化被動調(diào)整為主動調(diào)整。目前普遍的做法是銀行為企業(yè)核定授信額度后， 在授信有效期就不再從授信角度對企業(yè)進行管理控制， 而是通過審批提款環(huán)節(jié)給 予控制，但在貸款審批環(huán)節(jié)中， 銀行只是簡單分析企業(yè)的經(jīng)營變化情況， 若無特 別異常變化，則給予審批放款。 由于事前未能做到對貸款品種進行分析和細(xì)化管 理，一旦貸款發(fā)放給企業(yè)后， 要進行信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整就

6、非常被動， 這一點對于新增 貸款客戶則更是明顯。 如果制定授信方案， 根據(jù)自身的經(jīng)營需要和戰(zhàn)略要求主動 對企業(yè)的貸款品種進行有效管理， 不僅能夠真正實現(xiàn)銀行信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整的主觀能 動性，最大限度減少與客戶之間的摩擦， 而且能及時發(fā)現(xiàn)客戶的潛在需求， 提高 授信管理的有效性。3. 化剛性控制為柔性策略。 傳統(tǒng)的授信核定只是簡單從額度角度進行剛性控 制，沒有充分考慮到不同貸款品種和產(chǎn)品之間不同的風(fēng)險程度以及企業(yè)的實際情 況等。從經(jīng)營策略角度來考慮， 銀行制定授信方案體現(xiàn)的是一種柔性策略， 通過 方案管理對不同風(fēng)險的貸款品種進行重新搭配組合， 從而實現(xiàn)從高風(fēng)險品種向低 風(fēng)險品種的轉(zhuǎn)換， 化剛性控制為柔

7、性調(diào)整， 避免剛性的退出而出現(xiàn)信貸風(fēng)險。 特 別是對因經(jīng)營下滑而需要減少貸款、 壓縮授信的客戶而言， 授信方案是銀企雙方 協(xié)商溝通的結(jié)果，企業(yè)會更加容易接受并便于方案的執(zhí)行，比剛性、直接、簡單 地壓縮授信額度更勝一籌。此時授信方案更能體現(xiàn)人性化，是一種柔性的戰(zhàn)略， 并有利于銀企雙方以后的合作。 隨著客戶經(jīng)營形勢的好轉(zhuǎn)， 銀行也可以動態(tài)調(diào)高 授信額度并相應(yīng)修訂方案，維護好客戶關(guān)系。4. 變額度管理為方案服務(wù)。 客戶關(guān)系管理被視為銀行業(yè)務(wù)拓展和風(fēng)險控制過 程中最核心、最關(guān)鍵的要素。但目前實施的授信額度管理，未能兼顧企業(yè)、貸款 品種風(fēng)險度和銀行經(jīng)營戰(zhàn)略之間的在關(guān)系， 在一定程度上忽視了客戶的綜合融資

8、 服務(wù)需求及潛在價值。而授信方案是結(jié)合企業(yè)自身的信用狀況及經(jīng)營特點形成 的，能夠提出風(fēng)險分散、風(fēng)險補償、風(fēng)險控制、總量控制等一系列措施，從整體 上對客戶風(fēng)險進行管理。 因此它不但能以方案解決企業(yè)的融資和銀行的信貸結(jié)構(gòu) 問題，而且可以較好地處理風(fēng)險定價和綜合服務(wù)問題。5. 實現(xiàn)信貸資產(chǎn)的流動性管理。流動性是商業(yè)銀行經(jīng)營“三性”之一。為更 好地管理銀行信貸資金， 增強信貸資金的流動性， 需要銀行結(jié)合企業(yè)經(jīng)營周期和 趨勢，預(yù)測企業(yè)貸款的需求，使銀行信貸資金收回的日期與企業(yè)經(jīng)營周期匹配， 或與存款提取的日期相應(yīng)地匹配起來，從而滿足各方面對信貸資金流動性的要 求。而根據(jù)企業(yè)經(jīng)營特點制定的授信方案，能夠最

9、大限度地運用銀行信貸資金， 做到有進有出，在需要的時候及時放貸， 在不需要的時候及時收回并運用至別處， 從而保持信貸資金的流動性，實現(xiàn)信貸資產(chǎn)的流動性管理。二、案例分析本文接下來將以 A 銀行為不同類型企業(yè)制定的授信方案作為典型案例， 進一 步闡述授信方案在信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整中的功能與作用。1. 對經(jīng)營下滑的客戶逐步壓縮授信額度并調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)。甲企業(yè)為木家具、 木地板等木制品的生產(chǎn)和銷售企業(yè)， 該企業(yè)已在 A 股上市，企業(yè)經(jīng)營實力和銷售 規(guī)模良好，具有一定的市場影響力。該企業(yè)產(chǎn)品約 99%外銷國際市場，獲得“中 國馳名商標(biāo)”、 “國家免檢產(chǎn)品”等稱號，具有一定的技術(shù)和產(chǎn)品優(yōu)勢。受金融 危機影響，甲企

10、業(yè)從 2008 年下半年開始生產(chǎn)經(jīng)營受到負(fù)面影響，出口量明顯下 降，貨款回籠較慢，并存在開工率不足的現(xiàn)象 （見表 1）。該企業(yè)在銀行的融資總 額高達 91507 萬元，銀行的貸款全部為短期流動資金貸款， 存在短貸長用及財務(wù) 壓力沉重的情況。 但由于企業(yè)的銷售及利潤主要來源單一 （美國市場為主 ） ，對企 業(yè)的經(jīng)營產(chǎn)生較大影響， 并考慮到企業(yè)的關(guān)聯(lián)關(guān)系較為復(fù)雜， 實際控制人信譽較 差，銀行貸款經(jīng)常出現(xiàn)逾期欠息現(xiàn)象，還款意愿較差。 A 銀行對該企業(yè)不僅存在管理難度加大的問題， 而且存在明顯的經(jīng)營風(fēng)險， 迫切需要調(diào)整其信貸額度及產(chǎn) 品。因此，A銀行決定對甲企業(yè)執(zhí)行壓縮融資的授信政策，并根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營

11、特 點為企業(yè)制定了授信方案，其中，授信額度在原來的基礎(chǔ)上壓縮 20%，并逐年壓 縮，爭取盡快退出；同時，要求企業(yè)的全部融資有合法足額的有效擔(dān)保，考慮到 企業(yè)實際控制人的意志體現(xiàn)為企業(yè)意志， 為防其道德風(fēng)險， 所以要求企業(yè)法定代 表人夫婦提供個人連帶責(zé)任保證擔(dān)保、爭取法定代表人持有的甲集團81.48%的股權(quán)及可分配收益為企業(yè)在銀行的貸款提供擔(dān)保， 提高企業(yè)的風(fēng)險違約對價； 要 求加快調(diào)整企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)， 尤其是非抵押項下流動資金貸款須爭取增補抵押物 或調(diào)整為貿(mào)易融資業(yè)務(wù)品種， 鑒于企業(yè)的貿(mào)易鏈條完備， 基本保持營運能力， 發(fā) 展貿(mào)易融資具有自償性， 因此要求經(jīng)辦行以辦理國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)代替流動資

12、金 貸款；密切關(guān)注企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和 關(guān)聯(lián)交易情況， 防信貸風(fēng) 險。* 1甲企業(yè)近年的財務(wù)垃據(jù)（萬元）經(jīng)過一年多的努力，該企業(yè)已于 2009年年末還清A銀行全部貸款。該案例151 471m 371409 571403 157&4 584108 036319 136213 4»30 346J7 21763 7206$ $132 967S 3397 7159 7101+670160S932 55258 77762 81369 35575 004167 $2270 37784 336M5 500143 48669 21883 17712 895142J6 2Q037

13、7007S 89593 0706 00008 98114 91123 71711 37932 29228 274 159I 1596056J4S1 75297 531244 070259 67178 662115 72S200 230138 4!91200019 76431 93022 5432 8139 6S2166 062-B729 010-7 55523 5H-5 989成功的關(guān)鍵在于銀行通過制定授信方案并與企業(yè)充分溝通，取得企業(yè)認(rèn)同且得到 有效執(zhí)行。同時，在逐步優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)的過程中， 盡量按企業(yè)的經(jīng)營周期及真實 資金需求盤活鋪底的流動資金貸款，最終解決了風(fēng)險貸款。2. 為新增客戶制定授

14、信方案，達到事前控制信貸結(jié)構(gòu)的效果。乙企業(yè)是一家 珠寶首飾產(chǎn)品的設(shè)計、生產(chǎn)及銷售企業(yè)，該企業(yè)為A股上市企業(yè)，是中國珠寶玉 石首飾行業(yè)協(xié)會副會長單位，企業(yè)主要產(chǎn)品是K金珠寶首飾，兼營鉑金珠寶首飾 等，為中國珠寶首飾業(yè)馳名品牌。乙企業(yè)以華東、華南和東北地區(qū)為核心市場， 建立了 279 家品牌專營店的銷售網(wǎng)絡(luò)， 該企業(yè)通過具有黃金交易所的綜合類會員 單位（XX公司）向黃金交易所直接采購黃金等原材料，并直接進行實物交割和資 金清算。近 3 年來，隨著企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的持續(xù)擴大，企業(yè)資產(chǎn)總額、所有者權(quán)益 及負(fù)債均逐年上升 （見表 2） ，企業(yè)銷售收入及盈利能力均有所增長。經(jīng)分析，乙 企業(yè)采購模式?jīng)Q定了其具有

15、部分流動資金貸款的需求， 企業(yè)經(jīng)營優(yōu)勢在于自主創(chuàng) 新和良好的銷售網(wǎng)絡(luò)布局， 企業(yè)市場競爭力較強， 具有良好的發(fā)展前景。 但由于 企業(yè)銷售的持續(xù)增長， 經(jīng)營規(guī)模不斷擴大， 企業(yè)的流動資金也有所不足。 考慮到 企業(yè)近幾年穩(wěn)步發(fā)展， 銷售能力及盈利能力不斷增強， 具備良好的現(xiàn)金償債能力 及融資保障性， 雖然目前該企業(yè)不能夠全部提供房地產(chǎn)抵押， 但企業(yè)承諾其新生 產(chǎn)基地建成后能夠作為抵押，且企業(yè)信譽良好，符合 A 銀行信用貸款條件。M2 乙企業(yè)近年的財務(wù)數(shù)據(jù)（萬元）為此，A銀行為乙企業(yè)制定了以下授信方案，并事先對信貸結(jié)構(gòu)進行分類管20 57334 44440 66041 976!7 21729 561

16、34 34735 W13 35324 20526 44927 130S 1422 8414 2145 8652341 3201珈2 0682 2922 2642 22510341 8382 5042 411H 36312 96714 55913 673H M39 96714 55913 57325174 3953 7164 27S1 4105 0002 5001 500921021 47726 10128 30323 72334 15943 43113 5S32 1934 6725斷2 445*4189521 3301 212亠 5 142528 03739頊49 935理：在核定乙企業(yè)授信額

17、度為 4900萬元的基礎(chǔ)上，要求企業(yè)銷售貨款按業(yè)務(wù)辦 理日前12個月在銀行貨款回行量的25%釋放授信額度；企業(yè)的流動資金貸款 余額不超過2500萬元，其用貸款不超過1700萬元，其余須落實足額、合法、有 效的土地抵押擔(dān)保，貸款用途限用于采購金料、鉆石及鑲嵌首飾用配件等原材料； 辦理國信用證、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，須收取不低于 30%勺保證金，風(fēng)險敞口部分 可免于提供擔(dān)保。其中，辦理國信用證業(yè)務(wù)可執(zhí)行授權(quán)審批制流程 （即A銀行簡 化的審批流程 ） ，交易對手限定為甲公司及乙公司，期限不超過 120 天；要求企 業(yè)在銀行所有融資追加其關(guān)聯(lián)企業(yè) XX公司和法定代表人、總經(jīng)理提供連帶責(zé)任 保證擔(dān)保， 借款

18、人出具承諾函， 承諾珠寶生產(chǎn)加工 （ 含設(shè)計研發(fā) ） 建設(shè)項目全宗房 地產(chǎn)建成后追加為銀行抵押物。 由于乙企業(yè)經(jīng)營實力及信譽良好， 所以 A 銀行為 該企業(yè)發(fā)放部分流動資金貸款， 但對總的流動資金貸款額度進行控制， 從貸款結(jié) 構(gòu)上予以限制，并為國信用證業(yè)務(wù)開放綠色通道，盡可能為企業(yè)快速辦理業(yè)務(wù)。3. 為關(guān)聯(lián)企業(yè)制定綜合授信方案， 通過鎖定核心交易對手的業(yè)務(wù)， 調(diào)整貸款 品種，以控制整體信貸風(fēng)險。丙關(guān)聯(lián)體共有 A、B、C、D4戶企業(yè)，其中A企業(yè)為 煤碼頭項目公司， B 企業(yè)為煤運輸公司， C、 D 企業(yè)均為煤貿(mào)易公司 （D 企業(yè)將逐 步承接C企業(yè)的業(yè)務(wù)）。丙關(guān)聯(lián)體以煤炭購銷、供貨、運輸為核心業(yè)務(wù)，并以XXX 為實際控制人。丙關(guān)聯(lián)體與國煤炭供應(yīng)商和珠三角用煤企業(yè)均建立了穩(wěn)