企業(yè)財務(wù)管理制度范本新整理版

1、下載后自由修改企業(yè)財務(wù)管理制度范本新合同協(xié)議CONTRACT TEMPLATE專業(yè)人員丨精心編制丨文庫推薦丨歡迎下載企業(yè)財務(wù)管理制度范本新整理版第一章總則第一條 為加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高 公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司 實(shí)際情況，特制定本制度。第二條公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第三條財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力 提高公司經(jīng)濟(jì)效益。（二）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財務(wù)收支 的計劃、控制、核算、分析和考核工作。（三）加強(qiáng)財務(wù)核算的管

2、理，以提高會計資訊的及時性和準(zhǔn)確性。（四）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財產(chǎn)清 查。（五）按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工作。第四條財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)管理中心對財 務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財會人員要認(rèn)真執(zhí)行會計法，堅 決按財務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。第二章 財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作第五條 加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)第六條公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會計科目

3、、金額、所附原 始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款 記賬憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。第七條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè) 置會計賬簿。會計核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)， 按照規(guī)定的會計處理方 法進(jìn)行，保證會計指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。第八條做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、 真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重 大事項(xiàng)應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。第九條會計人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對會計賬簿記錄的有關(guān)數(shù) 位與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價證券、往來單位

4、或個人等進(jìn)行相互核對，保證賬 證相符、賬實(shí)相符、賬表相符。第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計 資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按會計檔案管理辦法的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部 移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及 監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。第三章資本金和負(fù)債管理第十二條資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集 的資本金必須聘請中國注冊會計師驗(yàn)資，根據(jù)驗(yàn)資報告向投資者開具出資證明， 并據(jù)此入賬。第十三條 經(jīng)公司董事會提議，股東會批準(zhǔn)

5、，可以按章程規(guī)定增加資本。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實(shí)收資本。第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程 規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。 財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào) 整。第十五條 公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應(yīng)按月計 提利息支出，并計入成本。第十六條 加強(qiáng)應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款的管理，及時核對余額，保證負(fù)債的 真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因， 對確實(shí)無法付出的 應(yīng)付款項(xiàng)報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。第十七條 公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報批后，由財務(wù)管理 中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，

6、在擔(dān) 保期滿后及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。第四章流動資產(chǎn)管理第十八條現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的現(xiàn)金管理暫行條例， 根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。第十九條 嚴(yán)禁白條 抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日 記賬的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務(wù)管理中 心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一 切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。第二十條 銀行存款的管理：加強(qiáng)對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作， 非因 業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行賬戶印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。 嚴(yán)禁在任何空白合

7、同上加蓋銀行賬戶印簽。第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn) 將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并 報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人。第二十二條 應(yīng)收賬款的管理：對應(yīng)收賬款，每季末做一次賬齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門， 督促業(yè)務(wù)部門積極催收， 避免形成壞賬第二十三條 其他應(yīng)收款的管理： 應(yīng)按戶分頁記賬， 要嚴(yán)格個人借款審批程 式，借款的審批程式是：借款人一部門負(fù)責(zé)人一財務(wù)負(fù)責(zé)人一總經(jīng)理。 借用現(xiàn)金, 必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的支付。第二十四條 短期投

8、資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投 資，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行， 按現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定記賬、 核算收入 成本和損益。 .合同注意事項(xiàng)：合同模板要結(jié)合您實(shí)際情況修改，請親在簽訂正式合同時注意以下幾點(diǎn)！!簽訂合同時應(yīng)注意以下事項(xiàng)：1要注意核實(shí)對方身份，如果對方是個人的，必須要保存對方的身份證復(fù)印件，如果對方是公司的，必須保存對方營業(yè)執(zhí)照復(fù) 印件。2、注意授權(quán)，合同應(yīng)當(dāng)由有授權(quán)的人員簽署，并加蓋公司印章。3、明確合同價格是否含稅。如果合同價格沒有約定是否含稅，通常理解是含稅價。因此合同價格必須約定是否含稅。4、指定收貨人。如果我方是要送貨給對方的，最好在合同中約定對方有權(quán)收貨的人

9、員。因?yàn)樵诮灰走^程中，在發(fā)生爭議時，對方往往有可能否認(rèn)收到貨物，這時送貨的一方必須證明貨物已經(jīng)送達(dá)，如果對方否認(rèn)簽收貨物人的身份，送貨人將陷于被動。如果在合同中約定了指定的收貨人，這一問題就可以避免。5、在合同中約定盡量多的聯(lián)系方式，包括電子郵箱等。合同履行過程中的聯(lián)絡(luò)過程往往通過電子郵件來傳輸，電子郵箱是虛擬的地址，要證明電子郵件的真實(shí)出處有很大難度。因此在合同中對雙方的電子郵箱進(jìn)行約定，對證明雙方的真實(shí)意思聯(lián)絡(luò)很有幫助。6、指定收款賬戶。有時收款賬戶可能與公司的賬戶不一致，這時在合同中約定收款賬戶，可以避免轉(zhuǎn)賬付款的爭議。7、約定對方違約時的違約責(zé)任。違約責(zé)任是對方違約時應(yīng)承擔(dān)的賠償責(zé)任，如果某項(xiàng)違約情況較復(fù)雜時，違約責(zé)任條款可以詳細(xì)約定損失的計算方法及標(biāo)準(zhǔn)。8、約定訴訟管轄法院。訴訟管轄法院是指在合同履行過程中發(fā)