逾期賬款催繳及激勵(lì)方案

1、逾期賬款催繳及激勵(lì)方案逾期賬款催繳及激勵(lì)方案逾期賬款催繳及激勵(lì)方案2015年9月紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部依據(jù)內(nèi)部監(jiān)察實(shí)施辦法和往來(lái)款管理辦法等應(yīng)收賬款管理制度對(duì)事業(yè)部應(yīng)收賬款及 2014年1 月1日至2015年9月30日期間的管理情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)察，通過(guò)監(jiān)察 發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款臺(tái)賬管理、問(wèn)題賬款的風(fēng)險(xiǎn)管控等方面問(wèn)題，針對(duì)監(jiān)察 中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出具體整改要求，對(duì)于逾期賬款的催繳和激勵(lì)事業(yè)部擬定具體的工作方案，實(shí)現(xiàn)對(duì)逾期收款合同的催繳及監(jiān)控。1、逾期合同賬款統(tǒng)計(jì)后 號(hào)A合同編號(hào)客戶合同總 額合同尾 款逾 期 情 況1SN201011-37惠州比亞迪實(shí) 業(yè)有限公司32000032000逾期1年2CS2012091439

2、0深圳中興康訊 ）電子有限公司47900004790000逾期半年3CS20131120601重慶前江毅美 模塑科技有限 公司1235004100逾期年1.54CS20140123031江蘇常發(fā)制冷 股份有限公司1680000336000逾期1年5CS20140310095西安圣美塑膠 ）有限責(zé)任公司120004500逾期1年6CS20140820275深圳市動(dòng)力飛 j揚(yáng)自動(dòng)化設(shè)備 有限公司750000660000逾期1年7CS20140807278重慶利和汽車J零部件有限公 司53480001069600逾期月1個(gè)8 (冶20140807279柳州利和排氣 控制系統(tǒng)有限 公司14000002

3、80000驗(yàn)收款10%逾期1個(gè)月9CS20140915327深圳市動(dòng)力飛 '揚(yáng)自動(dòng)化設(shè)備有限公司15000001500000逾期一 年，問(wèn)題 賬款10CS20140905371比亞迪汽車有 限公司20000020000逾期月1個(gè)11CS20140826418西安電子工程研究院1680000逾期1年（催繳成 功）1：2CS20141009407國(guó)電南瑞科技 股份有限公司88800006216000逾期月1個(gè)1：3配件成都航天模塑 股份有限公司92749274逾期1個(gè) 月支付驗(yàn) 收款14CS20141224706海口電網(wǎng)公司 ?？诠╇娋?739200預(yù)期半年（催繳成 功）15CS20141

4、224705?？陔娋W(wǎng)公司 海口供電局3018600預(yù)期半年（催繳成 功）16CS20140218065寧?？h榮乾模 具有限公司160001600逾期1個(gè)月支付驗(yàn) 收款月 號(hào)合同編號(hào)客戶合同總 額合同尾 款遁萬(wàn)I1 d17CS20121219600海南電 網(wǎng)公司18000期3年18CS20130522242海南電 網(wǎng)公司552000逾 期1.5年逾 70000 期 2年河南中南工業(yè)19 CS20130914407 ： +有限責(zé)任公司截至2013年，四大代理商已經(jīng)形成如下逾期一年以上問(wèn)題賬款，具體情況如下：（一）深圳代理商一一深圳航天賽能機(jī)器人有限公司所（廠）財(cái)務(wù)出具的往來(lái)款項(xiàng)征詢函數(shù)據(jù)， 深圳航

5、天賽能機(jī)器人有限公司一年期以上問(wèn)題賬款總額：382.2萬(wàn)，逾期時(shí)間2年。2015 年雙方未產(chǎn)生新增代理合同。代理商目前從事其他行業(yè)業(yè)務(wù)，不具備 償還債務(wù)能力，成為呆壞賬風(fēng)險(xiǎn)較大，后續(xù)按照所廠合同管理辦法移 交法務(wù)，通過(guò)訴訟等法律手段追討欠款。（二）蘇州代理商一一蘇州航天賽能機(jī)器人有限公司所（廠）財(cái)務(wù)出具的往來(lái)款項(xiàng)征詢函數(shù)據(jù)， 蘇州航天賽能機(jī)器人 有限公司一年期以上問(wèn)題賬款總額：240.334萬(wàn)，逾期時(shí)間3年以上。 2015年雙方未產(chǎn)生新增代理合同。代理商不具備償還債務(wù)能力，2013 年8月19日已經(jīng)將所有合同及相關(guān)材料移交所廠法務(wù)辦公室。（三）西安代理商一一西安航天維特盟科技有限公司所（廠）財(cái)

6、務(wù)出具的往來(lái)款項(xiàng)征詢函數(shù)據(jù)， 西安航天維特盟科技有限公司一年期以上問(wèn)題賬款總額：209.3萬(wàn)，逾期時(shí)間2年。2015年雙方未產(chǎn)生新增代理合同。代理商目前具備償還債務(wù)能力，事業(yè)部制定催款計(jì)劃積極追款，目標(biāo) 2016年消減80%勺一年期以上問(wèn)題賬煙臺(tái)市精星機(jī)械自動(dòng)化有限公司（四）煙臺(tái)代理商所（廠）財(cái)務(wù)出具的往來(lái)款項(xiàng)征詢函數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)， 煙臺(tái)代理商一年 期以上問(wèn)題賬款總額：55.8萬(wàn)，逾期時(shí)間1年。雙方合作仍在持續(xù) 開(kāi)展，基本順利，回款風(fēng)險(xiǎn)小，事業(yè)部與代理商簽訂回款計(jì)劃，目標(biāo) 2016年消減100%勺一年期以上問(wèn)題賬款。2、分布狀態(tài)分析由上表可以看出，逾期賬款項(xiàng)目共 19項(xiàng)，其中1年以內(nèi)的項(xiàng)目 共9項(xiàng)，

7、賬款總計(jì)1302.65萬(wàn)元，1年以上項(xiàng)目共10項(xiàng)，賬款總計(jì) 317.66萬(wàn)元。逾期賬款中中興 RRUI配線、重慶利和H型機(jī)器人焊 接工作站、動(dòng)力飛揚(yáng)自動(dòng)化設(shè)備、南京商務(wù)車換電系統(tǒng)等幾個(gè)項(xiàng)目， 項(xiàng)目目前賬款正在催收中，不存在呆壞賬風(fēng)險(xiǎn)。深圳市動(dòng)力飛揚(yáng)自動(dòng)化設(shè)備有限公司的項(xiàng)目，合同2份，合同總額225萬(wàn)元，因合同履約問(wèn)題，逾期一年以上賬款216萬(wàn)元屬于問(wèn)題 賬款，事業(yè)部2015年8月份已將合同及相關(guān)資料移交所 （廠）法務(wù)， 制定專門的回款計(jì)劃并積極催款， 經(jīng)過(guò)努力，截至2015年12月，通 過(guò)消抵賬款和拉回設(shè)備等形式，消減賬款資產(chǎn)111萬(wàn)，余105萬(wàn)將在 2016年繼續(xù)積極催討，要求對(duì)方通過(guò)分期付

8、款方式逐步消減逾期款 項(xiàng)。與陜西力拓精密機(jī)械工業(yè)有限公司合作項(xiàng)目，合同1份，合同總額27萬(wàn)元，因雙方買賣合同存在消抵賬款等歷史遺留問(wèn)題，屬于問(wèn) 題賬款事業(yè)部后續(xù)安排清理協(xié)商工作。3、消減方案(1) 一般逾期賬款消減市場(chǎng)處對(duì)事業(yè)部目前的逾期賬款項(xiàng)目的合同履行情況、 整體銷售 情況、客戶基本資料、應(yīng)收賬款情況、逾期情況、催收情況等進(jìn)行匯 總，與財(cái)務(wù)處核對(duì)應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)，以確保還款時(shí)間與賬款數(shù)據(jù)都相符。 同時(shí)市場(chǎng)處將信息匯總表同時(shí)分發(fā)各產(chǎn)線。市場(chǎng)處根據(jù)合同要求及目前客戶信譽(yù)程度、 客戶關(guān)系成度等制定 不同的逾期賬款催收方案和回款計(jì)劃。 一般采取電話催收、函件催收 及定期上門催收等方式進(jìn)行逾期賬款催收。

9、 如遇到以設(shè)備質(zhì)量或欠款 金額不符等問(wèn)題拖延付款，盡可能與客戶溝通，避免發(fā)生矛盾，耐心 做好說(shuō)服工作，以達(dá)到催收貨款的目的。電話催收過(guò)程以書面記錄好客戶承諾的具體還款時(shí)間、還款金 額，以便及時(shí)查對(duì)，如遇到推諉、拖延、拒付等情況，做好催收記錄， 并反饋給事業(yè)部和各產(chǎn)線領(lǐng)導(dǎo)。函件催收寫清楚催款的要求事項(xiàng)，并要求客戶給予書面回復(fù)。上門催收的應(yīng)準(zhǔn)備好客戶對(duì)賬單和合同 催收函、到訪回執(zhí)單 等?，F(xiàn)場(chǎng)催收時(shí)做好客戶思想工作，告知不及時(shí)回款的嚴(yán)重性和產(chǎn)生 的后果。與客戶一起協(xié)商下步還款意向，并要求客戶書面承諾或在對(duì) 賬單上簽字確認(rèn)。(2)強(qiáng)制性催收消減對(duì)于信譽(yù)度極差的客戶和逾期時(shí)間長(zhǎng)且客戶自身已存在財(cái)務(wù)風(fēng) 險(xiǎn)

10、的，應(yīng)在事前準(zhǔn)備好近期簽收的催告文書或?qū)~單， 防止訴訟失敗。與法律顧問(wèn)一起協(xié)商訴訟或強(qiáng)制階段工作方案，協(xié)助法律顧問(wèn)辦理訴訟相關(guān)手續(xù)，進(jìn)入訴訟程序。(3)呆壞賬款處理經(jīng)催收已明顯無(wú)法收回的，按照十六所(七一七一廠)往來(lái)款 項(xiàng)管理辦法中要求，收集整理相關(guān)證據(jù)，形成專題報(bào)告，經(jīng)部門負(fù) 責(zé)人審核、所(廠)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)財(cái)務(wù)處組織處理。4、激勵(lì)方案對(duì)于已有逾期賬款追收，采取追收賬款提成的方式予以獎(jiǎng)勵(lì)， 每 個(gè)項(xiàng)目個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)上限不超過(guò) 5萬(wàn)元。1年以內(nèi)逾期賬款催收付款的給予個(gè)人 0.5%-1%獎(jiǎng)勵(lì)；1年2年逾期賬款催收付款的給與個(gè)人 1%-3喔勵(lì)；2年以上逾期賬款催收付款的給與個(gè)人 3%-5喔勵(lì)；對(duì)于催

11、收難度大的由事業(yè)部確認(rèn)給與一定額外獎(jiǎng)勵(lì)。5、后續(xù)改進(jìn)思路(1)加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度學(xué)習(xí)與建設(shè)認(rèn)真組織市場(chǎng)處、采購(gòu)等相關(guān)人員學(xué)習(xí)所(廠)合同管理辦法、 往來(lái)款項(xiàng)管理辦法等相關(guān)制度，嚴(yán)格按照制度要求執(zhí)行。制定和完善 事業(yè)部建立事業(yè)部?jī)?nèi)控制度和流程，確保事業(yè)部銷售方案確定、合同 簽訂、發(fā)貨等業(yè)務(wù)管理工作符合所廠要求，提升賬款管理整體規(guī)范性， 降低逾期應(yīng)收款風(fēng)險(xiǎn)和呆壞賬出現(xiàn)。(2)合同風(fēng)險(xiǎn)控制從市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)角度，事業(yè)部加強(qiáng)事前評(píng)估、事中監(jiān)控、事后監(jiān)督、盡可能降低應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)簽訂合同前對(duì)客戶信譽(yù)度進(jìn)行評(píng)價(jià)，包括履行償還債務(wù)義務(wù)的可 能性、客戶還債能力、客戶經(jīng)營(yíng)條件等。在合同執(zhí)行過(guò)程中一方面堅(jiān) 持“前票不結(jié)、后票不開(kāi)”的原則，客戶發(fā)票相關(guān)信息準(zhǔn)確、齊全， 另一方面各產(chǎn)線按照合同約定按期、 保質(zhì)進(jìn)行施工，積極做好相關(guān)工 作和協(xié)調(diào)，為客戶按時(shí)履約付款創(chuàng)造有利條件。 產(chǎn)品交付后，針對(duì)不 同客戶制定相應(yīng)的回款計(jì)劃，并組織實(shí)施。(3)制定合理的信用政策。事業(yè)部必須根據(jù)自己的實(shí)際經(jīng)營(yíng)和客戶的信譽(yù)情況制定合理的 信用政策。信用政策包括信用標(biāo)準(zhǔn)、信用期間和收賬政策三方面。 信用標(biāo)準(zhǔn)是客戶獲得商業(yè)信用應(yīng)達(dá)到的最低標(biāo)準(zhǔn)， 通常以預(yù)期的壞賬 損失率表示。信用期間是企業(yè)允許客戶從購(gòu)貨到付款之間的時(shí)間， 這個(gè)期間不宜過(guò)長(zhǎng)也不宜過(guò)短，必須謹(jǐn)慎確定。收賬政策是指客戶 違反信用條件，拖欠