農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社常用帳表

1、農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社常用帳表目 錄一、成員賬戶表二、農(nóng)民專業(yè)合作社會(huì)計(jì)科目三、會(huì)計(jì)檔案保管期限四、資產(chǎn)負(fù)債表五、盈余及盈余分配表、成員賬戶表成員姓名：聯(lián)系地址：第 頁編號(hào)年摘要成員出資公積金份額形成財(cái)產(chǎn)的財(cái)政補(bǔ)助資金量化份額捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)量化份額交易量交易額盈余返還金額剩余 盈余 返還 金額月日產(chǎn)品1產(chǎn)品2產(chǎn)品1產(chǎn)品2123456年終合計(jì)公積金總額：盈余返還總額：三、農(nóng)民專業(yè)合作社會(huì)計(jì)科目（一）會(huì)計(jì)科目表順序號(hào)科目編號(hào)科目名稱1101一、資產(chǎn)類2102庫存現(xiàn)金3113銀行存款4114應(yīng)收款5121成員往來6124產(chǎn)品物資7125委托加工物資8127委托代銷商品9128受托代購商品10131受托代銷商品11

2、141對(duì)外投資12142牲畜（禽）資產(chǎn)13151林木資產(chǎn)14152固定資產(chǎn)15153累計(jì)折舊16154在建工程17161固定資產(chǎn)清理18201無形資產(chǎn)二、負(fù)債類19211短期借款20212應(yīng)付款21221應(yīng)付工資22222應(yīng)付盈余返還23231應(yīng)付剩余盈余24235長期借款專項(xiàng)應(yīng)付款25301三、所有者權(quán)益類26311股金27321專項(xiàng)基金28322資本公積29331盈余公積30332本年盈余盈余分配31401四、成本類32501生產(chǎn)成本33502五、損益類34511經(jīng)營收入35521其他收入36522投資收益37529經(jīng)營支岀管理費(fèi)用其他支岀附注：合作社在經(jīng)營中涉及使用外埠存款、銀行匯票存款

3、、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等各種其他貨幣資金的，可增設(shè)“其他貨幣資金”科目（科目編號(hào)109）;合作社在經(jīng)營中大量使用包裝物，需要單獨(dú)對(duì)其進(jìn)行核算的，可增設(shè)“包裝物”科目（科目編號(hào)122）；合作社生產(chǎn)經(jīng)營過程中，有牲畜（禽）資產(chǎn)、林木資產(chǎn)以外的其他農(nóng)業(yè)資產(chǎn)，需要單獨(dú)對(duì)其進(jìn)行核171)算的，可增設(shè)“其他農(nóng)業(yè)資產(chǎn)”科目（科目編號(hào)149），參照“牲畜（禽）資產(chǎn)”、“林木資產(chǎn)”進(jìn)行核算；合作社需要分年攤銷相關(guān)長期費(fèi)用的，可增設(shè)“長期待攤費(fèi)用”科目（科目編號(hào)四、會(huì)計(jì)檔案保管期限會(huì)計(jì)檔案名稱保管期限備注、會(huì)計(jì)憑證類1原始憑證、記賬憑證和匯總憑證15年其中：涉及外事和其他重要的會(huì)計(jì)憑證永久2

4、銀行存款余額調(diào)節(jié)表3年、會(huì)計(jì)帳簿類1日記賬15年其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年2明細(xì)賬15年3總帳15年4固定資產(chǎn)卡片包括日記總賬5輔助賬簿15年固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保存5年三、會(huì)計(jì)報(bào)表類年度會(huì)計(jì)報(bào)表永久包括文字分析四、其他類1.會(huì)計(jì)移交清冊(cè)15年2.會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)25年3.會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)25年資產(chǎn)負(fù)債表格式五、資產(chǎn)負(fù)債表編制單位:年 月曰會(huì)農(nóng)社01表單位：元資產(chǎn)行次年初數(shù)年末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)年末數(shù)補(bǔ)充資料:流動(dòng)資產(chǎn):貨幣資金應(yīng)收款項(xiàng)存貨流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)長期資產(chǎn)：對(duì)外投資農(nóng)業(yè)資產(chǎn)：牲畜（禽）資產(chǎn)林木資產(chǎn)農(nóng)業(yè)資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原值減：累計(jì)折舊固定資產(chǎn)凈值固定資產(chǎn)清理在建工程固

5、定資產(chǎn)合計(jì)其他資產(chǎn)：無形資產(chǎn)長期資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)流動(dòng)負(fù)債:1561011121315161720212225272829短期借款應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)付工資應(yīng)付盈余返還應(yīng)付剩余盈余流動(dòng)負(fù)債合計(jì)長期負(fù)債：長期借款專項(xiàng)應(yīng)付款長期負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益：股金專項(xiàng)基金資本公積盈余公積未分配盈余所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)3031323335364041424344454647505154無法收回、尚未批準(zhǔn)核銷的應(yīng)收款項(xiàng)盤虧、毀損和報(bào)廢、尚未批準(zhǔn)核銷的存貨無法收回、尚未批準(zhǔn)核銷的對(duì)外投資死亡毀損、尚未批準(zhǔn)核銷的農(nóng)業(yè)資產(chǎn)盤虧、毀損和報(bào)廢、尚未批準(zhǔn)核銷的固定資產(chǎn)毀損和報(bào)廢、尚未批準(zhǔn)核銷的在建工程注銷和無效、尚

6、未批準(zhǔn)核銷的無形資產(chǎn)六、盈余及盈余分配表年會(huì)農(nóng)社02表編制單位：單位：元項(xiàng)目行次金額項(xiàng)目行次金額本年盈余1盈余分配四、本年盈余16一、經(jīng)營收入力口：投資收益2力口：年初未分配盈余17減：經(jīng)營支岀5其他轉(zhuǎn)入186五、可分配盈余21管理費(fèi)用2210減：提取盈余公積二、經(jīng)營收益2311盈余返還力口：其他收入2412剩余盈余分配減：其他支岀三、本年盈余15六、年末未分配盈余28成員權(quán)益變動(dòng)表年會(huì)農(nóng)社03表編制單位：單位：元項(xiàng)目股金專項(xiàng)基金資本公積盈余公積未分配盈余合計(jì)年初余額本年增加數(shù)其中：其中：其中：其中：資本公積轉(zhuǎn)贈(zèng)國家財(cái)政直接補(bǔ)助股金溢價(jià)從盈余中提取盈余公積轉(zhuǎn)贈(zèng)接受捐贈(zèng)轉(zhuǎn)入資產(chǎn)評(píng)估增值成員增加岀資本年減少數(shù)其中：按交易量(額)分配的盈余：剩余盈余分配年末余額成員權(quán)益變動(dòng)表編制說明(1)本表反映合作社報(bào)告年度成員