海爾集團(tuán)資金運(yùn)營(yíng)管理【精選文檔】

1、海爾集團(tuán)資金運(yùn)營(yíng)管理【精選文檔】 海爾集團(tuán)資金運(yùn)營(yíng)管理 財(cái)管0901 王漫影一 公司簡(jiǎn)介二 海爾集團(tuán)是世界白色家電第一品牌、中國(guó)最具價(jià)值品牌。海爾在全球建立了29個(gè)制造基地，8個(gè)綜合研發(fā)中心，19個(gè)海外貿(mào)易公司，全球員工總數(shù)超過(guò)6萬(wàn)人,海爾集團(tuán)2010年實(shí)現(xiàn)全球營(yíng)業(yè)額1357億元人民幣，同比增長(zhǎng)9%，其中海爾品牌出口和海外銷(xiāo)售額55億美元。2010年海爾品牌價(jià)值已達(dá)207。65億元,連續(xù)六年蟬聯(lián)中國(guó)品牌500強(qiáng)，2011“中國(guó)最有價(jià)值品牌”于9月9日發(fā)布,海爾集團(tuán)以907。62億的品牌價(jià)值連續(xù)十年位居榜首.海爾品牌旗下冰箱、空調(diào)、洗衣機(jī)、電視機(jī)、熱水器、電腦、手機(jī)、家居集成等19個(gè)產(chǎn)品被評(píng)為中

2、國(guó)名牌，其中海爾冰箱、洗衣機(jī)還被國(guó)家質(zhì)檢總局評(píng)為首批中國(guó)世界名牌。 2008年3月，海爾第二次入選英國(guó)金融時(shí)報(bào)評(píng)選的“中國(guó)十大世界級(jí)品牌”。2008年6月，在福布斯“全球最具聲望大企業(yè)600強(qiáng)”評(píng)選中,海爾排名13位,是排名最靠前的中國(guó)企業(yè)。2008年7月，在亞洲華爾街日?qǐng)?bào)組織評(píng)選的“亞洲企業(yè)200強(qiáng)”中，海爾集團(tuán)連續(xù)五年榮登“中國(guó)內(nèi)地企業(yè)綜合領(lǐng)導(dǎo)力”排行榜榜首。2008年海爾入選世界品牌價(jià)值實(shí)驗(yàn)室編制的中國(guó)購(gòu)買(mǎi)者滿(mǎn)意度第一品牌，排名第四。海爾已躋身世界級(jí)品牌行列,其影響力正隨著全球市場(chǎng)的擴(kuò)張而快速上升。據(jù)世界著名消費(fèi)市場(chǎng)研究機(jī)構(gòu)歐洲透視（Euromonitor）發(fā)布最新數(shù)據(jù)顯示，海爾在世界白

3、色家電品牌中排名第一，全球市場(chǎng)占有率6。1%。這是中國(guó)白色家電首次成為全球第一品牌。同時(shí)，海爾冰箱、海爾洗衣機(jī)分別以10。4與8。4的全球市場(chǎng)占有率,在行業(yè)中均排名第一。在智能家居集成、網(wǎng)絡(luò)家電、數(shù)字化、大規(guī)模集成電路、新材料等技術(shù)領(lǐng)域，海爾也處于世界領(lǐng)先水平。“創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)”型的海爾致力于向全球消費(fèi)者提供滿(mǎn)足需求的解決方案，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與用戶(hù)之間的雙贏。三 營(yíng)運(yùn)資金管理理論 營(yíng)運(yùn)資金管理是對(duì)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)及流動(dòng)負(fù)債的管理.一個(gè)企業(yè)要維持正常的運(yùn)轉(zhuǎn)就必須要擁有適量的營(yíng)運(yùn)資金,因此，營(yíng)運(yùn)資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。概念: 廣義的營(yíng)運(yùn)資金指企業(yè)占用在流動(dòng)資產(chǎn)上的資金（流動(dòng)資金). 狹義的營(yíng)運(yùn)資金指

4、流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的差額（凈營(yíng)運(yùn)資金)。營(yíng)運(yùn)資金，從會(huì)計(jì)的角度看,是指流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的凈額.如果流動(dòng)資產(chǎn)等于流動(dòng)負(fù)債，則占用在流動(dòng)資產(chǎn)上的資金是由流動(dòng)負(fù)債融資;如果流動(dòng)資產(chǎn)大于流動(dòng)負(fù)債，則與此相對(duì) 應(yīng)的“凈流動(dòng)資產(chǎn)"要以長(zhǎng)期負(fù)債或所有者權(quán)益的一定份額為其資金來(lái)源. 流動(dòng)資產(chǎn)是指能夠在一年或超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)的資產(chǎn)。主要包括現(xiàn)金、 短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨。流動(dòng)負(fù)債是指需要在一年或超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù).主要包括短期借款、應(yīng)付及預(yù)收賬款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)計(jì)費(fèi)用四 營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn)1。 周轉(zhuǎn)時(shí)間短.根據(jù)這一特點(diǎn)，說(shuō)明營(yíng)運(yùn)資金可以通過(guò)短期籌資方式加以解決。 2.

5、非現(xiàn)金形態(tài)的營(yíng)運(yùn)資金如存貨、應(yīng)收賬款、短期有價(jià)證券容易變現(xiàn),這一點(diǎn)對(duì)企業(yè)應(yīng)付臨時(shí)性的資金需求有重要意義。 3. 數(shù)量具有波動(dòng)性。流動(dòng)資產(chǎn)或流動(dòng)負(fù)債容易受內(nèi)外條件的影響，數(shù)量的波動(dòng)往往很大4。 來(lái)源具有多樣性。營(yíng)運(yùn)資金的需求問(wèn)題既可通過(guò)長(zhǎng)期籌資方式解決,也可通過(guò)短期籌資方式解決。僅短期籌資就有：銀行短期借款、短期融資、商業(yè)信用、票貼現(xiàn)等多種方式. 五營(yíng)運(yùn)資金管理的重要性 營(yíng)運(yùn)資金管理是對(duì)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)及流動(dòng)負(fù)債的管理。一個(gè)企業(yè)要維持正常的運(yùn)轉(zhuǎn)就必須要擁有適量的營(yíng)運(yùn)資金,因此，營(yíng)運(yùn)資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分.據(jù)調(diào)查，公司財(cái)務(wù)經(jīng)理有60%的時(shí)間都用于營(yíng)運(yùn)資金管理.要搞好營(yíng)運(yùn)資金管理，必須解決

6、好流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債兩個(gè) 方面的問(wèn)題： 第一，企業(yè)應(yīng)該投資多少在流動(dòng)資產(chǎn)上，即資金運(yùn)用的管理。主要包括現(xiàn)金管理、應(yīng)收賬款管理和存貨管理。 第二,企業(yè)應(yīng)該怎樣來(lái)進(jìn)行流動(dòng)資產(chǎn)的融資，即資金籌措的管理。包括銀行短期借款的管理和商業(yè)信用的管理。 可見(jiàn),營(yíng)運(yùn)資金管理的核心內(nèi)容就是對(duì)資金運(yùn)用和資金籌措的管理 六海爾的全球化 名牌戰(zhàn)略階段,多元化戰(zhàn)略發(fā)展階段,國(guó)際化戰(zhàn)略階段，全球化品牌戰(zhàn)略階段 從 年開(kāi)始海爾進(jìn)入全球化戰(zhàn)略階 段。目前， 海爾集團(tuán)在全球幾十個(gè)國(guó)家建立了本土化 的設(shè)計(jì)中心、 制造基地和貿(mào)易公司, 并已建立了具有 國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的全球設(shè)計(jì)網(wǎng)絡(luò)、 制造網(wǎng)絡(luò)、 營(yíng)銷(xiāo)與服務(wù) 網(wǎng)絡(luò)和資金網(wǎng)絡(luò). 七海爾全球資

7、金運(yùn)營(yíng)管理 基于海爾財(cái)務(wù)公司這一平臺(tái), 建立了青島總部 現(xiàn)金池和海外香港現(xiàn)金池。 海爾的全球資金收支管理模式的前提是總部實(shí) 行 “集中管理” 包括全球銀行網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃，賬戶(hù)管理及審批內(nèi)容等。 海爾的全球資金管理模式是基于龐大的 系 全球電子銀行網(wǎng)絡(luò)、 全球資金收支預(yù)算體系的支持系統(tǒng)和協(xié)同。 基于時(shí)差、 語(yǔ)言、 外匯管制等因素， 海爾的全球 資金管理要求團(tuán)隊(duì)“ 小時(shí)不落地” 的數(shù)據(jù)交換處理。 海爾的全球資金收支管理模式不僅是一個(gè)財(cái)務(wù) 管理工具,而且能促進(jìn)海爾的營(yíng)銷(xiāo)體系和供應(yīng)鏈管理 體系的提升, 能提高客戶(hù)、 產(chǎn)品型號(hào)以及供應(yīng)商的競(jìng)爭(zhēng) 力， 共同關(guān)注客戶(hù), 關(guān)注商業(yè)模式, 從源頭上推動(dòng)現(xiàn)金 池提高管理

8、模式. 海爾的全球化資金管理以資金安全為前提， 依 靠財(cái)務(wù)創(chuàng)新和金融工具創(chuàng)新加快資金周轉(zhuǎn), 創(chuàng)造充足 的現(xiàn)金流， 最終實(shí)現(xiàn)資金價(jià)值增值。 八設(shè)定海外現(xiàn)金池的三個(gè)目標(biāo) 1。實(shí)現(xiàn)全球收款賬戶(hù)資金的實(shí)時(shí)歸集， 加快 現(xiàn)金流速 2。充分評(píng)估不同貨幣匯率、 不同利率等 風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會(huì)， 實(shí)現(xiàn)資金理財(cái)增值 3.實(shí)現(xiàn)付款賬戶(hù) 基于全面財(cái)務(wù)預(yù)算而支付， 嚴(yán)格資金內(nèi)控, 通過(guò)財(cái)務(wù) 預(yù)算實(shí)現(xiàn)資金支付的合理和高效。 九海爾的“三個(gè)零”創(chuàng)立于1984年的海爾集團(tuán)，20年來(lái)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，已成為在海內(nèi)外享有較高美譽(yù)的大型國(guó)際化企業(yè)集團(tuán)。海爾集團(tuán)堅(jiān)持全面實(shí)施國(guó)際化戰(zhàn)略， 已建立起具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的全球設(shè)計(jì)網(wǎng)絡(luò)、制造網(wǎng)絡(luò)、營(yíng)銷(xiāo)與服

9、務(wù)網(wǎng)絡(luò)。 為應(yīng)對(duì)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)和加入WTO的挑戰(zhàn)，海爾從1998年開(kāi)始實(shí)施以市場(chǎng)鏈為紐帶的業(yè)務(wù)流程再造,以定單信息流為中心帶動(dòng)物流、資金流的運(yùn)動(dòng)，加快了與用戶(hù)零距離、產(chǎn)品零庫(kù)存和零營(yíng)運(yùn)成本“三個(gè)零"目標(biāo)的實(shí)現(xiàn). 零庫(kù)存，就是三個(gè)JIT（適時(shí)生產(chǎn)）,即JIT采購(gòu)、JIT送料、JIT配送. 這使得海爾能實(shí)現(xiàn)零庫(kù)存.這里，海爾的倉(cāng)庫(kù)已經(jīng)不叫倉(cāng)庫(kù)了，它只是一個(gè)配送中心。它是為了下道工序配送而暫存的一個(gè)地方.零庫(kù)存不僅意味著沒(méi)有大量的物資積壓，不會(huì)因這些物資積壓形成呆滯物資，最重要的在于可以為零缺陷鋪平道路。就是說(shuō)，這些物資都是采購(gòu)最好的，采購(gòu)最新鮮的.它可以使質(zhì)量保證有非常牢靠的基礎(chǔ). 所謂零距離

10、,就是拿到用戶(hù)的定單后, 以最快的速度滿(mǎn)足用戶(hù)的需求。 包括生產(chǎn)過(guò)程，也是柔性的生產(chǎn)線，都是根據(jù)定單來(lái)進(jìn)行生產(chǎn)的.海爾在全國(guó)有42個(gè)配送中心,這些配送中心可以及時(shí)地將產(chǎn)品送到用戶(hù)手中去。通過(guò)這種做法，可以實(shí)現(xiàn)零距離.零距離對(duì)企業(yè)來(lái)講，不僅僅是意味著產(chǎn)品不需要積壓，趕快送到用戶(hù)手中，它還有更深的一層意思，就是說(shuō)，企業(yè)可以在市場(chǎng)當(dāng)中不斷地獲取新的市場(chǎng),創(chuàng)造新的市場(chǎng)。就像美國(guó)的管理大師德魯克所說(shuō)的：“好的公司是滿(mǎn)足需求，偉大的公司是創(chuàng)造市場(chǎng)。" “零 庫(kù)存下的即需即供” 為實(shí)現(xiàn)“零 庫(kù)存 下的現(xiàn)款現(xiàn)貨” 模式提供了根本保障。 “即需即供” 體系推進(jìn)了海爾產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力供應(yīng)鏈的速度和營(yíng)銷(xiāo)體 系的

11、深度， 客戶(hù)賣(mài)海爾產(chǎn)品可以賣(mài)得賺、 賣(mài)得快， 實(shí)現(xiàn) “雙贏” 。 零營(yíng)運(yùn)資本，就是零流動(dòng)資金占用。海爾因?yàn)橛辛饲懊娴膬蓚€(gè)零，即零庫(kù)存和零距離，因此也可以做到零營(yíng)運(yùn)資本。也就是說(shuō)，在給供方的付款期到期前,可以先把用戶(hù)欠的貨款收回來(lái)。為什么呢?因?yàn)楹柨梢宰龅浆F(xiàn)款現(xiàn)貨。因?yàn)樗歉鶕?jù)用戶(hù)的定單來(lái)生產(chǎn)的，所以這個(gè)產(chǎn)品一到用戶(hù)手里，用戶(hù)就可以付給企業(yè).這就使得海爾順利進(jìn)入良性運(yùn)作的過(guò)程. 十“零庫(kù)存”下的現(xiàn)款現(xiàn)貨”商業(yè)模式 “即需即供" 是一個(gè)龐大的信息化管理系統(tǒng) 它是基于市場(chǎng)需求, 以定單預(yù)測(cè)、 客戶(hù)下單、 原材料采購(gòu)、 生產(chǎn)、 配送、 銷(xiāo)售發(fā)貨、 售后服務(wù) 到客戶(hù)價(jià)值評(píng)估的全流程、 全員參

12、與的管理系統(tǒng)。 它要基于遍布營(yíng)銷(xiāo)、 研發(fā)、 工廠、 物流、 售后、 財(cái)務(wù)等部 門(mén)的龐大 系統(tǒng)的支持，要求信息進(jìn)一步共享， 并 且實(shí)時(shí)監(jiān)控。 它要求各部門(mén)組成一個(gè)無(wú)邊界團(tuán)隊(duì)， 為了 “一個(gè)目標(biāo)” 以 , “一個(gè)窗口” 對(duì)客戶(hù)， 既需要協(xié) 同， 更要有完善的績(jī)效考核體系作保障. 整個(gè)系統(tǒng) 可分為搶市場(chǎng)定單、 定單執(zhí)行及客戶(hù)定單評(píng)估 個(gè)部分, 而搶定單是根本， 特別關(guān)注市場(chǎng)需求、 產(chǎn)品規(guī)劃部分. 定單預(yù)測(cè), 從源頭上解決了 “假定單”頑癥. 這是一 個(gè)為滿(mǎn)足客戶(hù)真定單的目標(biāo)管理體系， 從承接目 標(biāo), 上下節(jié)點(diǎn)相互咬合、 聯(lián)動(dòng)， 組成一個(gè)自運(yùn)轉(zhuǎn)的閉環(huán) 鏈條體系. 十一?！傲銕?kù)存"下現(xiàn)款現(xiàn)貨不

13、僅是結(jié)算方式的變化更是基于客戶(hù)為核心的商業(yè)變革 以客戶(hù)合同為起點(diǎn)， 客戶(hù)下單、 收款、 生產(chǎn)、 配 收貨到開(kāi)票的龐大管理體系 基于即需即供模 送、 “一站式" 售后服務(wù)體系和 式， 為客戶(hù)提供便捷配送、 方便的資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)作保障，實(shí)現(xiàn)了海爾與客戶(hù)的 “雙贏” 。 實(shí)現(xiàn)了海爾與客戶(hù)的定單、 收貨、 發(fā)票信 息的 “三單合一” 是財(cái)務(wù)管理和物流管理的一次創(chuàng) , 新. 要基于龐大的 系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)， 實(shí)現(xiàn)了 如保理、 保險(xiǎn)、信 息共享。 推動(dòng)了貿(mào)易金融工具創(chuàng)新， 機(jī)與短信捆綁等工具的廣泛利用. 模式流程以先進(jìn)的信息 “零庫(kù)存下的現(xiàn)款現(xiàn)貨" 發(fā)運(yùn)及 系統(tǒng)及經(jīng)營(yíng)理念為依托， 真正實(shí)現(xiàn)

14、按單生產(chǎn)、 回款; 做到以客戶(hù)為核心， 事后變事前, 實(shí)現(xiàn)企業(yè)與客 戶(hù) “雙贏" 同時(shí)， 。 通過(guò)模塊化、 標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)， 使企業(yè)靈 活適應(yīng)了市場(chǎng)快速變化的需求。 十二。提高營(yíng)運(yùn)資金管理的辦法 加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金管理就是加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的管理；就是加快現(xiàn)金、存貨和應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度，盡量減少資金的過(guò)分占用，降低資金占用成本；就是利用商業(yè)信用，解決資金短期周轉(zhuǎn)困難，同時(shí)在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候向銀行借款，利用財(cái)務(wù)杠桿，提高權(quán)益資本報(bào)酬率。 1。 規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)許多企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)、銷(xiāo)售更多產(chǎn)品,經(jīng)常采用賒銷(xiāo)形式。片面追求銷(xiāo)售業(yè)績(jī)，可能會(huì)忽視對(duì)應(yīng)收賬款的管理造成管理效率低下。例如對(duì)賒銷(xiāo)的現(xiàn)金流動(dòng)情況及信用

15、狀況缺乏控制，未能及時(shí)催收貨款，容易出現(xiàn)貨款被拖欠從而造成的賬面利潤(rùn)高于實(shí)際資金的現(xiàn)象。對(duì)此，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)賒銷(xiāo)和預(yù)購(gòu)業(yè)務(wù)的控制，制定相應(yīng)的應(yīng)收賬款、預(yù)付貨款控制制度，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理,及時(shí)收回應(yīng)收賬款，減少風(fēng)險(xiǎn)，從而提高企業(yè)資金使用效率。 2增加價(jià)值 會(huì)計(jì)利潤(rùn)是當(dāng)期收入和費(fèi)用成本配比的結(jié)果。在任何收入水平下，企業(yè)都要做好對(duì)內(nèi)部成本、費(fèi)用的控制，并做好預(yù)算，加強(qiáng)管理力度，減少不必要的支出，這樣才能夠提高利潤(rùn),增加企業(yè)價(jià)值. 。 3。 提高效率財(cái)務(wù)管理應(yīng)站在企業(yè)全局的角度，構(gòu)建科學(xué)的預(yù)測(cè)體系，進(jìn)行科學(xué)預(yù)算.預(yù)算包括銷(xiāo)售預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、投資預(yù)算、人工預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等等,這些預(yù)算使企業(yè)能預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)得到資金的各種信息,及時(shí)采取措施，防范風(fēng)險(xiǎn)，提高效益。同時(shí)，這些預(yù)算可以協(xié)調(diào)企業(yè)各部門(mén)的工作,提高內(nèi)部協(xié)作的效率，而且，銷(xiāo)售部門(mén)在銷(xiāo)售、費(fèi)用等預(yù)算指導(dǎo)下，還可事先對(duì)市場(chǎng)有一定了解，把握市場(chǎng)變化，減少存貨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn). 4. 完善制度明確內(nèi)部管理責(zé)任制很多企業(yè)認(rèn)為催收貨款是財(cái)務(wù)部門(mén)的事，與銷(xiāo)售部門(mén)無(wú)關(guān)，其實(shí)這是一種錯(cuò)誤的觀點(diǎn)。事實(shí)上,銷(xiāo)售人員應(yīng)對(duì)催收應(yīng)收賬款負(fù)主要責(zé)任。如果銷(xiāo)售人員在提供賒銷(xiāo)商品時(shí)，還要承擔(dān)收回應(yīng)收賬款的責(zé)任,