構(gòu)建和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

1、構(gòu)建和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系     摘要：融資難成為了制約中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”，而擔(dān)保難又是“瓶頸”中的“瓶頸”。中小企業(yè)普遍經(jīng)營規(guī)模小，實(shí)力弱，融資風(fēng)險(xiǎn)大，同時(shí)缺乏相對完善的擔(dān)保體系，金融機(jī)構(gòu)從風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的角度出發(fā)，不愿意對中小企業(yè)進(jìn)行融資，從而造成中小企業(yè)的發(fā)展不能得到足夠的融資支持。因此，就我國目前的經(jīng)濟(jì)狀況及中小企業(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)而言，構(gòu)建和完善中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系勢在必行。 關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資；信用擔(dān)保  資金不足問題目前已成為我國中小企業(yè)發(fā)展中最為突出的問題。融資難成為了制約中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”，而擔(dān)保難又是

2、“瓶頸”中的“瓶頸”。論文百事通中小企業(yè)普遍經(jīng)營規(guī)模小，實(shí)力弱，融資風(fēng)險(xiǎn)大，同時(shí)缺乏相對完善的擔(dān)保體系，金融機(jī)構(gòu)從風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的角度出發(fā)，不愿意對中小企業(yè)進(jìn)行融資，從而造成中小企業(yè)的發(fā)展不能得到足夠的融資支持。因此，就我國目前的經(jīng)濟(jì)狀況及中小企業(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)而言，構(gòu)建和完善中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系勢在必行。 一、建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的必要性 目前，我國中小企業(yè)戶數(shù)占企業(yè)總戶數(shù)的98.5%，職工人數(shù)占70%，資產(chǎn)總額占50%，創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值占GDP的50%，提供了75%的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位。然而，融資困難嚴(yán)重制約著中小企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。根據(jù)國際金融公司的調(diào)查，中小企業(yè)發(fā)展資金絕大部分來自

3、內(nèi)部留存，貸款和股權(quán)累計(jì)融資不到20%。國內(nèi)貸款的70%以上投向大中型企業(yè)，中小企業(yè)所獲資金比例極低1。 解決中小企業(yè)融資難問題的一個重要途徑，就是構(gòu)建起完善的中小企業(yè)融資擔(dān)保體系。通過構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，可以建立中小企業(yè)與銀行之間良好的關(guān)系，促進(jìn)中小企業(yè)的健康發(fā)展，同時(shí)也將推動我國信用制度的改革與發(fā)展。 第一，信用擔(dān)保體系可以降低中小企業(yè)的融資成本。由于大多數(shù)中小企業(yè)資產(chǎn)數(shù)量少、生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模小、經(jīng)營業(yè)績不穩(wěn)定，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力差，加上部分中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平低下，信息不夠客觀透明，信用等級較低，銀行從信貸安全角度考慮，不愿對中小企業(yè)發(fā)放信用貸款。由于銀行對中小企業(yè)普遍惜貸，目前，中小企業(yè)較

4、多地以高息為代價(jià)從民間市場籌借資金，如此以來，融資的成本遠(yuǎn)高于銀行貸款。而通過信用擔(dān)保體系，中小企業(yè)的融資成本是貸款的銀行利息加上一定金額的手續(xù)費(fèi)，遠(yuǎn)低于從民間籌集資金的費(fèi)用。 第二，信用擔(dān)保體系有助于合理控制銀行管理成本。中小企業(yè)的貸款一般呈現(xiàn)出金額小、筆數(shù)多、時(shí)間緊的特點(diǎn)，而銀行信貸的經(jīng)營環(huán)節(jié)（包括客戶調(diào)查、資信評價(jià)、貸款發(fā)放、貸后監(jiān)督）不能因此減少，這就直接導(dǎo)致銀行貸款的單位交易成本上升。據(jù)統(tǒng)計(jì)，中小企業(yè)貸款頻率是大中型企業(yè)的5倍，戶均貸款額只有大中型企業(yè)的0.5%，銀行對大企業(yè)的貸款運(yùn)作費(fèi)約為總貸款額的0.3%0.5%，而對中小企業(yè)貸款的各種管理費(fèi)用卻高達(dá)2.5%2.8%，貸款管理成本

5、是大中型企業(yè)的5倍2。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的存在可以簡化銀行對中小企業(yè)的貸款程序，降低管理成本。 第三，信用擔(dān)保體系有利于增強(qiáng)政府對中小企業(yè)發(fā)展的調(diào)控能力。與一般企業(yè)事業(yè)單位的非專業(yè)性擔(dān)保相比較，由于信用擔(dān)保體系克服了自發(fā)性、零散性等缺點(diǎn)，可以集中地、系統(tǒng)地按照特定的目標(biāo)，根據(jù)自身的實(shí)力與信譽(yù)承擔(dān)數(shù)倍于其資產(chǎn)的擔(dān)保責(zé)任，因而這種信用擔(dān)保具有放大倍數(shù)的功能，在社會資源配置過程中，可以發(fā)揮經(jīng)濟(jì)杠桿作用，成為政府調(diào)控中小企業(yè)發(fā)展的有效手段。 第四，信用擔(dān)保體系有助于促進(jìn)社會信用體系建設(shè)。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系不是傳統(tǒng)意義上的政府行政擔(dān)保，而是政府扶持下的市場化擔(dān)保，政府僅以其出資額承擔(dān)有限責(zé)任。構(gòu)建中小企業(yè)信

6、用擔(dān)保體系的根本目的，就是要以中小企業(yè)為突破口，建立起包括信用征集、信用評價(jià)、信用擔(dān)保在內(nèi)的社會化信用體系。 二、中小企業(yè)信用擔(dān)保存在的問題 作為高風(fēng)險(xiǎn)低收益行業(yè)，中小企業(yè)信用擔(dān)保具有準(zhǔn)公共品性質(zhì)，政府必須介入和扶持。同時(shí)，信用擔(dān)保對我國來說還是一個新生事物，存在一些缺陷。 一是立法性缺陷。擔(dān)保行業(yè)法律體系滯后，不適應(yīng)信用擔(dān)保的發(fā)展。從國內(nèi)擔(dān)保業(yè)的法律環(huán)境看，現(xiàn)行的擔(dān)保法的立法背景是為了解決企業(yè)間債務(wù)及保護(hù)銀行的債權(quán)，立法的目的是為了保護(hù)債權(quán)人的利益，對擔(dān)保人的權(quán)益保護(hù)顯然不夠。同時(shí)，現(xiàn)行的有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保的管理辦法等規(guī)章立法層次相對較低，效力有限，難以對擔(dān)保業(yè)整體和該行業(yè)所涉及的社會關(guān)系

7、進(jìn)行全面規(guī)劃和調(diào)整，難以為中小企業(yè)信用擔(dān)保提供有效的政策支持和法律保護(hù)。 二是結(jié)構(gòu)性缺陷。信用擔(dān)保資金來源單一，政府擔(dān)保在整個擔(dān)保體系中處于絕對主導(dǎo)地位，民間資本性擔(dān)保嚴(yán)重不足。大部分中小企業(yè)信用擔(dān)保公司以政府財(cái)政資金為主，只有少數(shù)地區(qū)設(shè)有民營擔(dān)保公司。由于中小企業(yè)量大面廣，而且需求是多種多樣的，政府出資的政策性擔(dān)保遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了中小企業(yè)擔(dān)保的需要。 三是經(jīng)營性缺陷。地方財(cái)政資金和資產(chǎn)對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的劃入普遍都是一次性的，并且規(guī)模很小，缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制，擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金來源和補(bǔ)償問題十分突出。同時(shí)，銀行和中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的權(quán)利與義務(wù)方面存在不對等。在擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)上，協(xié)作銀行往往只享受權(quán)利而不愿意承

8、擔(dān)義務(wù)或少承擔(dān)義務(wù)，即要求信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)100%的風(fēng)險(xiǎn)；在保證方式選擇上，協(xié)作銀行則要求信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)連帶責(zé)任保證，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)處于被動地位。 四是功能性缺陷。由于大部分企業(yè)互助基金規(guī)模較小，對中小企業(yè)貸款大量實(shí)行政府擔(dān)保，有可能造成政府財(cái)政負(fù)擔(dān)加重，政府風(fēng)險(xiǎn)放大。同時(shí)，近年來，全國各地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)如雨后春筍般發(fā)展，已經(jīng)由2000年的200家膨脹到2006年底的3 366家，如此數(shù)量超常、無序地增長，其背后必然隱藏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)3。 五是制度性缺陷。當(dāng)前不健全的制度環(huán)境突出表現(xiàn)在政府不適當(dāng)干預(yù)和政策的不連續(xù)。我國目前的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是在各級政府的直接支持下建立的，如果政府行為得不到

9、制約，政府就可能以出資人身份不適當(dāng)干預(yù)擔(dān)保業(yè)務(wù)活動，出現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)說了算、領(lǐng)導(dǎo)定項(xiàng)目等各種形式的指令性擔(dān)保，信用擔(dān)保就會重蹈政府干預(yù)貸款的覆轍。另一方面，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)又離不開政府的支持，尤其是資金上的支持。如果政府對中小企業(yè)的政策發(fā)生調(diào)整，或者減少對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金注入，擔(dān)保機(jī)構(gòu)就難以為存。 論文百事通三、構(gòu)建和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的有效途徑 針對以上問題，堅(jiān)持“政府扶助、市場化運(yùn)行”,“風(fēng)險(xiǎn)控制”、“企業(yè)擇優(yōu)”等原則，完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。 第一，營造良好制度環(huán)境，建立完備的擔(dān)保法律體系。一是通過立法明確擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律地位。根據(jù)功能將其視同金融機(jī)構(gòu)對待和監(jiān)管。可仿照銀行分類辦法，確定核心資本

10、，規(guī)定合理的資本充足率。同時(shí)，銀行信貸咨詢系統(tǒng)要對擔(dān)保機(jī)構(gòu)開放。二是加強(qiáng)政策性擔(dān)保資金來源立法。通過對我國擔(dān)保資金或擔(dān)保機(jī)構(gòu)基本資產(chǎn)的增資機(jī)制和補(bǔ)償機(jī)制問題作出明確的法律規(guī)定，確保金融機(jī)構(gòu)對擔(dān)保機(jī)構(gòu)持續(xù)經(jīng)營能力形成合理預(yù)期，進(jìn)而增強(qiáng)擔(dān)保公司的資信，提升銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的信任與合作關(guān)系。三是加強(qiáng)擔(dān)保政策目標(biāo)及操作規(guī)程立法。政府應(yīng)對擔(dān)保支持的對象進(jìn)行嚴(yán)格定義，明確信用擔(dān)保的對象應(yīng)為符合國家產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品有市場、有利于技術(shù)進(jìn)步與創(chuàng)新的技術(shù)密集型和擴(kuò)大城鄉(xiāng)就業(yè)的勞動密集型的各類中小企業(yè)。 第二，發(fā)揮政府和社會資金作用，建立靈活多樣的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)體系。依據(jù)擔(dān)保法和有關(guān)法律規(guī)定，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法

11、律形式可以是企業(yè)法人、事業(yè)法人和社團(tuán)法人三類。根據(jù)這三種形式，可分別構(gòu)建三類擔(dān)保機(jī)構(gòu)：一是中小企業(yè)貸款擔(dān)?；?，其資金來源主要靠中央和地方政府財(cái)政預(yù)算撥款注入資金和向社會發(fā)行債券，同時(shí)也可吸收中小企業(yè)出資和社會捐資，機(jī)構(gòu)實(shí)行市場化公開運(yùn)作，接受政府機(jī)構(gòu)的監(jiān)管；二是地方政府、金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)共同出資組建的擔(dān)保公司，由地方財(cái)政部門對金融機(jī)構(gòu)作出承諾保證責(zé)任并推薦中小企業(yè)，由擔(dān)保公司辦理具體的擔(dān)保手續(xù)，這類機(jī)構(gòu)主要是為當(dāng)?shù)氐闹行∑髽I(yè)提供擔(dān)保，它兼有商業(yè)擔(dān)保和信用擔(dān)保的雙重特點(diǎn)；三是由中小企業(yè)聯(lián)合組建會員制的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，資金共同承擔(dān)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自我服務(wù)，發(fā)揮聯(lián)保、互保的作用，此類機(jī)構(gòu)的運(yùn)作采取擔(dān)保基金的形

12、式，實(shí)行封閉運(yùn)作。 第三，引入市場化運(yùn)作機(jī)制，建立穩(wěn)固的財(cái)力支撐體系。首先，應(yīng)加大政府財(cái)力支持，設(shè)立專項(xiàng)資金。各地政府要進(jìn)一步加大對中小企業(yè)信用擔(dān)保的政策扶持和資金支持力度，設(shè)立中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金，并安排部分資金支持擔(dān)保體系的建設(shè)。其次，應(yīng)積極發(fā)展股份制，吸引社會資本、民間資本進(jìn)入。政府應(yīng)明確自身在擔(dān)保體系中的職能定位，著力改善中小企業(yè)信用擔(dān)保面臨的制度環(huán)境和信息環(huán)境，通過法律規(guī)范的形式促進(jìn)政策性目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，而盡可能減少對擔(dān)保業(yè)務(wù)的直接介入和干預(yù)。堅(jiān)持“資本多元化、管理法人化、運(yùn)作市場化”的管理模式，不斷提高擔(dān)保中財(cái)政資金的使用效率。 第四，制定風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)防控體系。一是建立

13、財(cái)政有限補(bǔ)償機(jī)制。政府每年從財(cái)政預(yù)算中安排一定比例資金，對政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)因賠付造成的擔(dān)保資金損失，按擔(dān)保額一定比例實(shí)行有限補(bǔ)償，以提高融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)資信，增強(qiáng)其抗風(fēng)險(xiǎn)能力。二是努力構(gòu)建信銀風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制。政府應(yīng)加強(qiáng)協(xié)調(diào)力度，明確責(zé)任劃分，促進(jìn)商業(yè)銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制的建立。借鑒國外通行做法，中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)不搞全額擔(dān)保，轉(zhuǎn)為按比例分擔(dān)（如只分擔(dān)80%），以強(qiáng)化銀行激勵機(jī)制，充分發(fā)揮商業(yè)銀行現(xiàn)有監(jiān)控體系的優(yōu)勢，減輕擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)壓力。三是實(shí)行稅收和貸款利率優(yōu)惠政策?？紤]擔(dān)保行業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)、低收益的特殊性質(zhì)，在稅收上給予一定的抵、免優(yōu)惠政策；同時(shí)，允許擔(dān)保貸款利率在銀行基準(zhǔn)利率范圍內(nèi)適當(dāng)下浮，降低中小企業(yè)融資成本并增加擔(dān)保機(jī)構(gòu)的吸引力。 第五，推進(jìn)政策和機(jī)制創(chuàng)新，建立有效的擔(dān)保激勵體系。一是對實(shí)行市場化運(yùn)作模式，信用擔(dān)保工作開展良好，經(jīng)有關(guān)部門驗(yàn)收合格的地方，增加安排專項(xiàng)借款，延長使用期限。二是對管理機(jī)制創(chuàng)新、經(jīng)營機(jī)制靈活、業(yè)務(wù)發(fā)展較快、資金需求量大的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，可以加大增加專項(xiàng)貸款的力度，延長使用期限。三是對主要從事中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，擔(dān)保費(fèi)率可按銀行同期貸款利率的50%執(zhí)行，擔(dān)保費(fèi)率可依項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)在基準(zhǔn)利率的上下浮動30%50%。四是擔(dān)保機(jī)構(gòu)辦理代償、清償和過戶等手續(xù)費(fèi)用，登記部門要按國家有關(guān)規(guī)定予以減免4。 第六，提高擔(dān)保配套服務(wù)水平，建立規(guī)范的社