定遠(yuǎn)年產(chǎn)一億塊(折標(biāo)磚)燒結(jié)煤矸石頁巖保溫砌塊生產(chǎn)線項目

1、107877839.doc定遠(yuǎn)縣明友墻體材料有限公司年產(chǎn)一億塊（折標(biāo)磚）燒結(jié)煤矸石頁巖保溫砌塊生產(chǎn)線項目可行性研究報告第一章 概論1.1項目概況1.1.1項目名稱及性質(zhì)項目名稱：年產(chǎn)一億塊（折標(biāo)磚）燒結(jié)煤矸石頁巖保溫砌塊項目項目單位性質(zhì)：民營股份制企業(yè)1.1.2建設(shè)單位及負(fù)責(zé)人建設(shè)單位：定遠(yuǎn)縣明友墻體材料有限公司法定代表人：余明友項目負(fù)責(zé)人：余明德、余躍1.1.3項目建設(shè)地點(diǎn)：安徽省定遠(yuǎn)縣城北十里鋪1.2項目建設(shè)的可行性定遠(yuǎn)縣地處皖東，滁州市西部，土地面積及人口密度均居全市首位。改革開放以來，特別是“十五”后，全縣明顯加快了從農(nóng)業(yè)大縣邁向工業(yè)強(qiáng)縣的步伐。近年來，隨著招商引資工作的強(qiáng)勢推動，我縣

2、已形成了縣城工業(yè)園區(qū)、城東新區(qū)和老城規(guī)劃改造區(qū)三大塊超強(qiáng)超大的建設(shè)格局。由于城市化進(jìn)程的加快，定城人 - 1 -107877839.doc口急劇增加，居民對住宿和環(huán)境改善的欲望強(qiáng)烈，而所有建設(shè)的基點(diǎn)，均需要有滿足建設(shè)需要的建材產(chǎn)品和墻體材料進(jìn)入市場才能得以保證。定遠(yuǎn)縣傳統(tǒng)的墻體材料，主要是實(shí)心粘土磚，但它卻是一個耗費(fèi)大量土地，高耗能，不符合產(chǎn)業(yè)政策的產(chǎn)品。上世紀(jì)九十年代初，國家就對實(shí)心粘土磚采取限制生產(chǎn)政策。1999年，建設(shè)部頒布了在住宅建設(shè)中淘汰落后產(chǎn)品的通知。2000年，國家六部委又下發(fā)了關(guān)于在住宅建設(shè)中逐步限時禁止使用粘土磚的通知，并分期頒布了“禁止使用實(shí)心粘土磚”的大中城市名單。近年來

3、，國家禁實(shí)、禁粘的力度進(jìn)一步加大，2008年3月18日，省政府辦公廳發(fā)出了禁止和限制使用實(shí)心粘土磚和空心粘土磚等墻體材料的通知。2008年6月2日，滁州市人民政府發(fā)出了禁止和限制使用實(shí)心粘土磚和空心粘土類墻體材料的通知。通知要求，自2010年起在縣級城市規(guī)劃區(qū)范圍內(nèi)所有建筑工程，全部禁止使用實(shí)心粘土磚和空心粘土類墻體材料，并要求大力推進(jìn)新型墻體材料的發(fā)展，對原粘土磚生產(chǎn)企業(yè)要限時關(guān)閉，對有條件的企業(yè)，鼓勵其轉(zhuǎn)產(chǎn)，引導(dǎo)扶持、開發(fā)引進(jìn)和擴(kuò)建改造建設(shè)新型墻體材料生產(chǎn)項目。根據(jù)國家和省市政府的禁實(shí)限粘政策和大力扶持發(fā)展新型墻體材料項目發(fā)展的要求，“明友墻體材料有限公司”通過充分考察論證，準(zhǔn)備利用距廠區(qū)

4、最近的淮南煤業(yè)集團(tuán)下屬多家煤炭開采企業(yè)滋生和堆積的大量煤矸石資源和該縣城西部大量的頁巖資 - 2 -107877839.doc源，建設(shè)一條年產(chǎn)1億塊標(biāo)磚的燒結(jié)煤矸石頁巖保溫砌塊項目（為多孔多規(guī)格保溫砌塊，孔洞率50%）。該項目利用低發(fā)熱量煤矸石和頁巖混合制磚，是一種替代粘土制品的理想墻體材料。項目建成后每年可消納煤矸石16.8萬噸。經(jīng)前期實(shí)驗性產(chǎn)品制造燒成測試，并經(jīng)省市質(zhì)檢部門檢驗，產(chǎn)品規(guī)格尺寸、孔洞率、抗壓強(qiáng)度、抗風(fēng)化、抗凍融、抗震、隔熱隔音等各項技術(shù)指標(biāo)，均符合國家標(biāo)準(zhǔn)，項目建設(shè)可行可靠。1.3可行性報告編制的主要依據(jù)國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)墻體材料革新和推廣節(jié)能建筑的通知（國辦發(fā)200

5、533號）安徽省人大常委會2007104號公告安徽省促進(jìn)新型墻體材料發(fā)展條例；安徽省新型墻體材料目錄皖經(jīng)資源200961號；國務(wù)院2009559號規(guī)劃環(huán)境影響評價條例；GB135442000“非粘土燒結(jié)多孔磚”國家標(biāo)準(zhǔn)；GB135452003“非粘土燒結(jié)空心磚”國家標(biāo)準(zhǔn)；有關(guān)建材行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及設(shè)計規(guī)范；安徽省國家稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)安徽省資源綜合利用產(chǎn)品及新型墻體產(chǎn)品增值稅減、免、退管理暫行辦法的通知（皖國稅發(fā)200215號）。1.4可行性報告編制的指導(dǎo)思想認(rèn)真貫徹黨的十七屆三中、四中全會精神，緊跟國家產(chǎn)業(yè)結(jié) - 3 -107877839.doc構(gòu)調(diào)整步伐，根據(jù)國務(wù)院關(guān)于要大力推進(jìn)和發(fā)展新型墻體材料的通

6、知精神，采用高新技術(shù)，改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)。依照國家關(guān)于非粘土類墻體材料生產(chǎn)的強(qiáng)制標(biāo)準(zhǔn)，依法進(jìn)行產(chǎn)品生產(chǎn)，保證資源配置的優(yōu)化和整體效益的提高。1.5建設(shè)規(guī)模和內(nèi)容利用現(xiàn)有廠區(qū)廠地313畝，擬建一條年產(chǎn)1億標(biāo)磚的全套大型自動化燒結(jié)煤矸石頁巖保溫砌塊生產(chǎn)流水線及配套設(shè)施，擬建大型寬斷面干燥室和遂道窯，購置全部生產(chǎn)設(shè)備和運(yùn)輸設(shè)備。并對原有場地、倉儲、辦公宿舍等建筑物進(jìn)行技術(shù)改造。1.6總投資項目總投資3000萬元，其中：原廠區(qū)場地、辦公建筑設(shè)施已完成投資800萬元，購置生產(chǎn)燒結(jié)煤矸石頁巖保溫砌塊的全套機(jī)械設(shè)備，建設(shè)現(xiàn)代化大型干燥式寬斷面遂道窯及全部配套工程投資2000萬元，流動資產(chǎn)儲備投資200萬元。1.7

7、研究結(jié)論本項目系根據(jù)國家和省、市要大力發(fā)展新型墻體材料生產(chǎn)的政策要求，按照本縣的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)布局，國家關(guān)于“非粘土燒結(jié)多孔磚”生產(chǎn)的強(qiáng)制標(biāo)準(zhǔn)，通過市場調(diào)查和產(chǎn)品的充分分析論證，確定該項目投資建設(shè)。目前項目的市場前景看好，勢在必行，企業(yè)已完全具備該項目投資建設(shè)的條件。該項目投資的內(nèi)部財務(wù)收益率 16.36 %，高于10%基本收益年，投資利稅率18.2%，投資回收期4.52年，盈虧平衡點(diǎn)49.65%，說明項目具有較強(qiáng)的償還 - 4 -107877839.doc債務(wù)能力和抗風(fēng)險能力。本項目為明友墻體材料有限公司和南京理工科技系統(tǒng)有限公司合作投資興建，屬定遠(yuǎn)縣首個關(guān)于新型建筑墻體材料生產(chǎn)的大型招商引資合作

8、項目。項目合作雙方業(yè)主均具有建設(shè)和經(jīng)營管理的多年從業(yè)經(jīng)驗，同時具有很強(qiáng)的市場開拓能力。該項目的建設(shè)規(guī)模和內(nèi)容是符合實(shí)際的，其投資回報率高，回收期短，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，項目實(shí)施可行可靠。1.8問題與建議在國家和省、市關(guān)于大力促進(jìn)新型墻體材料生產(chǎn)發(fā)展的大環(huán)境下，單靠企業(yè)自身廣開渠道，籌集資金建設(shè)還是不夠的，還需國家給予政策和資金的扶持和引導(dǎo)。只有充分運(yùn)用市場拉動和政府推動的“合力”，才能真正實(shí)現(xiàn)新型墻體材料產(chǎn)品的快速升級換代和跨躍式發(fā)展。- 5 -107877839.doc第二章 項目實(shí)施方案2.1項目選址方案該項目選址為定遠(yuǎn)縣城北十里鋪，原“明友墻體材料有限公司”廠區(qū)，東臨合蚌公路，

9、交通便利，基礎(chǔ)條件好。廠區(qū)面積313畝，現(xiàn)有40門輪窯一座，3000萬規(guī)模的空心磚生產(chǎn)線一條，辦公、生產(chǎn)設(shè)施齊備，水、電、路工程完善。為響應(yīng)國家“禁實(shí)禁粘”政策號召，現(xiàn)準(zhǔn)備利用原有場地，廢除原輪窯及生產(chǎn)設(shè)備，擬建一條年產(chǎn)1億標(biāo)磚的新的燒結(jié)頁巖煤矸石保溫砌塊生產(chǎn)線?，F(xiàn)廠區(qū)規(guī)模完全符合新的生產(chǎn)線上馬。2.2生產(chǎn)資源的選擇煤矸石是該項目產(chǎn)品的主要原料，購進(jìn)符合生產(chǎn)條件和保證產(chǎn)品質(zhì)量安全的原料資源，是該項目建設(shè)成敗的關(guān)鍵?；茨厦簶I(yè)集團(tuán)下屬多家企業(yè)，多年來均與“明友墻體材料有限公司”有著良好的協(xié)作關(guān)系（企業(yè)原生產(chǎn)的粘土空心磚一直摻兌著這些企業(yè)廢棄的煤矸石和粉煤灰，摻兌比例均在30%以上），其中最近的礦區(qū)

10、距廠區(qū)僅68公里，運(yùn)輸條件便利，原料成本低，是生產(chǎn)該項目產(chǎn)品的最好選擇。頁巖是由粘土在地殼運(yùn)動中擠壓而形成的巖石，它是一種沉積巖，是固結(jié)較弱的粘土經(jīng)過擠壓、脫水、重結(jié)晶和膠結(jié)作用而形成的。由于它層次分明、易剝離而稱為頁巖。定遠(yuǎn)縣城西部地區(qū)荒山，荒崗下面有著豐富的頁巖資源，資源礦體一般為褐色， - 6 -107877839.doc灰色或黑色，硬度不高，易破碎，容易加工成理想的制磚原料，因而是該項目產(chǎn)品替代粘土的最佳材料。2.3煤矸石原料成份測試煤矸石是煤碳開采的副產(chǎn)品，淮南礦業(yè)集團(tuán)有豐富的煤矸石資源，每年滋生量均在150萬噸以上，大多礦區(qū)現(xiàn)有堆存量都在2030萬噸。本項目建成年可消耗該地區(qū)煤矸石

11、約16.8萬噸。煤矸石的化學(xué)成份，物化性能指標(biāo)，經(jīng)省建筑材料產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗站測試，其化學(xué)成份、干燥收縮率、發(fā)熱量等指標(biāo)均符合燒結(jié)多孔磚（保溫砌塊）的生產(chǎn)需要，具體性能指標(biāo)見下表1、表2。表1 煤矸石化學(xué)成分（%）表2 煤矸石物化性能- 7 -107877839.doc2.4產(chǎn)品制造燒成測試為了更好地了解原料的性能，并為產(chǎn)品生產(chǎn)提供必要的參考數(shù)據(jù)，“明友墻體材料有限公司”近期通過原空心磚生產(chǎn)設(shè)備和輪窯，用該批煤矸石及同比例的頁巖原料進(jìn)行了完全生產(chǎn)測試。兩種原材料的摻合比為70%煤矸石和30%頁巖，兩種原料均經(jīng)過粗破、細(xì)破后，堆入陳化場地，灑水陳化72h。陳化后的合成原料經(jīng)過對輥、攪拌、擠出成型

12、、切坯等工序，制成多孔磚磚坯（保溫砌塊），磚坯規(guī)格根據(jù)擠出機(jī)籠口的不同，設(shè)置3種規(guī)格，分別為：240×240×115、240×200×115、240×115×90。磚坯送至晾場地自然干燥12d，裝進(jìn)輪窯進(jìn)行燒制成品出窯。整個測試過程均派專人跟蹤觀察，對原料陳化后的流限，塑限、塑性指數(shù)，燃燒值，磚坯的干燥收縮率，燒成收縮率進(jìn)行了正規(guī)的檢測，對制成品進(jìn)行了質(zhì)量性能等試驗，整個測試結(jié)果見下表3、表4。表3 原材料和磚坯測試結(jié)果- 8 -107877839.doc表4 燒結(jié)多孔磚性能測試結(jié)果2.5生產(chǎn)工藝根據(jù)測試說明，該項目產(chǎn)品的整個生產(chǎn)過程

13、，原料處理是關(guān)鍵，不僅原料要求細(xì)度要細(xì)，還要求成型泥料有較好的塑性。因此，設(shè)計原料粉碎選用高效錘式粉碎機(jī)并在擠出成型前增加一道濕式陳化工藝，對原料進(jìn)行有效的均化時效處理，以保證半成品質(zhì)量。采用隧道窯一次碼燒，機(jī)械化程度高，勞動生產(chǎn)率高，節(jié)能、環(huán)保。具體生產(chǎn)工藝流程見下圖1：- 9 -107877839.doc圖1 煤矸石頁巖保溫砌塊工藝流程- 10 -107877839.doc2.5.1原料粉碎本項目煤矸石和頁巖堆場就在生產(chǎn)線左右兩邊，生產(chǎn)時兩種原料均分別利用輪式裝載機(jī)將原料送入料斗，由喂料機(jī)通過帶式輸送機(jī)進(jìn)入腭式破碎機(jī)進(jìn)行第一次破碎，煤矸石在皮帶輸送機(jī)輸送過程中進(jìn)行除鐵處理。破碎后的兩種原料

14、再由皮帶輸送機(jī)送入高效錘式粉碎機(jī)進(jìn)行細(xì)粉碎，粉碎后的混合料經(jīng)過高頻振動篩篩分，篩下料由皮帶輸送機(jī)直接送至單軸攪拌機(jī)內(nèi)進(jìn)行加水?dāng)嚢?，篩上料又送回腭式破碎機(jī)再粉碎，腭式破碎機(jī)選用PEF400×600型，生產(chǎn)能力40t/h115t/h，高效錘式粉碎機(jī)選用PCX1100×1000型專用錘式粉碎機(jī)處理能力60t/h80t/h。2.5.2泥料制備粉碎后的煤矸石和頁巖粉料由皮帶輸送機(jī)送入單軸攪拌機(jī)內(nèi)加水或用熱水（熱水來自燒成隧道窯余熱鍋爐）攪拌，其水分控制在16%以內(nèi)。為提高泥塑性和達(dá)到成型要求的細(xì)度，攪拌出來的泥料經(jīng)帶式輸送機(jī)送入陳化倉陳化，陳化時間72h左右，經(jīng)陳化后，泥料的塑性和成

15、型性能將得到很大改善，陳化后的泥料由多斗挖掘機(jī)送入帶式輸送機(jī)進(jìn)入強(qiáng)力單軸攪拌擠出機(jī)內(nèi)再次攪拌擠出，使之具有良好的成型性能。2.5.3成型制備好的泥料由帶式輸送機(jī)送入雙級真空擠出機(jī)擠出泥條，由切條機(jī)切割成設(shè)定長度，再由切坯機(jī)切成磚坯，經(jīng)自動翻坯機(jī)翻坯，自動碼坯機(jī)碼上窯車，送入干燥窯。- 11 -107877839.doc單軸強(qiáng)力攪拌擠出機(jī)選用QJ90型，雙級真空擠出機(jī)選用JZK90型。以上機(jī)械均為山東淄博功力機(jī)械制造有限公司制造，屬我國目前最先進(jìn)，產(chǎn)能最高的機(jī)械設(shè)備，每小時生產(chǎn)產(chǎn)量折標(biāo)磚22.6萬塊。產(chǎn)品生產(chǎn)具體選用設(shè)備請見后附主要設(shè)備明細(xì)表。2.5.4干燥與焙燒干燥與焙燒采用一次碼燒工藝。即干

16、燥后的磚坯直接進(jìn)入隧道窯燒成。干燥室采用隧道式，采用2條并排干燥窯。長70.1m，寬4.6m，可容納18個窯車，由普通粘土磚或頁巖磚砌筑。干燥周期21h，干燥后的坯體水分6%。干燥熱源利用隧道窯焙燒時的余熱，正壓排潮，底送熱風(fēng)形式，通過調(diào)節(jié)系統(tǒng)自動調(diào)節(jié)送風(fēng)溫度及風(fēng)量大小，確保磚坯干燥質(zhì)量。燒成生產(chǎn)線采用兩條并排寬斷面隧道窯。隧道窯內(nèi)寬為4.6m，長150m，可容納35個窯車，窯體由耐火絕熱材料砌筑，采用吊平頂結(jié)構(gòu)。燒成采用全內(nèi)燃焙燒工藝，熱源來自煤矸石磚坯，但在技術(shù)方案中仍然考慮了燒煤的裝置作為煤矸石發(fā)熱量不足的補(bǔ)充。焙燒溫度控制在10001050，由煤矸石所產(chǎn)生熱量來滿足燒磚工藝要求，燒成周

17、期42h。多余的熱量可用來干燥磚坯和加熱水，用于原料攪拌或職工生活。隧道窯設(shè)有循環(huán)系統(tǒng)，余熱系統(tǒng)，測 - 12 -107877839.doc控溫系統(tǒng)。隧道窯產(chǎn)量高，斷面溫差小，保溫性能好，焙燒熱工參數(shù)穩(wěn)定，易保證燒結(jié)質(zhì)量。2.5.5成品處理燒成后的成品出窯后，由人工轉(zhuǎn)運(yùn)至成品堆場分堆存放，經(jīng)質(zhì)量檢驗后，等候出廠。窯車送回成型碼坯處。2.6供配電及生產(chǎn)過程自動化2.6.1供配電該工程項目為一條年產(chǎn)1億塊折標(biāo)磚的生產(chǎn)線，原企業(yè)可供電源630KVA變壓器已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足需要，需新增一臺630KVA變壓器。根據(jù)實(shí)際需要擬建一座戶內(nèi)式變電所，供電電源為10KV架空引至。根據(jù)供電管理要求，高壓電需經(jīng)跌落保險

18、直接入變壓器，0.4KV電壓通過計量拒、低壓配電拒送至各用點(diǎn)。2.6.2自動化控制生產(chǎn)過程控制以滿足生產(chǎn)要求為前提，以實(shí)用、可靠、易于操作，節(jié)省投資為原則。該生產(chǎn)線備設(shè)三個控制系統(tǒng)：料水跟蹤自動控制系統(tǒng)（儀表）、煤矸石磚成型自動控制系統(tǒng)（微機(jī)）、干燥室溫度自動控制（儀表）等。2.7給排水2.7.1給水系統(tǒng)項目建設(shè)提供的水源為該泉塢山地區(qū)地下水，水源充足，現(xiàn)已有水塔完全滿足生產(chǎn)和生活用水需要。- 13 -107877839.doc2.7.2排水系統(tǒng)年產(chǎn)1億標(biāo)磚的生產(chǎn)線排水基本為生產(chǎn)廢水，生活污水及地面雨水三類，這些廢水均不存在有機(jī)污染，其水質(zhì)符合國家排放標(biāo)準(zhǔn)，不需處理直接排入排水系統(tǒng)。生產(chǎn)線生產(chǎn)

19、污水、廢水和生活污水采用合流排水，室內(nèi)采用PVC管材、管件，室外排水管采用承插式鑄鐵排水管及鋼筋砼排水管，廠區(qū)雨水采用磚混明溝，上加砼蓋板排放。2.8環(huán)境保護(hù)本生產(chǎn)線變廢為寶，生產(chǎn)國家大力推廣的新型墻體材料，此舉不僅節(jié)約大量耕地，而且有效改善了環(huán)境污染問題。在廠區(qū)產(chǎn)品生產(chǎn)中，主要的污染源有：粉塵、煙氣、噪音、廢水、廢渣。這些都在生產(chǎn)過程中進(jìn)行了有效處理。粉塵：在煤矸石、頁巖粉碎過程中，項目方案采用袋式收塵器，物料從皮帶機(jī)至陳化倉，采用離心通風(fēng)機(jī)進(jìn)行負(fù)壓除塵。煙氣：本項目生產(chǎn)過程產(chǎn)生的煙氣來自焙燒工序，煙氣用于預(yù)熱干燥磚坯，煙塵沿途不斷沉降，排出濕度達(dá)90%，排出時完全滿足國家規(guī)定的排放標(biāo)準(zhǔn)。廢

20、水：項目本身產(chǎn)生的廢水，無有機(jī)污染，直接進(jìn)入企業(yè)設(shè)置的排水系統(tǒng)、不污染環(huán)境。噪聲：該生產(chǎn)線產(chǎn)生的噪聲主要來自鄂破、錘破、風(fēng)機(jī)、空壓機(jī)、對輥等，這些在項目設(shè)計中已進(jìn)行有效處理，主要是：選用低噪音設(shè)備，空壓機(jī)進(jìn)出口裝消音器，所有設(shè)備用吸音材料 - 14 -107877839.doc設(shè)防護(hù)罩，建筑隔聲房屋，加強(qiáng)廠區(qū)綠化等。廢渣：項目流水線產(chǎn)生的廢渣本身就是本項目生產(chǎn)的原材料，大部分通過回收皮帶機(jī)送至前道工序重新擠出成型，堆場產(chǎn)生的廢渣，通過人工收集進(jìn)入下一循環(huán)。2.9項目方案主要指標(biāo)參數(shù)- 15 -107877839.doc第三章 投資估算及資金籌措3.1投資估算3.1.1編制范圍根據(jù)本項目實(shí)施方案

21、投資估算范圍為：工程土地費(fèi)用、工程建設(shè)費(fèi)用、項目生產(chǎn)預(yù)備費(fèi)用和其他費(fèi)用等。工程建設(shè)費(fèi)用包括：工程前期費(fèi)、設(shè)備安裝購置費(fèi)、車間廠區(qū)道路建造費(fèi)、產(chǎn)品庫房、辦公用房、職工宿舍、環(huán)保設(shè)施建設(shè)費(fèi)；項目生產(chǎn)預(yù)備費(fèi)包括：產(chǎn)品檢測、化驗、辦公設(shè)施、人員培訓(xùn)及業(yè)務(wù)開展等費(fèi)用。3.1.2編制依據(jù)本項目投資估算的編制依據(jù)是：本工程設(shè)計方案的圖紙及說明。財政部關(guān)于基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定（財建2002394號） 國家關(guān)于項目建設(shè)、工程勘察、設(shè)計、監(jiān)理、環(huán)境評價、招標(biāo)代理等相關(guān)收費(fèi)規(guī)定和國家工程預(yù)算收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。項目設(shè)備的市場參考價格。類似工程的概預(yù)算經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)。3.1.3投資估算及分析該項目總估算投資為3000萬元，其分項

22、構(gòu)成及占總投資的比例請見下表：- 16 -107877839.doc本投資估算明細(xì)項目詳見附表2。3.2資金籌措項目總投資3000萬元，其中：已完成項目用地和辦公樓等設(shè)施投資800萬元，年產(chǎn)一億塊（折標(biāo)磚）燒結(jié)煤矸石頁巖保溫砌塊生產(chǎn)線建設(shè)投資2000萬元，流動資金儲備投資200萬元。根據(jù)項目建設(shè)單位和投資單位的合作投資協(xié)議：建設(shè)單位投資項目用地、辦公設(shè)施及流動資金，合作投資單位投資全部生產(chǎn)線的工程建設(shè)費(fèi)用，并為項目的生產(chǎn)自動化控制提供技術(shù)支持。其分項投資情況見下表：單位：萬元- 17 -107877839.doc第四章 財務(wù)及經(jīng)濟(jì)效益評價4.1編制依據(jù)建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）投資項

23、目可行性研究指南）（試用版）建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方案與參數(shù)參考資料企業(yè)會計制度4.2基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)項目具體情況，結(jié)合本地區(qū)市場狀況及項目實(shí)施計劃，確定項目建設(shè)期為兩年，第一年完成廠房建設(shè)及機(jī)械設(shè)備購置安裝，第二年完成隧道干燥窯、燒成隧道窯及全部項目工程。工程建設(shè)完成投產(chǎn)后，預(yù)計生產(chǎn)期第一年達(dá)到設(shè)計產(chǎn)量的80%，其后各年均達(dá)到設(shè)計產(chǎn)量的100%。4.3財務(wù)評價前提條件資金的籌集與項目建設(shè)進(jìn)度同步到位，工程建設(shè)按計劃方案如期完成。產(chǎn)品產(chǎn)量與銷售量按1：1測算，即產(chǎn)銷量100%，生產(chǎn)多少，銷售多少。4.4財務(wù)評價4.4.1銷售收入及稅金估算本項目經(jīng)濟(jì)評價中產(chǎn)品的銷售價格以滁州市建設(shè)工程造價管理站公布的定遠(yuǎn)

24、市場2009年下半年該類產(chǎn)品的價格信息作為 - 18 -107877839.doc依據(jù)。各種規(guī)格保溫砌塊折標(biāo)磚后的含稅價格為2600元/萬塊，不含稅價格為2222元/萬塊。經(jīng)測算，項目投產(chǎn)期后達(dá)綱年份的年銷售收入為2222萬元（不含稅），含稅銷售收入為2600萬元。產(chǎn)品增值稅銷項稅率17%，達(dá)鋼年份可實(shí)現(xiàn)銷項稅額378萬元，進(jìn)項稅根據(jù)國家增值稅抵扣政策，稅率根據(jù)不同材料性質(zhì)為1317%，按企業(yè)歷年抵扣情況綜合測算達(dá)鋼年份進(jìn)項稅可抵扣145萬元，最終計算企業(yè)年應(yīng)交增值稅額為233萬元。城市建設(shè)維護(hù)稅按應(yīng)交增值稅5%計提，教育費(fèi)附加按應(yīng)交增值稅3%計提。4.4.2生產(chǎn)成本及費(fèi)用預(yù)測生產(chǎn)成本包括直接

25、材料，直接人工和制造費(fèi)用，費(fèi)用包括管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用和財務(wù)費(fèi)用。（一）直接材料原料煤矸石根據(jù)設(shè)計方案該項產(chǎn)品占產(chǎn)品實(shí)體70%，萬塊標(biāo)磚消耗原料約16.8噸，參照煤矸石質(zhì)量等因素，原料到廠價格在50元/噸左右（含稅）扣除進(jìn)項稅額，不含稅價格在43元/噸左右。頁巖為該縣城西部地區(qū)的豐富資源之一，設(shè)計該原料同占產(chǎn)品實(shí)體30%，萬塊標(biāo)磚消耗原料約7.2噸，不含稅到廠價格一般在18元/噸左右。燃料和動力及其他輔助材料均參照歷年多孔磚生產(chǎn)的實(shí) - 19 -107877839.doc際消耗情況及新產(chǎn)品的工藝要求測算。（二）工資及附加費(fèi)根據(jù)項目產(chǎn)品生產(chǎn)方案和定員定額標(biāo)準(zhǔn)，該產(chǎn)品的工資定額為216元/萬塊（折標(biāo)

26、磚），工資附加費(fèi)按工資14%計提為30元/萬塊。（三）制造費(fèi)用制造費(fèi)用包括固定資產(chǎn)折舊費(fèi)，修理維護(hù)費(fèi)，小型機(jī)物料消耗及其他雜項費(fèi)用等。折舊費(fèi)。根據(jù)工程投資規(guī)劃，項目總投資為3000萬元，其中轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的投資2800萬元（含土地使用權(quán)投資）。折舊費(fèi)按12年均攤計算，殘值按原值的5%，則年折舊費(fèi)用為222萬元。資產(chǎn)修理維護(hù)費(fèi)。根據(jù)項目形成的房屋、建筑物和機(jī)器設(shè)備等分類情況和歷史參考數(shù)據(jù)，測算年資產(chǎn)修理費(fèi)為60萬元。其它經(jīng)費(fèi)。包括除修理費(fèi)以外的所有費(fèi)用，經(jīng)測算為每年40萬元。（四）管理費(fèi)用企業(yè)管理費(fèi)包括管理人員工資及附加費(fèi)、辦公差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、職工各項社會統(tǒng)籌金、工會經(jīng)費(fèi)、教育培訓(xùn)基金及其他費(fèi)

27、用等。本項目管理費(fèi)用按企業(yè)歷年實(shí)績和該項目實(shí)施方案中的定員情況及業(yè)務(wù)發(fā)展方向進(jìn)行測算，預(yù)算每年管理費(fèi)用的開支總額170萬元。- 20 -107877839.doc（五）銷售費(fèi)用銷售工作是該項目產(chǎn)品能夠持續(xù)生產(chǎn)、經(jīng)營和大發(fā)展的關(guān)鍵。近年來，國家對“禁實(shí)禁粘”政策力度進(jìn)一步加大，新型墻體材料替代傳統(tǒng)產(chǎn)品已是大勢所趨，但消費(fèi)者還有認(rèn)知過程，還需要強(qiáng)有力的銷售隊伍來宣傳產(chǎn)品，使該項目產(chǎn)品能100%被用戶接受，100%進(jìn)入市場替代粘土類傳統(tǒng)墻體材料。經(jīng)測算，該項費(fèi)用為年50萬元（含廣告費(fèi)）。（六）財務(wù)費(fèi)用該產(chǎn)品為招商引資的合作項目，沒有銀行借款等形成的財務(wù)費(fèi)用開支，因而該項費(fèi)用預(yù)測為零。通過以上項目產(chǎn)品

28、成本費(fèi)用計算，在正常年份的年總成本費(fèi)用為1877萬元，其分年度成本，費(fèi)用的具體測算數(shù)據(jù)請見附表3。4.4.3利潤及利潤分配各年度利潤總額及分配估算在以下?lián)p益表列示，所得稅按利潤總額25%計提，盈余公積金按稅后利潤10%提留。單位：萬元- 21 -107877839.doc具體銷售收入、銷售成本、費(fèi)用及利潤分配測算情況請見附表5。4.4.4財務(wù)盈利能力分析該項目建成投產(chǎn)后，按方案提供的數(shù)據(jù)，第一年產(chǎn)品產(chǎn)量達(dá)到設(shè)計能力的80%，第二年開始各年度均按設(shè)計產(chǎn)量100%、產(chǎn)銷量100%測算，本次測算以前六年指標(biāo)數(shù)據(jù)平均計算。- 22 -107877839.doc財務(wù)內(nèi)部收益率=16.36%（公式略）4.4.5盈虧平衡分析本項目建成正式投產(chǎn)后，其必要開支的管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用、工資、折舊及其他基本支出列為固定成本，經(jīng)測算每年為686萬元，單位變動成本測算為1191元/萬塊（標(biāo)磚），根據(jù)方案制定的銷售價格，計算出本項目的盈虧平衡點(diǎn)銷售量和銷售額如下：盈虧平衡點(diǎn)銷售額=盈虧平衡點(diǎn)銷售量×2600元=1383.1萬元（含稅銷售額）該項目盈虧平衡點(diǎn)銷量為4935萬塊（標(biāo)