財務通軟件會計培訓

1、沈青麗 05.01一、會計流程一、會計流程 1、確定財務人員及分工。2、確定該企業(yè)要采用的會計政策及一些會計規(guī)定。 如：折舊計提方法；存貨核算方法。3、設(shè)置會計科目。 這套軟件科目中的累計折舊和壞帳準備余額方向都為貸方。 一些科目要設(shè)明細科目?？颇恳坏﹩⒂?，一般情況下不允許再修改。 4、根據(jù)公司發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務，產(chǎn)生記賬憑證 。 沈青麗 05.015、根據(jù)審核過的記帳憑證登記日記賬和明細賬。 日記賬也屬于明細賬的一種，“現(xiàn)金管理”系統(tǒng)。6、科目匯總。例一：現(xiàn)金7、據(jù)科目匯總登記總帳。 8、編制試算平衡表。檢查是否資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益 （2）（4）ABC（5）A表示借方發(fā)生額合計 B表示貸方發(fā)生

2、額合計 C表示現(xiàn)金當期余額 原則：所有科目匯總后，借方余額合計要等于貸方余額合計。 沈青麗 05.01 9、對賬。 如果對賬不服，很可能是科目匯總時漏計了憑證?？傎~系統(tǒng)中，科目匯總時，會提示匯總范圍。10、結(jié)賬。 以后不允許再對當其賬簿進行操作。11、根據(jù)總帳余額編制會計報表，尤其是資產(chǎn)負債表和損 益表。 由以上的會計流程，可知兩點： 第一：第一：記賬憑證的正確性是整套賬正確性的基礎(chǔ)。 第二第二：總賬系統(tǒng)與這六個功能模塊要建立必要的連接。 沈青麗 05.01二、記賬憑證及結(jié)果二、記賬憑證及結(jié)果 （一）、原則一）、原則： 1、科目的余額方向。2、有借必有貸，借貸必相等。( (二二) )、記賬憑證

3、類型、記賬憑證類型 1、收款憑證:借方必有“現(xiàn)金”或“銀行存款”。 2、付款憑證:貸方必有“現(xiàn)金”或“銀行存款”。 3、轉(zhuǎn)賬憑證:不涉及到“現(xiàn)金”和“銀行存款”。 總賬中的設(shè)置。沈青麗 05.01（三）、產(chǎn)生記賬憑證（三）、產(chǎn)生記賬憑證 （見附表）（四）、記賬憑證的修改（四）、記賬憑證的修改 記賬后，發(fā)現(xiàn)錯誤，做紅字憑證 ：就是總賬系統(tǒng)下，填制憑單中“沖銷憑證”的意思。 （五）、賬務處理結(jié)果（五）、賬務處理結(jié)果 資產(chǎn)：現(xiàn)金 100 負債： 應付工資 10 銀行存款 600 其他應付款 0 應收賬款 100 所有者權(quán)益： 實收資本 1000 原材料 50 本年利潤 35 固定資產(chǎn) 200 累計折

4、舊 5 合計：合計： 10451045 合計：合計： 10451045符合：資產(chǎn)符合：資產(chǎn)= =負債負債+ +所有者權(quán)益。所有者權(quán)益。 沈青麗 05.01( (六六) )、報表、報表1 1、資產(chǎn)負債表、資產(chǎn)負債表 2 2、損益表、損益表 主營業(yè)務收入 100 減：主營業(yè)務成本 55得到：主營業(yè)務利潤 45 減：管理費用 10得到：本月利潤 35 這是損益表與資產(chǎn)負債表的連接點。 3 3、現(xiàn)金流量表、現(xiàn)金流量表 沈青麗 05.01三、總賬模塊與其他模塊的關(guān)系三、總賬模塊與其他模塊的關(guān)系沈青麗 05.01（一）、總賬系統(tǒng)與現(xiàn)金管理系統(tǒng)的關(guān)系：（一）、總賬系統(tǒng)與現(xiàn)金管理系統(tǒng)的關(guān)系： 在總賬系統(tǒng)中，根

5、據(jù)收款憑證和付款憑證，產(chǎn)生現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。其數(shù)據(jù)自動傳遞到現(xiàn)金管理系統(tǒng)下，出納可以在現(xiàn)金管理系統(tǒng)下查看發(fā)生額，余額及對應的憑證，便于控制現(xiàn)金和銀行存款。1.2.3.5 （二）、總賬系統(tǒng)與應收應付系統(tǒng)的關(guān)系：（二）、總賬系統(tǒng)與應收應付系統(tǒng)的關(guān)系： 在上面的分錄舉例3和9中，供應商的信息和客戶的信息及往來款數(shù)據(jù)自動轉(zhuǎn)到應收應付系統(tǒng)下，便于對客戶的管理和資金的調(diào)配。 （三）、總賬系統(tǒng)與項目管理系統(tǒng)的關(guān)系：（三）、總賬系統(tǒng)與項目管理系統(tǒng)的關(guān)系： 當在科目設(shè)置時輔助核算設(shè)置了“項目核算”時，可以在“項目管理”中查詢各個項目的收入、支出等事項。便于績效考核。 沈青麗 05.01（四）、總賬系統(tǒng)

6、與工資系統(tǒng)的關(guān)系：（四）、總賬系統(tǒng)與工資系統(tǒng)的關(guān)系： 該系統(tǒng)會根據(jù)設(shè)置生成計提工資的憑證，這張憑證會自動傳遞到總賬中。例如分錄中的7就可以不在總賬中做，而由“工資系統(tǒng)”自動生成。（五）、總賬系統(tǒng)與固定資產(chǎn)系統(tǒng)的關(guān)系：（五）、總賬系統(tǒng)與固定資產(chǎn)系統(tǒng)的關(guān)系： 第3筆分錄中的固定資產(chǎn)，我們就可以“原始卡片錄入”中，當月該系統(tǒng)會自動生成計提折舊的憑證 ，如4。也就是說，在啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)時，每月就不用再在總賬系統(tǒng)下計提折舊了。當月有新增的固定資產(chǎn)時，可以設(shè)置該固定資產(chǎn)的卡片，系統(tǒng)自動生成記賬憑證傳遞到總賬。 （六）、總賬系統(tǒng)與存貨系統(tǒng)的關(guān)系：（六）、總賬系統(tǒng)與存貨系統(tǒng)的關(guān)系：原理一樣，但由于存貨核算本身比較復雜，這個模塊所涉及的事項也較多，所以這個模塊是最容易出現(xiàn)問題的地方。沈青麗 05.011 1、不足之處，懇請批評指正。、不足之處，懇請批評指正。2 2、拋磚引玉，大家互相學習溝通。、拋磚引玉，大家互相學習溝通。3 3、多多關(guān)照。、多多關(guān)照。 人有了知識，就會具備各種分析能力，明辨是非的能力。所以我們要勤懇讀書，廣泛閱讀，古人說“書中自有黃金屋?！蓖ㄟ^閱讀科技書籍，