建筑裝飾股份公司重大投資管理制度_1

1、規(guī)章制度示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-677編號：_建筑裝飾股份公司重大投資管理制度審核：_時間：_單位：_建筑裝飾股份公司重大投資管理制度用戶指南：該規(guī)章制度資料適用于管理中，通過編訂企業(yè)的章程、議事規(guī)則、生產(chǎn)經(jīng)營運作、監(jiān)督、員工的行為規(guī)范，再在運作中實踐得到不斷的完善，使經(jīng)營管理中議事有法可依?？赏ㄟ^修改使用，也可以直接沿用本模板進行快速編輯。建筑裝飾股份公司重大投資管理制度第一節(jié) 重大投資的原則和審批第五十六條 對內(nèi)投資決策應遵循以下原則：(一)有效性原則，即投資項目必須保證應有的資金使用效率，以保證公司利益最大化；(二)成長性原則，即

2、投資項目的實施必須與公司未來的成長要求相匹配；(三)能力性原則，即新上項目必須與公司可支配或可利用資源、能力相適應，以保證項目的可執(zhí)行性；(四)自主性原則，即新項目的實施應立足于獨立自主，以保證公司資產(chǎn)的完整性及收益的最大化。第五十七條 對外投資決策應遵循以下原則：(一)合法性原則，即公司的對外投資不能超越國家有關(guān)法律、法規(guī)的限制性規(guī)定；(二)有效性原則，即投資項目必須保證應有的資金使用效率，以保證公司利益最大化；(三)適量性及無妨礙性原則，即對外投資不能影響公司自身所需的正常資金周轉(zhuǎn)的需要量；(四)風險回避性原則，即必須充分估計項目的風險，并選擇風險收益比最小的投資方案。第五十八條 公司對內(nèi)

3、投資和對外投資的審批應嚴格按照國家相關(guān)法律、法規(guī)和公司章 程、公司股東大會議事規(guī)則、公司董事會議事規(guī)則等規(guī)定的權(quán)限履行審批程序。（一）總經(jīng)理可以根據(jù)董事會的授權(quán)行使下列職權(quán)：1、涉及主營業(yè)務的投資金額不超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的事項；2、公司主營業(yè)務以外的投資(不含對證券、金融衍生品種等的投資和其他風險投資)絕對金額不超過20xx萬元的事項。（二）公司投資事項達到下列標準之一的，應當經(jīng)公司董事會審議批準后，方可實施：1、涉及主營業(yè)務的投資金額不超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)30%的事項且單筆金額不超過5000萬元的事項；2、公司主營業(yè)務以外的投資(不含對證券、金融衍生品種等的投資和其他

4、風險投資)絕對金額不超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的10%的事項。（三）公司投資交易事項（公司受贈現(xiàn)金資產(chǎn)除外）達到下列標準之一的，公司在提交董事會審議通過后，還應當提交股東大會審議批準后，方可實施：1、公司發(fā)生主營業(yè)務相關(guān)的對外投資金額連續(xù)12個月內(nèi)累計超過公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)的50%的,且單筆金額超過5000萬元的；該交易涉及的資產(chǎn)總額同時存在賬面值和評估值的,以較高者作為計算數(shù)據(jù)；2、公司發(fā)生非主營業(yè)務相關(guān)的對外投資金額超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的事項。第二節(jié) 重大財務決策程序與規(guī)則第五十九條 公司對內(nèi)、外投資以及收購兼并項目應在總經(jīng)理的主持下，由公司投資部門對項目進行充分論

5、證，并編寫項目建議書。經(jīng)總經(jīng)理辦公會充分討論通過后，如在總經(jīng)理權(quán)限范圍內(nèi)的項目由總經(jīng)理批準實施；如超過總經(jīng)理權(quán)限，應報董事會討論通過后批準實施；如超過董事會權(quán)限，應報股東大會討論通過后批準實施。第六十條 公司資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓應經(jīng)總經(jīng)理辦公會充分討論通過后，如在總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)，由總經(jīng)理批準實施；如超過總經(jīng)理權(quán)限，應報董事會討論通過后批準實施；如超過董事會權(quán)限，應報股東大會討論通過后批準實施。第六十一條 公司以資產(chǎn)、權(quán)益為公司自身債務進行抵押、質(zhì)押的，應經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論通過后，如在總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)，由總經(jīng)理批準實施；如超過總經(jīng)理權(quán)限，應報董事會討論通過后批準實施；如超過董事會權(quán)限，應報股東大會討

6、論通過后批準實施。第六十二條 公司產(chǎn)品銷售和原材料采購的合同，如在總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)，由總經(jīng)理簽署，如超過總經(jīng)理權(quán)限，應報董事會審議通過后簽署。第六十三條 公司對外舉債應經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論通過后，如在總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)，由總經(jīng)理批準實施；如超過總經(jīng)理權(quán)限，應報董事會討論通過后批準實施；如超過董事會權(quán)限，應報股東大會討論通過后批準實施。第三節(jié) 投資項目的程序與規(guī)則第六十四條 公司對外投資事項按下列程序進行：公司相關(guān)職能部門將有關(guān)投資項目的基本情況以書面形式向公司總經(jīng)理報告，由經(jīng)理辦公會議對該投資項目的必要性、合理性進行審查，并負責投資方案的前期擬訂、可行性分析與評估等調(diào)研工作，提出具體的財務預案報董

7、事長/董事會/股東大會批準，經(jīng)相關(guān)決策部門批準后，由董事長負責組織具體實施或者授權(quán)總經(jīng)理負責組織具體實施。第六十五條 涉及關(guān)聯(lián)交易項目的投資其決策權(quán)限與程序還須遵守公司關(guān)聯(lián)交易相關(guān)制度的規(guī)定。第六十六條 凡納入公司年度投資計劃的投資項目，經(jīng)股東大會決定后，原則上不再單項決策和審批，變更年度投資計劃內(nèi)容和年度投資計劃外的投資項目，必須按照公司投資決策權(quán)限和審批權(quán)限逐項審批。第六十七條 基本建設(shè)、設(shè)備更新改造、固定資產(chǎn)購置、新項目等對內(nèi)投資項目，由總經(jīng)理負責 辦理立項審批手續(xù)；屬資本經(jīng)營的對外投資項目，經(jīng)董事會負責組織專家進行審議形成方案后，由董事會秘書負責組織辦理有關(guān)申報審批手續(xù)。第六十八條 對

8、內(nèi)投資項目由總經(jīng)理負責組織具體實施。總經(jīng)理應及時將項目實施進展情況向公司董事會匯報。第六十九條 對外投資項目實施管理(一)嚴格執(zhí)行投資計劃。項目承辦部門不得擅自變更項目的規(guī)模、標準和投資總額。特殊情況需要變更時，必須嚴格按照變更設(shè)計要求和有關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，并經(jīng)董事會批準。(二)嚴格執(zhí)行國家招投標法和公司有關(guān)的基本管理制度。公司投資項目(除資本經(jīng)營項目外)經(jīng)批準后，由總經(jīng)理負責組織實施，采取招標投標、項目法人制等形式進行管理，重大投資項目須由公司董事會、經(jīng)營管理層、監(jiān)事會以及有關(guān)業(yè)務部門組成招投標領(lǐng)導小組，嚴格執(zhí)行國家及省、市有關(guān)的招投標管理法律、法規(guī)及辦法，簽訂合同或協(xié)議書，明確權(quán)利和義務關(guān)系

9、，落實投資責任和項目責任人。(三)資本經(jīng)營的投資項目，由董事會決定組織實施，落實責任人。(四)公司進行委托理財?shù)?，應選擇資信狀況、財務狀況良好，無不良誠信記錄及盈利能力強的合格專業(yè)理財機構(gòu)作為受托方，并與受托方簽訂書面合同，明確委托理財?shù)慕痤~、期限、投資品種、雙方的權(quán)利義務及法律責任等。第四節(jié) 項目的監(jiān)督第七十條 項目的監(jiān)督考核(一)建立投資項目報告制度。項目承辦部門應定期以書面形式向總經(jīng)理報告項目進度、質(zhì)量、資金運用、前景分析等情況；公司董事會決議或股東大會決議實施的投資項目，總經(jīng)理應當定期以書面形式向董事會報告。(二)建立投資項目實施過程的監(jiān)控制度。職能部門通過對項目進度落實、款項清算、驗

10、收及轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)等方面進行監(jiān)控。(三)建立項目評估制度。項目完成后，按項目決策的權(quán)限，由總經(jīng)理或董事會組織對項目規(guī)模、標準、質(zhì)量、工期、資金運用、投資效益等進行評估，并形成評估報告報公司董事會或股東大會。(四)建立項目考核制度。由總經(jīng)理組織按合同或協(xié)議書的規(guī)定對項目責任人進行考核，按照項目評估結(jié)果對投資決策部門或責任人進行考核和獎懲。(五)公司進行委托理財?shù)?，公司董事會應指派專人跟蹤委托理財資金的進展及安全狀況，出現(xiàn)異常情況時應要求其及時報告，以便董事會立即采取有效措施回收資金，避免或減少公司損失。第七十一條 董事會負責組織對公司的投資項目進行年度審計并將其結(jié)果報告股東大會。第四章 附則第七十二條 本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律法規(guī)、中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定、證券交易所股票上市規(guī)則和公司章 程的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本制