0401因公借款和報銷管理制度

1、黃海糧油工業(yè)（山東）有限公司因公借款和報銷管理制度黃海糧油工業(yè)（山東）有限公司因公借款和報銷管理制度已由總經理辦公會議于 年 月 日通過，現予公布，自年 月曰起施行。黃海糧油工業(yè)（山東）有限公司總經理 張振濤 年 月 日目 錄第一章總貝U 2第二章借款的審批權限和手續(xù)辦理 2第三章報銷范圍和審批權限 3第四章報銷手續(xù)辦理4第五章報銷期限和審批期限 4第六章罰則5第七章附則6第一章總則第一條為保證正常公司各項業(yè)務順利開展，規(guī)范企業(yè)因公借款和報銷管理 秩序，進一步完善和嚴格執(zhí)行財務管理制度，提高工作效率，降低企業(yè)資金管理 風險，特制定本制度。第二條 本制度所指借款，即因公借款，是為完成公司要求的各

2、項任務而需 要發(fā)生費用由借款人向公司提前借用的款項。本公司規(guī)定因私不予借款。因公借 款不得挪作私用，否則追究其相應的責任。第三條 凡預計發(fā)生的費用在500元（包括500元）以上的各項業(yè)務活動， 公司財務管理部給予提供借款；預計發(fā)生的費用在500元以下的，全部由經辦人先墊付，業(yè)務活動完成后憑正式發(fā)票經審批后予以報銷。第四條所借款項的形式可以分為支票和現金。第二章 借款的審批權限和手續(xù)辦理第五條 根據公司員工每份借款申請單的金額，審批權限規(guī)定如下:序號每單借款金額（元）審批權限1500 3,000部門經理+財務管理部經理23,00110,000部門經理+財務管理部經理+副總經理310,000以上部

3、門經理+財務管理部經理+副總經理+總經理第六條 當審批人出差在外時，應由審批人簽署指定授權人，交財務管理部 出納備案，由指定授權人在審批人出差期間行使相應的借款審批權力。第七條 為了降低公司資金管理風險，借款人嚴禁故意將整筆大額借款拆分 為多筆小額借款。否則一經發(fā)現，財務管理部將不予報銷所借金額，后果由借款 人承擔。特殊批準者除外。第八條 借款人應嚴格按照審批權限辦理借款審批手續(xù)。借款人所在部門經 理，是員工借款的第一審批責任人，應根據各項業(yè)務發(fā)生的真實情況和相關業(yè)務 計劃，對業(yè)務情況、借款理由和借款金額等內容進行審核。否則，由于審核失誤 造成員工所借款項無法按期歸還公司，借款人所借款項由借款

4、人所在部門經理承 擔償還責任。第九條 當借款人需要借款時，由借款人提出借款申請，填寫借款申請單, 注明借款理由、借款金額等內容，根據第五條的審批權限由借款人送相關經理審 批。借款批準后，由借款人憑批準后的借款申請單到出納處辦理借款、領款 手續(xù)。第十條 當借款人因出差等原因無法親自辦理借款手續(xù)時，由借款人委托本 部門文員辦理借款手續(xù)。本部門文員以借款人的名義填寫借款申請單，在借款申請單代辦人一欄中簽名，由文員按上述規(guī)定辦理審批、借款手續(xù)。第十一條 借款人借款后，應按期辦理報銷手續(xù)，做到“一借一報”，即每月 第一次借款后必須按期報銷后才給予辦理第二次借款手續(xù)，否則，財務管理部出 納有權拒絕辦理第二

5、次借款手續(xù)。總經理批準者除外。第十二條 當兩個或兩個以上員工一起出差需要借款時，可以由一個員工統 一辦理借款手續(xù)，或各自以自己的名義分別辦理借款手續(xù)。第三章 報銷范圍和審批權限第十三條 本制度所指的報銷項目包括差旅費、招待費、交通費、汽車油費、 修理費、辦公用品購置費、辦公設備購置費、辦公家具購置費、通訊費、低值易 耗品購置費以及其它各項雜費。凡以貨物采購合同、設備采購合同、加工合同、 工程建設合同以及其它各種書面協議方式發(fā)生的款項支付，不在本制度涉及的報 銷范圍內。第十四條 根據公司員工每份費用報銷單或差旅費結算憑證的金額， 報銷審批權限規(guī)定如下：序號每單報銷金額（元）報銷審批權限11,00

6、0以下（含）部門經理+財務審核人員+財務管理部經理21,0015,000部門經理+財務審核人員+財務管理部經理+副總經理35,000以上部門經理+財務審核人員+財務管理部經理+總經理第十五條 當審批人出差在外時，應由審批人簽署指定授權人，交財務管理 部出納備案，由指定授權人在審批人出差期間行使相應的報銷審批權力。第十六條 為了降低公司資金管理風險，報銷人嚴禁將整筆大額報銷故意拆 分為多筆小額報銷。否則一經發(fā)現財務管理部將不予報銷，后果由報銷人承擔。第四章報銷手續(xù)辦理第十七條 當員工出差后需要報銷時，由報銷人提出報銷申請，填寫差旅 費結算憑證，注明出差事由、各項費用和借款情況，按規(guī)定粘貼報銷發(fā)票

7、后，由 本部門文員根據第十四條的審批權限送相關經理審批。批準后，由報銷人憑批準 后的差旅費結算憑證到出納處辦理報銷、領 /退款手續(xù)。第十八條 當員工報銷時，如果在城際間交通的車船票中沒有電腦打印的出 發(fā)地、到達地和出發(fā)時間，報銷人應在車船票背面注明出發(fā)地、到達地和出發(fā)時 間。第十九條 當員工需要報銷差旅費以外的各項費用時，由報銷人提出報銷申 請，填寫費用報銷單，注明費用項目名稱、金額和單據數量等情況，按規(guī)定粘 貼報銷發(fā)票后，由本部門文員根據第十四條的審批權限送相關經理審批。批準后， 由報銷人憑批準后的費用報銷單到出納處辦理報銷、領 /退款手續(xù)。第二十條 當員工報銷市內交通費（包括出差期間市內交

8、通費）時，報銷人 應在每張車票背面注明出發(fā)地、到達地和事由。第二十一條 當員工報銷招待費（包括出差期間招待費）時，報銷人憑招待 費發(fā)票和宴請申請單報銷招待費。第二十二條報銷人不得憑收據和白條等非正式發(fā)票辦理報銷手續(xù)。如報銷 單據中發(fā)現收據和白條，各級審批人員有權拒絕審批該報銷單據；財務管理部也 不予辦理該項報銷手續(xù)，后果由報銷人承擔。第五章 報銷期限和審批期限第二十三條 在總部辦公的員工，在報銷除差旅費、手機通訊費以外的費用 時，報銷人應在費用發(fā)生后的 5個工作日內（遇節(jié)假日順延）辦理報銷手續(xù)。費 用發(fā)生的時間以開票時間為準。發(fā)票未注明開票日期的，以借款日期或部門經理 確定時間為準。第二十四條

9、 在總部辦公的員工，在每月 15日前（遇節(jié)假日順延），應完成 上月所有票據和費用（手機通訊費除外）的報銷工作。第二十五條 公司所有員工，在每月 30日前（遇節(jié)假日順延），應完成上月 所有手機通訊費的報銷工作。第二十六條除駐外員工外，所有出差員工必須在回到公司總部后的5個工作日內（遇節(jié)假日順延）辦理差旅費報銷手續(xù)。出差員工回到公司時間以人力資 源與公共事務部考勤為準。第二十七條 在每月30日前（遇節(jié)假日順延），公司所有駐外員工以及公司 集中收購期間派出的收購人員，應完成上月所有費用的報銷工作。第二十八條如公司駐外員工以及公司集中收購期間派出的收購人員在報銷 截止時間內無法回公司辦理報銷手續(xù)的，上

10、述員工應將報銷單據整理粘貼后，先 以快件方式將報銷單據寄給本部門文員，由文員代為辦理各項審批手續(xù)后，由文 員交財務管理部出納辦理上述員工的報銷手續(xù)。第二十九條上述所有報銷截止時間，以財務管理部實際收到報銷單據時間 為準，超過上述規(guī)定截止時間報銷的財務管理部不予受理，后果由員工自行承擔。第三十條 各項費用的報銷標準，在各項業(yè)務具體制度中進行規(guī)定。第三一條 借款人離職時，必須到出納處辦理借款清欠和報銷手續(xù)，如有 余款應在離職前繳還或從其工資中扣除，否則不予辦理離職手續(xù)。第三十二條在審核報銷單據時，財務管理部審核人員應妥善保管報銷單據。 否則在審核期間發(fā)生單據短缺或丟失，由審核責任人負責向報銷人給予

11、現金賠償 短缺或丟失部分票據金額。第三十三條在審核報銷單據時，財務管理部審核人員在收到報銷單據后的 2 個工作日內應完成報銷單據的審核工作。第六章罰則第三十四條 違反本制度規(guī)定2次（含）發(fā)生借款后未按規(guī)定期限辦理報銷 手續(xù)的，公司給予責任人通報批評處罰，同時處以50元罰款，如造成損失并負賠償責任。第三十五條 違反本制度有下列行為之一的，公司給予責任人警告處罰，同 時罰款100元，如造成損失并負賠償責任：1、丟失或遺失公司支票的；2、因公借款挪作私用但情節(jié)較輕且借款金額在 1,000元以內的；3、利用虛假發(fā)票虛報或騙取公司報銷款金額在 500元以內的。第三十六條違反本制度有下列行為之一的，公司給

12、予責任人嚴重警告或降職、撤職（僅限管理層員工）處罰，同時罰款 500元，如造成損失并負賠償責任:1、 因公借款挪作私用情節(jié)較重且借款金額在5,000元以內的；2、故意將整筆大額借款拆分為多筆小額借款的；3、故意將整筆大額報銷故意拆分為多筆小額報銷的；4、 利用虛假發(fā)票虛報騙取公司報銷款金額在1,000元以內的。第三十七條 違反本制度有下列行為之一的，公司給予責任人開除處罰，同 時罰款1,000元，并視情節(jié)移交司法機關處理：1、 因公借款挪作私用情節(jié)嚴重且借款金額在5,000元以上或給公司造成 損失的；2、 利用虛假發(fā)票虛報騙取公司報銷款金額在1,000元以上的。第七章附則第三十八條 公司所有部

13、門和員工，都應當遵守本制度。第三十九條 本制度由財務管理部負責解釋、修改和補充，經總經理批準后 自公布之日起執(zhí)行。第四十條本制度使用表格和文件包括：1、借款申請單0401012、差旅費結算憑證040102費用報銷單040103苗木供應合同書甲方:乙方：周至縣啞柏鎮(zhèn)綠星苗圃經甲乙雙方協商同意，（以下簡稱甲方）從周至縣啞柏鎮(zhèn)綠星苗圃（以下簡稱乙方）購買銀杏苗木，（用于渭政辦發(fā)2010205號文件，渭南市區(qū)綠化），并就相關事宜達成以下協議:苗木數量:二、苗木規(guī)格：胸徑15cm以上，主干通直，樹頭完整，枝條勻稱、豐滿，無病蟲害，樹形美觀。三、苗木價格：每株計人民幣四、該價格包括：苗木費、挖掘費、包裝費、裝車費、拉運費五項。合計人民幣（）五、付款方式：任務完成后， 10日內一次付清。六、有關事項:1、土球規(guī)格：苗木所帶土球直徑1.2米以上，厚度 60cm以上，卸車前完整不破裂。2、包裝規(guī)格：土球包裝腰帶無間隙寬度12cm以上，縱扎草繩間隙在2cm以下。繩桿高度 40cm，纏冠高度2米。3、所有苗木必須是播種培育，均為本苗圃苗木，嚴禁從外省、外地調動，