工程結(jié)算策劃書

1、工程結(jié)算策劃書一、工程概況：1.1、工程名稱：1.2、業(yè)主名稱：1.3、業(yè)主性質(zhì)：1.4、工程合同價：1.5、工程特征（包括建筑面積、層數(shù)、功能、總高度、合同開竣工時間、實際開竣工時間等 技術(shù)指標(biāo)）：1.6、承包范圍：1.7、合同約定主要結(jié)算條款（包括費用條款及結(jié)算申報、審核時間條款） ：1.8、材料供應(yīng)方式：1.9、審核單位情況（是否確定審核單位，是否政府審計，是否二審） ：1.10、勞務(wù)分包情況（包括主體分包模式、專業(yè)分包情況） ：1.11、其他需要說明的問題：二、工程結(jié)算編制申報存在的問題：2.1、工程經(jīng)濟簽證及業(yè)主批價辦理情況：2.2、材料供應(yīng)對帳情況：2.3、自供材料批價是否齊全：2

2、.4、工程變更資料收集情況：2.5、施工方案對于結(jié)算的影響：2.6、專項施工方案的收集情況：2.7、竣工圖紙的編制或完善對于工程結(jié)算的影響：2.8、各種竣工資料（含隱蔽驗收、技術(shù)核定單、工作聯(lián)系單、驗收記錄、實驗記錄、圖紙會 審、會議紀(jì)要等）的收集情況：2.9、水電費使用及轉(zhuǎn)帳情況：2.10、業(yè)主分包工程合同收集或造價確定情況：2.11、影響工程結(jié)算編制和申報的其他情況：三、解決結(jié)算編制和申報的相應(yīng)對策：3.1、經(jīng)濟簽證、業(yè)主批價的補充整理工作：3.1.1 經(jīng)濟簽證及批價補充完善責(zé)任人： （包括項目經(jīng)理、技術(shù)負(fù)責(zé)人、商務(wù)經(jīng)理、預(yù)算負(fù)責(zé) 人等）3.1.2 經(jīng)濟簽證、批價的核對 篩選：由商務(wù)經(jīng)理牽

3、頭，技術(shù)負(fù)責(zé)人配合，將收集到的經(jīng)濟簽證 按照專業(yè)分別編號登記。3.1.3 經(jīng)濟簽證及批價完善補充完整的最終時間：確定如果按期完不成全部簽證情況下的結(jié)算申報方法：需要對未完成的經(jīng)濟簽證進行逐 項分析，列表說明，探討對整體結(jié)算影響。3.2、材料對帳的處理方法：對業(yè)主供料的對帳：確定業(yè)主供料是否齊全，單價及合價是否正確，對于業(yè)主供料沒有 價格應(yīng)當(dāng)與業(yè)主溝通，確定是否轉(zhuǎn)帳及轉(zhuǎn)帳的價格。對勞務(wù)供料的對帳：確定供料（含業(yè)主供料）是否都已經(jīng)轉(zhuǎn)帳，未轉(zhuǎn)帳（含限額領(lǐng)料） 是否都有勞務(wù)分包單位簽字確認(rèn)，轉(zhuǎn)帳價格的確定方式。3.2.3 完善材料對帳的責(zé)任人及責(zé)任時間：項目經(jīng)理牽頭，材料負(fù)責(zé)人具體辦理，商務(wù)經(jīng)理配 合

4、。對帳完成時間不能晚于結(jié)算申報前 20 天。3.2.4 確定在結(jié)算申報前不能完成材料對帳的結(jié)算申報方式：應(yīng)當(dāng)與業(yè)主溝通，完不成或業(yè)主 不轉(zhuǎn)帳情況下結(jié)算申報的材料價格確定方式。是否在結(jié)算書中直接退出甲供料。3.3、自供材料的批價核對與補充辦理：3.3.1 材料批價核對責(zé)任人及時間：由商務(wù)經(jīng)理（預(yù)算負(fù)責(zé)人）審核提出批價的缺失情況，項 目經(jīng)理牽頭，材料負(fù)責(zé)人具體經(jīng)辦，對缺失的或不合理的批價與業(yè)主進行溝通，及時完善， 確定的完成時間不能晚于結(jié)算申報時間的前 20 天；3.3.2 批價材料的篩選：對于同種材料分不同時間批價的，應(yīng)當(dāng)由商務(wù)經(jīng)理（預(yù)算負(fù)責(zé)人）進 行篩選，確定申報結(jié)算時材料的進價價格，同時應(yīng)分

5、析業(yè)主、監(jiān)理、咨詢單位所持有的材料 批價資料情況綜合確定。3.3.3 采保費申報的比例確定：商務(wù)經(jīng)理牽頭，材料負(fù)責(zé)人配合，根據(jù)業(yè)主批價單的情況確定 采保費的計取比例。3.4、工程變更資料的處理方法：3.4.1 工程變更資料的收集整理：理論上講，工程的變更資料應(yīng)當(dāng)為資料員與商務(wù)人員處的資 料相同，但是根據(jù)我公司的實際情況，在結(jié)算申報兩個月前商務(wù)人員應(yīng)當(dāng)與資料員仔細(xì)核對 工程變更資料。本工作由商務(wù)人員與技術(shù)人員配合進行，確保變更資料沒有遺漏。變更資料的篩選：商務(wù)經(jīng)理（預(yù)算負(fù)責(zé)人）牽頭，技術(shù)負(fù)責(zé)人配合，將變更增加和變更 減少的資料分別整理編號，逐個分析，確定結(jié)算申報時的取舍，同時應(yīng)當(dāng)考慮申報后的可能

6、 會出現(xiàn)的后果。工程變更資料缺失情況的處理：通過商務(wù)人員與技術(shù)人員的核對，發(fā)現(xiàn)變更資料缺失且 對工程結(jié)算編制和申報有較大影響的，應(yīng)當(dāng)由項目經(jīng)理牽頭，技術(shù)人員經(jīng)辦，商務(wù)人員配合， 在結(jié)算申報前 20 天內(nèi)完善資料。3.5、施工組織設(shè)計的收集與整理 工程技術(shù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)將業(yè)主、監(jiān)理批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計轉(zhuǎn)交商務(wù)人員一份，商務(wù)人員應(yīng) 當(dāng)在工程施工過程中的經(jīng)濟工作中與施工組織設(shè)計相對照，確定施工組織設(shè)計所包含的經(jīng)濟 內(nèi)容。3.5.2 商務(wù)人員應(yīng)當(dāng)將施工組織設(shè)計仔細(xì)研究，分析組織設(shè)計中涉及工程量計算、措施費計算 的部分與技術(shù)人員交流溝通，并與現(xiàn)場實際施工情況相結(jié)合，確定最準(zhǔn)確的計算方法。對于施工組織設(shè)計不明確

7、的做法和不利于結(jié)算的做法，項目經(jīng)理牽頭，商務(wù)人員配合， 技術(shù)人員實施，向業(yè)主、監(jiān)理提出修改或提出技術(shù)核定單進行修正。3.5.4 對于施工組織設(shè)計與現(xiàn)場實際施工不符且不利于結(jié)算內(nèi)容的處理：項目經(jīng)理牽頭，技術(shù) 人員實施在結(jié)算申報前 20天完善資料的修改， 到期完不成的，應(yīng)當(dāng)共同研究結(jié)算申報方式并 分析申報后果。3.6、專項施工方案的收集： 專項施工方案包括腳手架施工方案、 模板施工方案、 砼施工方案、 設(shè)備安裝（吊裝）施工方案、安裝工程調(diào)試方案等涉及工程造價的方案及組織設(shè)計。3.7、竣工圖紙的編制：竣工圖紙的編制應(yīng)當(dāng)由項目經(jīng)理組織，技術(shù)人員辦理，商務(wù)人員配合并在規(guī)定時間內(nèi)完 成；竣工圖紙應(yīng)當(dāng)全面反

8、映工程的實際情況，對于在原施工圖上繪制竣工圖的，在發(fā)生變化 的部位應(yīng)當(dāng)以標(biāo)注形式注明“詳見XX圖紙變更單（技術(shù)核定單、工作聯(lián)系單）”等字樣，同時標(biāo)注時應(yīng)當(dāng)全面考慮對工程結(jié)算編制的影響，執(zhí)行趨利避害原則；對于重新繪制竣工圖紙的，可以適當(dāng)在竣工圖加以說明，將在圖紙上不能計算的工程量 在說明中具體說明，有利于結(jié)算的編制；繪制竣工圖是商務(wù)人員應(yīng)當(dāng)全程參與，提出相應(yīng)的意見，以便于結(jié)算的編制和審核。3.8、其他竣工資料的整理：隱蔽驗收資料：對于涉及工程造價或證明變更資料的隱蔽驗收資料應(yīng)當(dāng)復(fù)印備用； 技術(shù)核定單和工作聯(lián)系單：對于涉及工程造價的技術(shù)核定單和工作聯(lián)系單應(yīng)當(dāng)分析是否 辦理了相應(yīng)的經(jīng)濟簽證，同時根據(jù)

9、施工合同確定是否應(yīng)當(dāng)辦理經(jīng)濟簽證，沒有辦理的及時辦 理，無法辦理的應(yīng)當(dāng)分類匯總作為結(jié)算資料；圖紙會審：應(yīng)當(dāng)保證完整的圖紙會審記錄作為結(jié)算資料；驗收記錄和試驗記錄：商務(wù)人員應(yīng)當(dāng)與資料員積極溝通，保證資料的完整性備用；3.8.5 會議紀(jì)要：對于涉及工程造價的會議紀(jì)要等資料應(yīng)當(dāng)作為結(jié)算資料整理提交；3.8.6 其他影響工程結(jié)算和工程造價的竣工資料商務(wù)人員應(yīng)當(dāng)保存?zhèn)溆谩?.9 水電費資料：3.9.1 首先應(yīng)當(dāng)確定水電費的繳納人：如果為自行繳納，應(yīng)當(dāng)整理出水電費匯總表，確定使用 數(shù)量和單價，本工作項目經(jīng)理牽頭，安全人員實施，商務(wù)人員配合；如為業(yè)主繳納，應(yīng)當(dāng)向 業(yè)主溝通是否轉(zhuǎn)帳，扣除數(shù)量價格如何？3.9.

10、2 如為我公司總包管理的水電費，應(yīng)當(dāng)明確各施工單位使用的水電費數(shù)量、單價、線損分 攤情況并形成書面資料要求各單位簽認(rèn)。3.10、商務(wù)人員必須持有工程施工合同、補充協(xié)議以及合同交底等全部材料；同時要積極與 業(yè)主溝通爭取持有業(yè)主分包工程的分包合同。對于自行分包的合同商務(wù)人員必須保留一份原 件并注意保密。3.11、商務(wù)人員必須對涉及工程造價和工程結(jié)算編制的其他資料和情況有明確的概念和思路。四、工程結(jié)算的編制與申報4.1 工程結(jié)算的編制： 工程結(jié)算編制首先要求商務(wù)人員在上述經(jīng)濟技術(shù)資料的基礎(chǔ)上認(rèn)真仔細(xì)的計算工程量。 對于總價包干的工程應(yīng)當(dāng)仔細(xì)對比原包死價所包括的內(nèi)容， 然后計算由于變更、 增加工程量、

11、 施工措施不同增加或減少的工程量及造價；對于清單單價包死的工程：除了仔細(xì)計算工程量以外，應(yīng)當(dāng)分析當(dāng)時清單單價的組成與 實際施工的內(nèi)容是否相符，不同的，應(yīng)當(dāng)在施工期間提出并修改單價（包括措施費的增加）商務(wù)人員應(yīng)當(dāng)按照自行計算的工程量編制出一份準(zhǔn)確的工程結(jié)算書，作為工程結(jié)算的保 底值，本數(shù)值注意保密；4.1.4 對于不能確定申報金額的結(jié)算值，如可能存在的爭議部分、未簽證部分、總包服務(wù)費、 未確定的材料價格等商務(wù)人員應(yīng)當(dāng)列出明細(xì)，注明造價，會同項目經(jīng)理、相應(yīng)管理部門人員 進行研究確定結(jié)算申報值；在確定結(jié)算保底值和不確定數(shù)值后，商務(wù)人員應(yīng)當(dāng)組織項目經(jīng)理、分公司（事業(yè)部）專 業(yè)負(fù)責(zé)人進行研究包括業(yè)主性質(zhì)

12、、監(jiān)理單位是否審核、審核單位狀況、是否復(fù)審等情況，對 于已經(jīng)確定審核單位的工程，必要時與審核單位領(lǐng)導(dǎo)或相關(guān)人員進行溝通，對結(jié)算最終申報 值作出最終決定，確定申報總值，研究結(jié)算期望值；4.1.6 對于條件允許的工程，如平米包干、包清工工程等，應(yīng)當(dāng)由商務(wù)人員牽頭對整個工程的 成本進行測算，確定工程的實際發(fā)生成本，該成本應(yīng)當(dāng)包括發(fā)生在該工程上所有的成本，以此作為結(jié)算編制的最低保底值。工程結(jié)算申報值確定后商務(wù)人員應(yīng)當(dāng)組織項目部相關(guān)人員進行會簽，然后報公司相關(guān)部 門會簽，將會簽意見修改或解釋后整理完善，相關(guān)程序按照公司文件執(zhí)行。結(jié)算書的蓋章應(yīng) 當(dāng)按照施工合同的印章為準(zhǔn)，不得蓋項目印章。4.2工程結(jié)算的申

13、報：工程結(jié)算的申報應(yīng)當(dāng)按照施工合同約定時間內(nèi)完成，逾期確實完不成的應(yīng)當(dāng)給業(yè)主說明 原因（如簽證不及時、批價不全等原因）；工程結(jié)算申報時應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)主要求是否報相應(yīng)的結(jié)算資料，如變更簽證、材料批價單、 工程量計算底稿等，對于沒有明確要求提供的，盡量不要提供；對要求提供的，必須仔細(xì)核 對后方可提供；對于沒有辦理完成的結(jié)算資料應(yīng)當(dāng)在提供時注明清楚；結(jié)算書及結(jié)算資料申報時必須要求業(yè)主簽收，簽收手續(xù)按照公司制訂的表格格式。對于 業(yè)主拒不簽收的，應(yīng)當(dāng)曉之以理，動之以情，再不簽收的，應(yīng)當(dāng)采取快遞或公證送達的方式 進行，但要與業(yè)主人員進行溝通解釋；結(jié)算書申報后，應(yīng)當(dāng)明確分工，對工程結(jié)算進行跟蹤。一般項目經(jīng)理跟蹤

14、業(yè)主單位、監(jiān) 理單位，商務(wù)人員跟蹤審核單位，分公司職能部門負(fù)責(zé)全面指導(dǎo)，為結(jié)算提供外圍服務(wù)，如 對接審核單位高層、政府相關(guān)部門等。工程結(jié)算編制完成后，公司（分公司、經(jīng)理部）職能部門應(yīng)當(dāng)與結(jié)算責(zé)任人（項目經(jīng)理 和商務(wù)經(jīng)理或預(yù)算負(fù)責(zé)人）簽訂結(jié)算責(zé)任狀，明確結(jié)算完成時間、效果、職權(quán)范圍、獎罰標(biāo) 準(zhǔn)等剛性指標(biāo)并交公司分管領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督執(zhí)行，但公司職能部門及分管領(lǐng)導(dǎo)不能以包代管，應(yīng)當(dāng) 加強指導(dǎo)、監(jiān)督、配合完成結(jié)算審核工作并兌現(xiàn)獎罰。五、業(yè)主結(jié)算的審核：5.1結(jié)算審核工作是決定結(jié)算成敗的最重要的環(huán)節(jié)，商務(wù)人員的工作時間必須到位，對于不同的審核人員采取不同的態(tài)度，但必須做到有理有利有節(jié)；5.2對于結(jié)算審核過程中存

15、在的爭議可以暫時擱置，避免沖突，合并處理；5.3對于結(jié)算審核中暴露的問題匯總后，商務(wù)人員應(yīng)當(dāng)組織項目經(jīng)理、職能部門進行分析，確定問題性質(zhì)，按照必爭項、爭取項、放棄項進行分類，分別估算出相應(yīng)的工程造價，可以按 照下表進行分類：費用項目簡述費用金額費用種類涉及造價爭取金額備注5.4結(jié)算費用的使用： 商務(wù)人員將爭議問題匯總后， 應(yīng)當(dāng)在組織相關(guān)人員的會議上研究解決問 題的方法和措施以及要發(fā)生的費用金額并提出書面申請，研究確定后向分管領(lǐng)導(dǎo)和主管領(lǐng)導(dǎo) 匯報，經(jīng)同意后方可實施，費用由商務(wù)人員借支，項目經(jīng)理簽字認(rèn)可；5.5 費用金額：原則上不超過爭議金額的 10，并盡量在實際審核人員層面發(fā)生。在費用發(fā) 生前商

16、務(wù)人員應(yīng)當(dāng)先與審核人員溝通，確定可行性。需要公司職能部門或分管領(lǐng)導(dǎo)出面解決 的，商務(wù)人員應(yīng)當(dāng)提供相應(yīng)材料。對與公司層面的對接結(jié)算費用原則上不超過爭議金額的 15；5.6 結(jié)算逾期未完成審核： 對于按照合同約定逾期沒有完成工程結(jié)算審核， 應(yīng)當(dāng)由商務(wù)人員擬 草，項目經(jīng)理審核，公司職能部門在公司分管領(lǐng)導(dǎo)間辦理完會簽后向業(yè)主發(fā)送結(jié)算催告函并 辦理相應(yīng)手續(xù)；5.7 結(jié)算報告的出具：結(jié)算審核完成后，商務(wù)人員應(yīng)當(dāng)將審核報告初稿進行仔細(xì)核對，并對各 費用項目核查，同時提交職能部門進行審核，確保無漏項、錯誤發(fā)生；待審核完畢后方可同 意出具審核報告；5.8 審核報告的蓋章：所有結(jié)算報告必須加蓋公司結(jié)算專用章方可生

17、效。5.8審核報告的提交： 結(jié)算審核報告必須交公司職能部門保管， 當(dāng)事人只能保留復(fù)印件并注意 保密。六、勞務(wù)結(jié)算的審核：6.1 勞務(wù)結(jié)算按照勞務(wù)合同的約定進行，成熟一個，結(jié)算一個，不要等到業(yè)主結(jié)算完成后在進 行結(jié)算；6.2 應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照勞務(wù)合同的約定進行材料超欠供分析并按照合同約定進行獎勵或處罰；6.3 勞務(wù)結(jié)算的審核嚴(yán)格按照公司相關(guān)規(guī)定進行會簽、復(fù)審。七、工程結(jié)算分析和總結(jié)7.1 對業(yè)主、勞務(wù)結(jié)算全部完成后，商務(wù)人員必須對工程結(jié)算進行分析，分析出經(jīng)營效益和管 理效益。 管理效益分析為現(xiàn)場管理效益和結(jié)算效益； 形成結(jié)算分析報告報公司職能部門審核。7.2 對工程結(jié)算過程進行總結(jié)，總結(jié)結(jié)算的得與失，經(jīng)驗與教訓(xùn)。八、工程結(jié)算策劃的獎與罰8.1 公司職能部門將審核過的結(jié)算分析