集團(tuán)工資總額預(yù)算【精選文檔】

1、集團(tuán)工資總額預(yù)算【精選文檔】企業(yè)工資總額管理辦法一、方案的總體原則：1、堅(jiān)持兩個(gè)低于原則，即企業(yè)工資總額的增長幅度低于經(jīng)濟(jì)效益的增長幅度；職工平均工資的增長幅度低于本企業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率增長幅度。2、集團(tuán)公司在與國機(jī)汽車的范圍內(nèi),通過對(duì)下屬企業(yè)分提數(shù)的調(diào)整變化，實(shí)現(xiàn)當(dāng)年工資總額提取數(shù)與下屬企業(yè)工資總額分提數(shù)總和平衡.二、工資總額提取的核定：Q=Q0+P（1+2+3+4)±其中:Q：當(dāng)年可提取計(jì)入成本的工資總額提取數(shù)Q0：基礎(chǔ)工資總額，Q0=0。80×PP：本年度工資總額基數(shù)；根據(jù)上年度核定的提取工資總額、企業(yè)本年度生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃情況、地方社會(huì)平均工資增長等綜合因素確定；對(duì)于初次或新

2、成立的企業(yè)按照單位職工人數(shù)、當(dāng)?shù)厣夏甓壬鐣?huì)平均工資等因素確定1 ：國有資產(chǎn)增值保值率系數(shù)2 ： 銷售收入完成系數(shù)3 ：利潤完成系數(shù)4 ：流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率(或凈資產(chǎn)收益率）系數(shù) ：修正值1、   國有資產(chǎn)增值保值率系數(shù)以本企業(yè)當(dāng)年資產(chǎn)增值保值率完成情況同本年度考核指標(biāo)計(jì)劃值相比較確定；增值保值完成情況系數(shù)備注1000。060.11核定系數(shù)時(shí)，剔除政策性或不可預(yù)計(jì)等客觀因素901000。0580900。0380%0  2、銷售收入完成系數(shù)和利潤完成系數(shù)以本企業(yè)實(shí)際完成情況同年初集團(tuán)公司下達(dá)資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任書目標(biāo)相比較確定;（1）    銷售收入完成系數(shù)：增值額完成

3、率系數(shù)備注1000。050。11核定系數(shù)時(shí)，剔除政策性或不可預(yù)計(jì)等客觀因素901000。048090%0。0380%0（2）    利潤完成系數(shù)：利潤完成（減虧）率系數(shù)備注1000。050。11核定系數(shù)時(shí)，剔除政策性或不可預(yù)計(jì)等客觀因素90100%0。058090%0.037080%0。026070%0.0160%03、流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率（或凈資產(chǎn)收益率)系數(shù)是以本企業(yè)實(shí)際完成情況同年初下達(dá)計(jì)劃目標(biāo)相比較確定；流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率系數(shù)備注100%0.040.7核定系數(shù)時(shí)，剔除政策性或不可預(yù)計(jì)等客觀因素901000。0370900.02700  4、修正值是根據(jù)市場情況、企業(yè)

4、重組、政策因素以及不可測因素等情況,對(duì)計(jì)算值進(jìn)行補(bǔ)充調(diào)整。5、子企業(yè)按照考核方法確定的工資總額，全年實(shí)際兌現(xiàn)多少，由各子企業(yè)自主決定,節(jié)余部分可跨年度使用。三、具體操作：1、年初集團(tuán)公司按本年度計(jì)劃工資總額的80（公式中的Q0）批復(fù)（保底額）.要求各企業(yè)嚴(yán)格按照此辦法實(shí)時(shí)監(jiān)控本單位工資發(fā)放情況。遇有特殊情況要事先向集團(tuán)公司請示,沒有征得集團(tuán)公司批復(fù)同意，不得突破按此辦法核定的工資總額。2、工資基數(shù)（公式中的P值）的確定主要考慮銷售收入和利潤兩個(gè)指標(biāo)增長率的加權(quán)值，其中銷售收入增長率占40%，利潤的增長率占60，同時(shí)考慮地方社會(huì)平均工資增長因素等.經(jīng)營指標(biāo)增長比例（加權(quán)值，銷售收入增長率占40，

5、利潤的增長率占60%)工資總額基數(shù)核定系數(shù)（基數(shù)為上年度工資總額提取數(shù)）80%以上1.1560%80%1.1240-60%1.0920%401.060-20%1。0301。00到20%0。95-20到40%0。9040%到600.8560%以下0。80  3、各子企業(yè)要將企業(yè)職工全部工資性收入納入工資總額，嚴(yán)禁在工資總額外提取和列支工資性項(xiàng)目，凈化收入渠道。4、各子企業(yè)調(diào)資時(shí)，調(diào)資方案必須報(bào)集團(tuán)公司審批,經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后方可實(shí)施,嚴(yán)禁擅自調(diào)資。同時(shí)要求各企業(yè)結(jié)合本單位的實(shí)際情況,進(jìn)一步深化內(nèi)部分配制度的改革。合理拉開科技人員與普通職工、做出重大貢獻(xiàn)的科技人員與一般科技人員勞動(dòng)報(bào)酬的差距.根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，參照勞動(dòng)力市場工資指導(dǎo)價(jià)位,可以對(duì)科技人員實(shí)行協(xié)議工資，同時(shí)完善分配辦法和考核機(jī)制。四、本方案特點(diǎn)：1、本方案考核指標(biāo)不僅僅限于稅利，對(duì)利潤的考核更能促進(jìn)企業(yè)的經(jīng)營;對(duì)銷售收入指標(biāo)的考核促進(jìn)了企業(yè)對(duì)產(chǎn)品市場占有率的重視，汽車是發(fā)展行業(yè)，市場占有率對(duì)企業(yè)的生存發(fā)展至關(guān)重要；國有資產(chǎn)增值保值指標(biāo)的引入，更加強(qiáng)了企業(yè)經(jīng)營者除關(guān)注主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)外，全方位提高企業(yè)的管理績效。2、本方案在對(duì)企業(yè)年度工資基數(shù)的核定方式進(jìn)行了改進(jìn)，不僅考慮了上