公司業(yè)務外包管理辦法

1、公司業(yè)務外包管理辦法1. 目的：為了加強公司業(yè)務外包管理，規(guī)范各類業(yè)務外包行為，防范業(yè)務外包風險， 根據企業(yè)內部控制基本規(guī)范及廣藥集團、廣州藥業(yè)的有關規(guī)定，特制定本管 理辦法。2. 范圍本辦法所稱業(yè)務外包，是指公司利用專業(yè)化分工優(yōu)勢，將日常經營中的 部分業(yè)務委托給本公司以外的專業(yè)服務機構或其他經濟組織（以下簡稱承包方） 完成的經營行為。通常包括：研發(fā)、資信調查、可行性研究、委托加工、物業(yè)管 理、客戶服務、IT服務等。3. 職責3.1各相關部門負責本辦法的執(zhí)行，進行業(yè)務外包的可行性分析及制定外包 實施方案、過程管理和驗收；3.2財務部負責參與業(yè)務外包的經濟效益評估和會訃控制；3.3監(jiān)察部負責業(yè)務

2、外包合同的審定、監(jiān)督供應商的選擇及參與過程監(jiān)督；3.4公司主管領導、經營班子、董事會按照相應的授權和程序對外包業(yè)務進 行審批；4. 內容4.1總則4.1.1公司對外包業(yè)務實施分類管理，通常劃分為重大外包業(yè)務和一般外包 業(yè)務。重大外包業(yè)務是指對企業(yè)生產經營有重大影響的外包業(yè)務，主要包括：產 品研發(fā)、委托加工、IT服務等。4.1.2業(yè)務外包流程主要包括：制定業(yè)務外包實施方案、審核批準、選擇承 包方、簽訂業(yè)務外包合同、組織實施業(yè)務外包活動、業(yè)務外包過程管理、驗收、 會計控制等環(huán)節(jié)。4.1.3公司應進行可行性分析，對業(yè)務外包關注以下風險：4.1.3.1外包范圉和價格確定是否合理；4.1.3.2外包承包

3、方是否選擇恰當；41.3.3業(yè)務外包監(jiān)控是否嚴格；4.13.4業(yè)務外包服務質量是否符合要求；4.1.3.5業(yè)務外包是否能發(fā)揮企業(yè)優(yōu)勢；4.1.3.6外包是否存在商業(yè)賄賂等舞弊行為，可能導致相關人員涉案。4.1.4公司應當權衡利弊，避免核心業(yè)務外包。4.2業(yè)務外包實施方案的制定和審批4.2.1公司應當根據年度生產經營計劃和業(yè)務外包管理制度，結合確定的業(yè) 務外包范圍，擬定實施方案。4.2.2外包提出部門應根據企業(yè)年度預算以及生產經營計劃，對實施方案的 重要方面進行深入評估以及復核，包括承包方的選擇方案、外包業(yè)務的成本效益 及風險、外包合同期限、外包方式等，確保方案的合理性和可行性。4.2.3外包實

4、施方案應按照規(guī)定的權限和程序審核批準，重大業(yè)務外包方案 應當提交董事會審批。4.2.4各層級人員應當在公司授權范圉內進行審批，不得超越權限審批。4.2.5公司財務負責人、總會計師或分管會計工作的負責人應當參與重大業(yè) 務外包的決策，對業(yè)務外包的經濟效益做出合理評價。4.2.6必要時，應認真聽取外部專業(yè)人員對業(yè)務外包的意見，并根據其合理 化建議完善實施方案。4.3承包方選擇4.3.1各部門應當按照批準的業(yè)務外包實施方案選擇承包方。4.3.2承包方至少應當具備下列條件：4.3.2.1是依法成立和合法經營的專業(yè)服務機構或其他經濟組織；4.3.2.2具有相應的經營范圍和固定的辦公場所；4.3.2.3具備

5、相應的專業(yè)資質，其從業(yè)人員符合崗位要求和任職條件，并具 有相應的專業(yè)技術資格；4.3.2.4承包方的技術及經驗水平符合本企業(yè)業(yè)務外包的要求。4.3.3 業(yè)務外包部門應當綜合考慮內外部因素，綜合考慮企業(yè)內外部因素, 對業(yè)務外包的人工成本、營銷成本、業(yè)務收入、人力資源等指標進行測算分析， 合理確定外包價格，嚴格控制業(yè)務外包成本，切實做到符合成本效益原則。4.3.4業(yè)務外包部門應當引入競爭機制，遵循公開、公平、公正的原則，釆 用適當方式，擇優(yōu)選擇外包業(yè)務的承包方。釆用招標方式選擇承包方的，應當符 合廣藥集團有關招投標要求的相關規(guī)定。4.3.5業(yè)務外包涉及的相關部門及人員在選擇承包方的過程中，不得收受

6、賄 賂、回扣或者索取其他好處。承包方及其工作人員不得利用向企業(yè)及其工作人員 行賄、提供回扣或者給予其他好處等不正當手段承攬業(yè)務。4.3.6業(yè)務外包部門應當按照規(guī)定的權限和程序從候選承包方中確定最終 承包方，并簽訂業(yè)務外包合同。4.3.7業(yè)務外包合同內容主要包括：外包業(yè)務的內容和范圉，雙方權利和義 務，服務和質量標準，保密事項，費用結算標準和違約責任等事項。4.3.8外包業(yè)務需要保密的，應當在業(yè)務外包合同或者另行簽訂的保密協議 中明確規(guī)定承包方的保密義務和責任，要求承包方向其從業(yè)人員提示保密要求和 應承擔的責任。4.4業(yè)務外包的實施和過程管理4.4.1業(yè)務外部部門應加強業(yè)務外包實施的管理，釆取有

7、效的控制措施，確 保承包方嚴格履行業(yè)務外包合同。4.4.2業(yè)務外包部門應做好與承包方的對接工作，加強與承包方的溝通與協 調，及時搜集相關信息，發(fā)現和解決外包業(yè)務日常管理中存在的問題。4.4.3業(yè)務外包部門應當密切關注承包方的履約能力，建立相應的應急機制, 避免業(yè)務外包失敗造成公司生產經營活動的中斷。4.4.4業(yè)務外部部門應當對承包方的履約能力進行持續(xù)評估，有確鑿證據表 明承包方存在重大違約行為，導致業(yè)務外包合同無法履行的，應當及時向公司提 岀，并終止合同。4.4.5承包方違約并造成企業(yè)損失的，業(yè)務外包部門應當按照合同對承包方 進行索賠，并追究責任人責任。4.5驗收4.5.1在業(yè)務外包合同執(zhí)行完成后需要驗收的，業(yè)務外部部門應當組織有關 職能部門、財務部、質量控制部門等相關部門或人員對完成的業(yè)務外包合同進行 驗收。4.5.2驗收時，要明確業(yè)務外部成果的交付方式、驗收標準和驗收程序。4.5.3驗收過程中發(fā)現異常情況的，應當立即報告，查明原因，視問題的嚴 重性與承包方協商采取恰當的補救措施，并依法索賠。4.5.4按照驗收標準對承包方交付的產品或服務進行審查和全面測試后，在 確保產品或服務符合需求的情況下，可出具相應的驗收證明或類似證明文書。4.6會計控制4.6.1財務部應當根據國家統一的會計準則制度，加強對外包業(yè)務的核算與 監(jiān)督，并做