上公司現(xiàn)場檢查辦法

1、上市公司現(xiàn)場檢查辦法第一章 總則第一條為了規(guī)范上市公司現(xiàn)場檢查行為， 加強(qiáng)對上市公司 及相關(guān)各方的監(jiān)督管理， 保護(hù)投資者合法權(quán)益， 維護(hù)證券市場秩 序，根據(jù)證券法、公司法等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法所稱現(xiàn)場檢查， 是指中國證券監(jiān)督管理委員會及其派出機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱中國證監(jiān)會）在上市公司及其所屬企業(yè)和機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱檢查對象）的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理場所以及其 他相關(guān)場所，采取查閱、復(fù)制文件和資料、查看實(shí)物、談話及詢 問等方式，對檢查對象的信息披露、公司治理等規(guī)范運(yùn)作情況進(jìn) 行監(jiān)督檢查的行為。第三條 中國證監(jiān)會依法履行職責(zé)， 進(jìn)行現(xiàn)場檢查，檢查對 象及其工作人員應(yīng)當(dāng)配合， 保證提供的有關(guān)文

2、件和資料真實(shí)、 準(zhǔn) 確、完整、及時，不得拒絕、阻礙和隱瞞。第四條 中國證監(jiān)會實(shí)施現(xiàn)場檢查的人員（以下簡稱檢查人員）必須忠于職守，依法辦事，廉潔自律，確?，F(xiàn)場檢查獨(dú)立、 客觀、公正、高效，不得干預(yù)檢查對象正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，不 得利用職務(wù)便利牟取不正當(dāng)利益，不得泄露所知悉的檢查對象的商業(yè)秘密。前款規(guī)定適用于中國證監(jiān)會根據(jù)需要聘請的證券服務(wù)機(jī)構(gòu) 及相關(guān)人員。第二章現(xiàn)場檢查內(nèi)容及方式第五條 現(xiàn)場檢查應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注下列內(nèi)容：（一）信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性和公平 性；（二）公司治理的合規(guī)性；（三）控股股東、實(shí)際控制人行使股東權(quán)利或控制權(quán)的規(guī)范 性；（四）會計核算和財務(wù)管理的合規(guī)性；（五）中

3、國證監(jiān)會認(rèn)定的其他事項。第六條 根據(jù)現(xiàn)場檢查內(nèi)容，檢查人員可以采取全面檢查、 專項檢查、現(xiàn)場走訪、列席會議、回訪檢查等方式對檢查對象實(shí) 施檢查。第七條 全面檢查是對公司規(guī)范運(yùn)作情況實(shí)行的常規(guī)性檢 查。專項檢查是針對公司存在的問題或者易發(fā)風(fēng)險的重大事項進(jìn) 行的專門檢查。中國證監(jiān)會可以采取回訪檢查方式檢查公司對監(jiān) 管工作中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)情況。第三章 現(xiàn)場檢查程序第八條 中國證監(jiān)會依法組織實(shí)施現(xiàn)場檢查工作，現(xiàn)場檢查時，檢查人員不得少于 2人。必要時，可以聘請證券服務(wù)機(jī)構(gòu)予 以協(xié)助。第九條檢查對象認(rèn)為檢查人員與其存在利害關(guān)系的，有權(quán)申請檢查人員回避。檢查人員認(rèn)為自己與檢查對象有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避

4、。對檢查對象提出的回避申請，中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)在 3個工作日內(nèi)以口頭或者書面形式作出決定。第十條 實(shí)施全面檢查或者專項檢查的， 中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)至 少提前5個工作日以書面形式告知檢查對象， 要求檢查對象準(zhǔn)備 有關(guān)文件和資料，要求相關(guān)人員在場配合檢查。在出現(xiàn)重大緊急情況或者有顯著證據(jù)證明提前告知檢查對 象可能影響檢查效果的情況下，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會或其派出機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以不提前告知，實(shí)施突擊檢查。第十一條 檢查人員進(jìn)行現(xiàn)場檢查時， 應(yīng)當(dāng)出示合法證件和 現(xiàn)場檢查通知書。第十二條 實(shí)施現(xiàn)場檢查時，檢查對象應(yīng)當(dāng)按照要求及時向 檢查人員提供檢查所需的文件和資料，并對所提供的文件和資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確

5、性、完整性作出書面承諾。第十三條現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的問題涉及上市公司控股股東或?qū)嶋H控制人、并購重組當(dāng)事人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)等有關(guān)單位和個 人的，中國證監(jiān)會可在檢查事項范圍內(nèi)一并實(shí)施檢查，并要求其提供情況說明、工作底稿及其他相關(guān)文件和資料。前款規(guī)定的有關(guān)單位和個人應(yīng)當(dāng)配合檢查，保證提供的有關(guān)文件和資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時，不得拒絕、阻礙和隱瞞。第十四條 中國證監(jiān)會實(shí)施現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)存在執(zhí)業(yè)違規(guī)線索的， 可以將該證券服務(wù)機(jī)構(gòu)納入檢查范圍進(jìn) 行檢查。第十五條 檢查人員可以采取詢問的方式， 要求檢查對象及 相關(guān)人員對與檢查工作有關(guān)的事項作出說明，制作詢問筆錄并由被詢問人簽名確認(rèn)。第十六條 實(shí)

6、施現(xiàn)場檢查時，檢查人員可以對有關(guān)文件、資 料和情況進(jìn)行查閱、復(fù)制、記錄、錄音、錄像、照相，相關(guān)單位 和個人應(yīng)當(dāng)確認(rèn)并保證提供文件和資料的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第十七條 實(shí)施現(xiàn)場檢查時，檢查人員可以對檢查對象的生 產(chǎn)、經(jīng)營、管理場所進(jìn)行查看，并檢查有關(guān)生產(chǎn)、銷售、倉儲記 錄等文件和資料。第十八條 實(shí)施全面檢查或者專項檢查的， 檢查人員應(yīng)當(dāng)按 照要求制作檢查工作報告，并在檢查工作報告完成后 5個工作日 內(nèi)，向檢查對象通報檢查情況。實(shí)施回訪檢查的，檢查人員應(yīng)當(dāng)在檢查結(jié)束后5個工作日內(nèi) 向檢查對象通報檢查情況。第四章監(jiān)督管理第十九條 檢查結(jié)果公布之前， 檢查人員、檢查對象及其相 關(guān)人員負(fù)有保密義務(wù)，不得泄

7、露與檢查結(jié)果有關(guān)的任何信息。第二十條 現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)檢查對象存在應(yīng)披露而未披露的重大事項或者披露事項與事實(shí)不符的，檢查對象應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的要求及時進(jìn)行披露。第二十一條 發(fā)現(xiàn)檢查對象在規(guī)范運(yùn)作等方面存在問題的， 中國證監(jiān)會可以對檢查對象采取責(zé)令改正措施。采取前款措施的，中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)事先向檢查對象及有關(guān)人 員告知檢查認(rèn)定的事實(shí)、理由和依據(jù)。檢查對象或有關(guān)人員有不同意見的，可以中辯、陳述意見并說明理由。中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)對 此進(jìn)行復(fù)核，并在收到中辯、陳述意見之日起10個工作日內(nèi)告知復(fù)核結(jié)果。第二十二條 中國證監(jiān)會采取前條規(guī)定的責(zé)令改正措施的，應(yīng)當(dāng)向檢查對象發(fā)出責(zé)令改正決定書并抄送證券交易所。檢查對

8、象應(yīng)當(dāng)在收到責(zé)令改正決定書后2個工作日內(nèi)披露并通報控股股東、實(shí)際控制人。第二十三條檢查對象應(yīng)當(dāng)自收到責(zé)令改正決定書之日起 30日內(nèi)向中國證監(jiān)會提交整改報告。整改報告應(yīng)當(dāng)包括對照責(zé)令改正決定書逐項落實(shí)整改的措 施、預(yù)計完成時間、整改責(zé)任人等內(nèi)容。第二十四條 整改報告經(jīng)報中國證監(jiān)會無異議后，報送證券交易所予以披露，并同時披露董事會關(guān)于整改工作的決議和監(jiān)事 會的意見。第二十五條檢查對象應(yīng)當(dāng)按照要求對存在的問題在限定 期限內(nèi)進(jìn)行整改，并在定期報告中披露截至上一報告期末尚未完 成整改工作的進(jìn)展情況。檢查對象未按照要求進(jìn)行整改的，中國證監(jiān)會依法采取進(jìn)步監(jiān)督管理措施。第二十六條中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)跟蹤監(jiān)督檢查對象

9、的整改情 況，檢查整改措施的落實(shí)情況，并對其整改結(jié)果出具評價意見。第二十七條 檢查對象以及現(xiàn)場檢查中涉及的上市公司控股股東或?qū)嶋H控制人、并購重組當(dāng)事人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)等有關(guān)單位和個人（以下統(tǒng)稱當(dāng)事人）存在不配合檢查、不如實(shí)反映情況或者拒絕檢查等違反本辦法規(guī)定的情形的，中國證監(jiān)會可以區(qū)別情形和視情節(jié)輕重，依法采取下列監(jiān)督管理措施：（一）責(zé)令改正；（二）監(jiān)管談話；（三）出具警示函；（四）責(zé)令公開說明；（五）責(zé)令參加培訓(xùn)；（六）責(zé)令定期報告；（七）認(rèn)定為不適當(dāng)人選；（八）中國證監(jiān)會依法可以采取的其他監(jiān)督管理措施。中國證監(jiān)會按照有關(guān)規(guī)定， 將采取的監(jiān)督管理措施情況記入 誠信檔案并在必要時予以公開。第二十

10、八條 當(dāng)事人對監(jiān)督管理措施不服的， 可以依法提出 行政復(fù)議申請或者提起訴訟。 復(fù)議和訴訟期間， 監(jiān)督管理措施不 停止執(zhí)行。第二十九條中國證監(jiān)會根據(jù)現(xiàn)場檢查情況對相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)情況進(jìn)行評價，評價結(jié)果作為對其執(zhí)業(yè)情況的考核內(nèi)容。第三十條 中國證監(jiān)會在現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)或者掌握涉嫌違反 法律、行政法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的證據(jù)時，根據(jù)法律、行政法規(guī)及有 關(guān)規(guī)定在職權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行立案查處。發(fā)現(xiàn)其他違法違規(guī)線索的， 依法移交有關(guān)部門處理。第三十一條 檢查人員實(shí)施現(xiàn)場檢查，有下列情形之一的， 由中國證監(jiān)會責(zé)令改正，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法 移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任：（一）玩忽職守造成嚴(yán)重后果；（二）利用職權(quán)打擊報復(fù)；（三）利用職務(wù)便利謀取不正當(dāng)利益；（四）泄露當(dāng)事人商業(yè)秘密或者個人隱私；（五