公司資產(chǎn)管理制度

1、公司資產(chǎn)管理制度 一資產(chǎn)的分類(lèi)公司資產(chǎn)主要包括固定資產(chǎn)、存貨、無(wú)形資產(chǎn)等；1、固定資產(chǎn)是指使用年限一年以上的施工設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備及其他使用年限超過(guò)二年，單價(jià)在人民幣2 ，000 元以上的辦公設(shè)備、電子設(shè)備等；2、存貨是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為銷(xiāo)售或耗用而儲(chǔ)備的各種物品，包括產(chǎn)品、半成品、原材料、燃料、包裝物、低值易耗品等；3、無(wú)形資產(chǎn)是指公司所使用的建筑設(shè)計(jì)軟件和財(cái)務(wù)報(bào)稅軟件等。二 資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管（一）固定資產(chǎn)、非生產(chǎn)用低值易耗品的購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、管理1、購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)用1.1 由于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、研發(fā)和辦公需要，各部門(mén)購(gòu)置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、非生產(chǎn)用低值易耗品必須提前向總經(jīng)

2、辦提出申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由總經(jīng)辦統(tǒng)一負(fù)責(zé)購(gòu)置；2.2 資產(chǎn)購(gòu)置后，由總經(jīng)辦相關(guān)管理人員驗(yàn)收并辦理相關(guān)入庫(kù)手續(xù)后，通知使用部門(mén)并辦理領(lǐng)用手續(xù)；2、管理2.1 公司資產(chǎn)實(shí)行歸口管理的原則， 根據(jù)資產(chǎn)的類(lèi)別、 使用情況確定分工管理如下：2.2 總經(jīng)辦和財(cái)務(wù)部作為資產(chǎn)的主要管理部門(mén)。財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)賬的記錄， 并在入賬的同時(shí)，應(yīng)同時(shí)登記“資產(chǎn)管理卡片”，逐項(xiàng)目填列，并請(qǐng)總經(jīng)辦指定的驗(yàn)收人、保管人簽字，由財(cái)務(wù)部門(mén)存檔保管?？偨?jīng)辦主要負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)入庫(kù)后的驗(yàn)收、保管和日常的維護(hù)。2.3 公司資產(chǎn)在出庫(kù)前由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)管理，領(lǐng)用出庫(kù)后由使用部門(mén)負(fù)責(zé)維護(hù)和管理。2.4 總經(jīng)辦具體負(fù)責(zé)公司運(yùn)輸工具維

3、護(hù)和使用管理。3、總經(jīng)辦設(shè)備管理專(zhuān)員的職責(zé)3.1 隨時(shí)掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。3.2 負(fù)責(zé)監(jiān)督配合使用單位做好設(shè)備的使用和維護(hù)，確保設(shè)備完好，提高利用率，并定期組織設(shè)備的清點(diǎn)，保證賬、卡、物三項(xiàng)相符。3.3 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類(lèi)，統(tǒng)一編號(hào)，建立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負(fù)責(zé)審批并辦理驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、封存、啟用等事項(xiàng)。3.4 根據(jù)使用部門(mén)的使用情況，組織編制設(shè)備大中修維修計(jì)劃，按期編報(bào)設(shè)備更新計(jì)劃。3.5 嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈(zèng)送、變賣(mài)、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴(yán)格追查責(zé)任， 視情節(jié)給予處罰。、使用部門(mén)職責(zé)4 4.1 生產(chǎn)設(shè)備由使用部門(mén)負(fù)

4、責(zé)設(shè)備管理工作，應(yīng)設(shè)置專(zhuān)職或兼職的設(shè)備管理員，對(duì)每臺(tái)設(shè)備要明確使用、保管、維護(hù)的責(zé)任者。4.2 嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)制度，確保設(shè)備的完好、清潔、潤(rùn)滑和安全使用。4.3 辦公設(shè)備由具體使用人負(fù)責(zé)管理和使用。4.4 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報(bào)廢必須經(jīng)主管部門(mén)及總經(jīng)理批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)動(dòng)、報(bào)廢，更不能自行外借和變賣(mài)。5、調(diào)撥與轉(zhuǎn)移5.1 凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理的書(shū)面批準(zhǔn)，任何單位不得擅自調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、借出和出售。5.2 公司對(duì)外的設(shè)備借用和轉(zhuǎn)移實(shí)行有償借用和調(diào)撥方式，設(shè)備主管部門(mén)根據(jù)設(shè)備的使用年限、折余價(jià)值、新舊程度按質(zhì)論價(jià)，原則上調(diào)出設(shè)備的價(jià)值不得低于設(shè)備的折余

5、價(jià)值，對(duì)外處理設(shè)備必須由主管部門(mén)提出處理價(jià)值，報(bào)總經(jīng)理簽字方可處理，辦理有關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)。5.3 未經(jīng)主管部門(mén)同意，各使用部門(mén)無(wú)權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門(mén)及經(jīng)辦人的責(zé)任。6、清查、盤(pán)點(diǎn)6.1 為了保護(hù)固定資產(chǎn)的安全與完整，公司各部門(mén)必須對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤(pán)點(diǎn)。6.2 由總經(jīng)辦和財(cái)務(wù)部組織專(zhuān)人，定期（季、半年、年度）對(duì)公以掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有并與資產(chǎn)賬進(jìn)行核對(duì)，司資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，數(shù)量，查明有無(wú)丟失、毀損或未列入賬的資產(chǎn)，做到賬、卡、物三項(xiàng)相符。在清查時(shí)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)毀損和盤(pán)盈、盤(pán)虧，要查明原因，由責(zé)任部門(mén)寫(xiě)出書(shū)面情況，主管部門(mén)簽署意見(jiàn)后，報(bào)知總經(jīng)理，待批復(fù)后，作相應(yīng)的賬務(wù)處理。 如人為原因造

6、成公司資產(chǎn)的毀損和盤(pán)虧，要追究有關(guān)人員責(zé)任，并視情節(jié)給予必要的經(jīng)濟(jì)處罰。（二）存貨的購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管1、存貨的購(gòu)置存貨的購(gòu)置參照公司物資采購(gòu)管理制度執(zhí)行。2、存貨的驗(yàn)收、入庫(kù)存貨購(gòu)進(jìn)時(shí)應(yīng)辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)， 驗(yàn)收入庫(kù)由制造部、項(xiàng)目部人員、總經(jīng)辦庫(kù)管人員、財(cái)務(wù)部人員共同進(jìn)行。2.1 核對(duì)實(shí)物規(guī)格、型號(hào)、生產(chǎn)單位是否與合同一致。2.2 觀察包裝是否完好。2.3 清點(diǎn)實(shí)物數(shù)量、完成質(zhì)量檢測(cè)，發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符或質(zhì)量檢測(cè)不達(dá)標(biāo)的實(shí)物，應(yīng)及時(shí)與客戶聯(lián)系處理。2.4 填制“入庫(kù)單”，及時(shí)記錄實(shí)物賬卡。3、存貨的倉(cāng)儲(chǔ)管理3.1 存貨入庫(kù)后應(yīng)配備專(zhuān)職或兼職的保管人員；3.2 存貨存放地點(diǎn)應(yīng)符合防火、防盜、防潮、

7、防塵標(biāo)準(zhǔn)，大宗商品倉(cāng)儲(chǔ)如有貨架應(yīng)達(dá)到安全要求；3.3 存貨倉(cāng)庫(kù)應(yīng)禁止無(wú)關(guān)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)， 并保持庫(kù)房的清潔、衛(wèi)生，庫(kù)容整齊；3.4 存貨倉(cāng)庫(kù)應(yīng)配備適當(dāng)?shù)南榔鞑?，并定期檢查，杜絕隱患。3.5 定期（按月、季、年）核對(duì)存貨賬、物，發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)上報(bào)處理。4、存貨的領(lǐng)用、出庫(kù)4.1 根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用存貨時(shí)，領(lǐng)貨人必須填制“出庫(kù)單”,并經(jīng)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),出庫(kù)單應(yīng)填寫(xiě)完整（如數(shù)量、單價(jià)、金額），相關(guān)人員確認(rèn)簽字后，辦理存貨出庫(kù)手續(xù)；禁止以白條抵庫(kù)。4.2 填寫(xiě)后的出庫(kù)單空白行應(yīng)蓋“以下空白”章，或劃線。4.3 存貨發(fā)出并經(jīng)清點(diǎn)完畢，應(yīng)蓋“存貨已發(fā)出”章。5、存貨的現(xiàn)場(chǎng)管理5.1 項(xiàng)目施工現(xiàn)

8、場(chǎng)應(yīng)配備專(zhuān)職或兼職的保管人員；5.2 現(xiàn)場(chǎng)保管人員應(yīng)對(duì)進(jìn)場(chǎng)的存貨進(jìn)行數(shù)量清點(diǎn)和質(zhì)量檢測(cè)，并建立現(xiàn)場(chǎng)存貨統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，確保進(jìn)場(chǎng)存貨賬物相符、質(zhì)量達(dá)標(biāo)。5.3 現(xiàn)場(chǎng)保管人員應(yīng)控制現(xiàn)場(chǎng)庫(kù)存，建立現(xiàn)場(chǎng)庫(kù)存的領(lǐng)用臺(tái)賬，項(xiàng)目完畢 ,相應(yīng)臺(tái)賬應(yīng)在公司歸檔 .做到即滿足施工進(jìn)度，又不造成長(zhǎng)期積壓。6、存貨的清查、盤(pán)點(diǎn)6.1 為了保護(hù)公司存貨的安全與完整，公司相關(guān)部門(mén)必須對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤(pán)點(diǎn)。6.2 由制造部、項(xiàng)目部和財(cái)務(wù)部組織專(zhuān)人，定期（季、半年、年度）對(duì)公司存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并與存貨賬進(jìn)行核對(duì)，以掌握存貨的實(shí)有實(shí)相符。做到賬、毀損或未列入賬的存貨，查明有無(wú)丟失、數(shù)量，在清查時(shí)發(fā)現(xiàn)存貨毀損和盤(pán)盈、盤(pán)虧，要查明原因

9、，由責(zé)任部門(mén)寫(xiě)出書(shū)面情況，報(bào)總經(jīng)理批復(fù)后，作相應(yīng)的賬務(wù)處理。如人為原因造成公司存貨的毀損和盤(pán)虧，要追究有關(guān)人員責(zé)任，并視情節(jié)給予必要的經(jīng)濟(jì)處罰。 7、存貨減損處理存貨在保管期間，由于各種原因發(fā)生毀損、變質(zhì)、溢缺，應(yīng)認(rèn)真7.1 填制“毀損報(bào)告單”，上報(bào)審批。根據(jù)審批意見(jiàn)，存貨保管人員作減少實(shí)物處理，財(cái)務(wù)部門(mén)分別不7.2 同情況進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。 在項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)施工結(jié)束后， 對(duì)未用的質(zhì)量達(dá)標(biāo)材料應(yīng)及時(shí)運(yùn)回倉(cāng)庫(kù) 7.3 會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)并根據(jù)市對(duì)現(xiàn)場(chǎng)邊角料及廢品廢料應(yīng)上報(bào)公司，保管；（現(xiàn)場(chǎng)邊角料及廢品廢料變賣(mài)參貨款交回公司財(cái)務(wù)場(chǎng)行情予以變賣(mài)，照公司相關(guān)流程） 。7.4 如人為原因造成公司資產(chǎn)的毀損缺損、變質(zhì)，要追