總賬與明細(xì)賬平行登記

1、2022-2-13整理課件1 2022-2-13整理課件2 2007年12月31日，原材料賬面余額如下原材料賬面余額如下: 明細(xì)賬明細(xì)賬其中圓鋼其中圓鋼750公斤公斤20元，元，15000元元 線材線材500公斤公斤10元元, 5000元元 總賬總賬 20000元元查看業(yè)務(wù)資料2022-2-13整理課件3 打開賬本登記總賬期初余額總分類賬總分類賬2022-2-13整理課件4 總總 分分 類類 賬賬 總頁總頁 10 分頁分頁 _1_賬賬 戶編號及名稱戶編號及名稱年記賬憑證編號 摘 要 借 方 貸 方借借或或貸貸 余 額月日百 十 萬 仟 百 十 元 角 分 百 十 萬 仟 百 十 元 角 分百

2、十 萬 仟 百十元 角分借2 0 0 0 0 0 0原材料200811上年結(jié)轉(zhuǎn)2022-2-13整理課件5 打開賬本登記明細(xì)賬期初余額明細(xì)分類賬明細(xì)分類賬2022-2-13整理課件6原材料原材料明細(xì)分類賬明細(xì)分類賬 貨號貨號_規(guī)格規(guī)格圓鋼圓鋼 單位單位 公斤公斤 最高存量最高存量_ 最低存量最低存量_存放地點存放地點_編號總頁次 頁次 1 2008年 憑證號 摘 要 借 方 貸 方 余 額月 日數(shù)量單價 金 額數(shù)量 單價 金 額數(shù)量 單價 金 額十 萬 仟 百 十 元 角 分十 萬 仟 百 十 元 角 分十 萬 仟 百 十 元 角 分1 1期初余額 75020 1 5 0 0 0 0 0202

3、2-2-13整理課件7原材料原材料明細(xì)分類賬明細(xì)分類賬 貨號貨號_規(guī)格規(guī)格線材線材 單位單位 公斤公斤 最高存量最高存量_ 最低存量最低存量_存放地點存放地點_編號總頁次 頁次 1 2008年 憑證號 摘 要 借 方 貸 方 余 額月 日數(shù)量單價 金 額數(shù)量 單價 金 額數(shù)量 單價 金 額十 萬 仟 百 十 元 角 分十 萬 仟 百 十 元 角 分十 萬 仟 百 十 元 角 分1 1期初余額 50010 5 0 0 0 0 02022-2-13整理課件8 2008年3月9日，本公司從正人集團購進(jìn)鋼材一批，買價本公司從正人集團購進(jìn)鋼材一批，買價3萬元，萬元，增值稅增值稅5100元。其中圓鋼元。其

4、中圓鋼1000公斤公斤20元，線材元，線材1000公斤公斤10元。材料已辦理驗收入庫，款未付元。材料已辦理驗收入庫，款未付。查看業(yè)務(wù)資料2022-2-13整理課件9摘要會計科目借方金額貸方金額總賬科目明細(xì)科目千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分購入鋼材原材料圓鋼2 0 0 0 0 0 0線材1 0 0 0 0 0 0應(yīng)交稅費增值稅（進(jìn)）5 1 0 0 0 0應(yīng)付賬款正人集團3 5 1 0 0 0 0附單據(jù)附單據(jù) 1 張張合合 計計￥3 5 1 0 0 0 0￥3 5 1 0 0 0 0轉(zhuǎn)轉(zhuǎn) 賬賬 憑憑 證證2008年年3 月月9日日憑證編號憑證編號 0

5、01 會計主管會計主管:王靜 記賬記賬: 稽核稽核:何實何實 制單制單:劉真劉真2022-2-13整理課件10 總總 分分 類類 賬賬 總頁總頁 10 分頁分頁 _1_賬賬 戶編號及名稱戶編號及名稱年記賬憑證編號 摘 要 借 方 貸 方借借或或貸貸 余 額月日百 十 萬 仟 百 十 元 角 分 百 十 萬 仟 百 十 元 角 分百 十 萬 仟 百十元 角分借2 0 0 0 0 0 0原材料200811上年結(jié)轉(zhuǎn)35 0 0 0 0 0 0借 9購入鋼材3 0 0 0 0 0 0轉(zhuǎn)字12022-2-13整理課件11摘要會計科目借方金額貸方金額總賬科目明細(xì)科目千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分

6、千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分購入鋼材原材料圓鋼2 0 0 0 0 0 0線材1 0 0 0 0 0 0應(yīng)交稅費增值稅（進(jìn)）5 1 0 0 0 0應(yīng)付賬款正人集團3 5 1 0 0 0 0附單據(jù)附單據(jù) 1 張張合合 計計￥3 5 1 0 0 0 0￥3 5 1 0 0 0 0轉(zhuǎn)轉(zhuǎn) 賬賬 憑憑 證證2008年年3 月月9日日憑證編號憑證編號 001 會計主管會計主管:王靜 記賬記賬: 稽核稽核:何實何實 制單制單:劉真劉真2022-2-13整理課件12原材料原材料明細(xì)分類賬明細(xì)分類賬 貨號貨號_規(guī)格規(guī)格圓綱圓綱 單位單位 公斤公斤 最高存量最高存量_ 最低存量最低存量_存放地點存放地點_

7、編號總頁次 頁次 1 2008年 憑證號 摘 要 借 方 貸 方 余 額月 日數(shù)量單價 金 額數(shù)量 單價 金 額數(shù)量 單價 金 額十 萬 仟 百 十 元 角 分十 萬 仟 百 十 元 角 分十 萬 仟 百 十 元 角 分1 1期初余額 750201 5 0 0 0 0 03 9材料入庫2 0 0 0 0 0 01000203 5 0 00 0 0175020轉(zhuǎn)1 2022-2-13整理課件13原材料原材料明細(xì)分類賬明細(xì)分類賬 貨號貨號_規(guī)格規(guī)格線材線材 單位單位 公斤公斤 最高存量最高存量_ 最低存量最低存量_存放地點存放地點_編號總頁次 頁次 1 2008年 憑證號 摘 要 借 方 貸 方

8、余 額月 日數(shù)量單價 金 額數(shù)量 單價 金 額數(shù)量 單價 金 額十 萬 仟 百 十 元角 分十 萬 仟 百 十 元 角 分十 萬 仟 百 十 元 角分1 1期初余額 50010 5 0 0 0 0 01 34材料入庫1000 101 0 0 0 00 01500101 5 0 0 0 0 02022-2-13整理課件14摘要會計科目借方金額貸方金額總賬科目明細(xì)科目千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分購入鋼材原材料圓鋼2 0 0 0 0 0 0線材1 0 0 0 0 0 0應(yīng)交稅費增值稅（進(jìn)）5 1 0 0 0 0應(yīng)付賬款正人集團3 5 1 0 0 0 0附單據(jù)附單據(jù) 1 張張合合 計計￥3 5 1 0 0 0