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文檔簡介

1、 貿(mào)易公司現(xiàn)金管理制度撰寫人：_日 期：_貿(mào)易公司現(xiàn)金管理制度第一條山谷藍/泰科曼公司現(xiàn)金的使用范圍為：（1）個人勞務報酬；（2）出差人員必須攜帶的差旅費；（3）結(jié)算起點以下的其他零星支出；第二條各部門應嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍，對超出現(xiàn)金開支范圍外的款項應申請用銀行存款支付。第三條現(xiàn)金的保管工作與現(xiàn)金的記賬工作必須分開，出納負責現(xiàn)金的收付款業(yè)務，會計人員負責現(xiàn)金收付款的記賬工作。第四條若有郵局匯款的現(xiàn)金應設置專門的登記簿，記錄匯款的來源、金額、轉(zhuǎn)交和簽收等事項。第五條對銷售收入和其他收入的現(xiàn)金，銷售人員必須于收到款項后當日或次日送交公司財務部門，財務部門必須于收到款項后當日或次日送交銀行，不許從

2、收入中坐支。第六條出納員在現(xiàn)金收付時，要嚴格核對現(xiàn)金收支憑證和原始單據(jù)是否相符，并保持與會計人員的賬務處理一致，若發(fā)現(xiàn)會計人員處理與原始單據(jù)不符的情況應要求會計人員進行更正，所有現(xiàn)金付款事項必須由經(jīng)辦人簽名，現(xiàn)金收款后，出納須蓋“現(xiàn)金收迄”字樣，現(xiàn)金付款后，出納須蓋“現(xiàn)金付迄”字樣。第七條出納人員在保證現(xiàn)金使用的前提下，應嚴格掌握核定的庫存現(xiàn)金額，超過核定的限額要及時送交銀行。第八條出納人員對庫存現(xiàn)金必須做到日清日結(jié)，不以白條抵充庫存現(xiàn)金，做到賬款相符。每天營業(yè)結(jié)束后，應進行庫存盤點，并將實際庫存現(xiàn)金數(shù)與現(xiàn)金賬的賬面余額進行核對。第九條備用金管理：1.為方便銷售人員個人零星開支的需要，由公司總部給銷售人員每人一定的備用金，匯至個人賬戶，備用金的開支主要用于個人的差旅和交際應酬費等，銷售人員花費報銷后，總部財務部應直接匯至個人賬戶上。銷售人員個人支取現(xiàn)金的銀行手續(xù)費，由財務部統(tǒng)一核定一定的標準額度，銷售人員在標準范圍內(nèi)至財務部報銷。2.備用金的開支主要用于個人的差旅和交際應酬費等，銷售人員花費報銷后，總部財務部應直接匯至個人賬戶上，補足其備用金。3.4.予以收回。5.銷售人員離職時，應將備

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