北京級財(cái)政支出事前績效評價(jià)管理辦法模板

1、北京市市級財(cái)政支出事前績效評估管理辦法第一章總則第一條為做好市級財(cái)政支由事前績效評估工作，推動(dòng)建立項(xiàng)目（政策）立項(xiàng)評估決策機(jī)制，強(qiáng)化項(xiàng)目庫管理，依據(jù)中華 人民共和國預(yù)算法、中共北京市委 北京市人民政府關(guān)于全面 實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見、北京市預(yù)算績效管理辦法 等 有關(guān)法律、文件規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法所稱財(cái)政支由事前績效評估 （以下簡稱事前 評估），是指市財(cái)政局或市級預(yù)算部門和單位依據(jù)國家及北京市 政策、部門和單位發(fā)展規(guī)劃等內(nèi)容，運(yùn)用科學(xué)、合理的方法，對 財(cái)政支由項(xiàng)目（政策）設(shè)立必要性、投入經(jīng)濟(jì)性、績效目標(biāo)合理 性、實(shí)施方案可行性、籌資合規(guī)性等進(jìn)行客觀、公正的評估。第三條本辦法所稱立

2、項(xiàng)評估決策機(jī)制，是指市財(cái)政局或市 級預(yù)算部門和單位運(yùn)用事前評估方式，對項(xiàng)目（政策）預(yù)算進(jìn)行評估論證，按照相關(guān)審核流程批準(zhǔn)立項(xiàng)、并進(jìn)入項(xiàng)目庫管理的決策程序和制度安排。第四條 事前評估的范圍適用于擬由市級財(cái)政資金安排的 財(cái)政支由項(xiàng)目（政策）。第五條事前評估遵循的原則：（一）績效導(dǎo)向。事前評估以績效導(dǎo)向和成本控制理念為由 發(fā)點(diǎn)，以投入、產(chǎn)生和效果為評估重點(diǎn)，注重成本效益，對項(xiàng)目 （政策）決策進(jìn)行綜合評估。（二）科學(xué)規(guī)范。事前評估應(yīng)通過規(guī)范的程序，采用定性與定量相結(jié)合的方法，通過多種途徑和手段充分收集證據(jù)資料，保證評估結(jié)論科學(xué)可信。（三）客觀公正。事前評估應(yīng)公開、公平、公正，評估主體 要實(shí)事求是、公平

3、合理地進(jìn)行評估， 利益相關(guān)方不得影響評估過 程及評估結(jié)果。（四）及時(shí)高效。事前評估要講求效率，在保證質(zhì)量的前提 下及時(shí)完成評估工作，做到“隨中報(bào)、隨評估、隨入庫”。（五）權(quán)責(zé)對等。事前評估要建立責(zé)任約束機(jī)制，明確各方職責(zé)，清晰界定權(quán)責(zé)邊界，市財(cái)政局、市級預(yù)算部門和單位、以 及其他部門對其主導(dǎo)開展的評估工作負(fù)有管理自主權(quán)，并對評估結(jié)果負(fù)責(zé)。第六條事前評估的主要依據(jù)：（一）相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章等；（二）國家及北京市政府制定的國民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和 方針政策等；（三）財(cái)政部及北京市財(cái)政部門制定的預(yù)算管理制度、資金及財(cái)務(wù)管理辦法等；（四）部門（單位）的職責(zé)、中長期發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì) 劃等；（五）相

4、關(guān)行業(yè)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及專業(yè)技術(shù)規(guī)范等。第二章 事前評估的分類和內(nèi)容第七條事前評估按實(shí)施主體分類，分為財(cái)政部門組織開展 事前評估、預(yù)算部門組織開展事前評估和其他部門組織開展事前 評估；按評估對象分類，分為項(xiàng)目事前評估和政策事前評估。第八條 市財(cái)政局原則上對重點(diǎn)項(xiàng)目和新增政策進(jìn)行評估。所謂重點(diǎn)項(xiàng)目，一般是指資金量較大、對社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展有 重要影響、社會(huì)受益面大的財(cái)政支由項(xiàng)目。第九條 市級預(yù)算部門和單位原則上對本部門本單位新增 事業(yè)發(fā)展類項(xiàng)目進(jìn)行評估，逐步實(shí)現(xiàn)新增項(xiàng)目事前評估全覆蓋。 開展事前評估可結(jié)合項(xiàng)目可行性研究論證、預(yù)算評審一并進(jìn)行。第十條 其他部門（如投資主管部門） 主要對本部門管轄的 資金

5、進(jìn)行事前評估，可結(jié)合資金申請審批相關(guān)工作一并進(jìn)行。第十一條 項(xiàng)目事前評估內(nèi)容主要包括：（一）立項(xiàng)必要性。主要評估項(xiàng)目設(shè)立是否與國家、 北京市、 相關(guān)行業(yè)政策相關(guān)，是否與主管部門職能、規(guī)劃及年度工作重點(diǎn) 相關(guān)，是否有迫切的現(xiàn)實(shí)需求和確定的服務(wù)對象， 是否屬于財(cái)政 資金支持范圍等。（二）投入經(jīng)濟(jì)性。主要評估項(xiàng)目投入產(chǎn)生比是否合理，成 本測算是否充分，成本控制措施是否科學(xué)有效等。（三）績效目標(biāo)合理性。主要評估項(xiàng)目績效目標(biāo)是否明確， 是否與相關(guān)規(guī)劃、計(jì)劃相符，是否與現(xiàn)實(shí)需求相匹配， 績效指標(biāo)是否細(xì)化、量化、可衡量，指標(biāo)值是否合理、可考核等。（四）實(shí)施方案可行性。主要評估項(xiàng)目實(shí)施方案是否合理可 行、是否

6、經(jīng)過前期論證，是否制定有效的過程控制措施和保證項(xiàng) 目績效可持續(xù)發(fā)揮的配套機(jī)制等。（五）籌資合規(guī)性。主要評估項(xiàng)目資金來源渠道、 籌措程序 是否合規(guī)，財(cái)權(quán)與事權(quán)是否匹配， 財(cái)政投入方式是否合理， 籌資 風(fēng)險(xiǎn)是否可控等。第十二條 政策事前評估內(nèi)容主要包括：（一）政策設(shè)立必要性。主要評估政策設(shè)立是否具有現(xiàn)實(shí)需-3 -求，與國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、 行業(yè)規(guī)劃等是 否相符，與政策主體部門職能是否相符， 與其他政策是否交叉重 疊，是否經(jīng)過充分調(diào)研論證等。（二）政策目標(biāo)合理性。主要評估政策是否有明確的受益范 圍或?qū)ο?，是否具有公共屬性，績效目?biāo)是否清晰明確，績效指 標(biāo)是否細(xì)化量化、是否分解落實(shí)到

7、具體任務(wù)， 績效目標(biāo)和指標(biāo)是 否合理可行，預(yù)期績效是否顯著等。（三）政策資金合規(guī)性。主要評估政策是否屬于財(cái)政支持范 圍，財(cái)權(quán)與事權(quán)是否匹配， 支持方式是否合理，資金分配依據(jù)和 投入產(chǎn)生比是否合理等。（四）政策保障充分性。主要評估政策組織架構(gòu)、 運(yùn)行機(jī)制、 技術(shù)路線選擇、計(jì)劃進(jìn)度安排等是否能保障政策有效落實(shí)，風(fēng)險(xiǎn)分析是否全面深入、應(yīng)對措施是否有效等。（五）政策的可持續(xù)性。主要評估政策實(shí)施是否有可持續(xù)的 組織保障環(huán)境，是否考慮了政策后續(xù)執(zhí)行的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，政策實(shí)施是否具備可持續(xù)的人員、資金、技術(shù)等條件和能力。第三章事前評估的組織管理第十三條 市級預(yù)算部門和單位要及時(shí)做好本部門本單位 預(yù)算項(xiàng)目事前評估及

8、項(xiàng)目入庫工作，每年10月底前完成本部門本單位事前評估工作，并將重點(diǎn)項(xiàng)目和新增政策報(bào)請市財(cái)政局開 展事前評估。市財(cái)政局在接到評估申請或確定評估對象之日起， 原則上1個(gè)月內(nèi)完成評估工作，最長不超過 45天。其他部門組 織的事前評估實(shí)施程序由本部門根據(jù)實(shí)際情況制定。事前評估一般流程為： 評估實(shí)施主體確定評估對象， 組建事 前評估工作組；申報(bào)單位按要求提供相關(guān)材料； 工作組對資料進(jìn) 行審核，開展評估論證，并由具事前評估結(jié)論和報(bào)告。 開展事前 評估，可邀請人大代表、政協(xié)委員參與評估和監(jiān)督，必要時(shí)可邀請第三方機(jī)構(gòu)、專家參與評估論證。第十四條 參與事前評估各方職責(zé)。（一）市財(cái)政局負(fù)責(zé)擬定事前評估管理辦法和工

9、作流程；組織開展重點(diǎn)項(xiàng)目和政策事前評估；指導(dǎo)、督促市級預(yù)算部門和單位開展事前評估工作；對市級預(yù)算部門和單位組織開展的事前評 估進(jìn)行審核認(rèn)定。（二）市級預(yù)算部門和單位負(fù)責(zé)制定本部門、 本單位事前評 估實(shí)施細(xì)則；開展本部門、本單位項(xiàng)目事前評估； 完善項(xiàng)目庫管 理，并參照事前評估結(jié)果對項(xiàng)目進(jìn)行排序。（三）預(yù)算申報(bào)單位負(fù)責(zé)準(zhǔn)備事前評估相關(guān)材料；配合市財(cái)政局或市級預(yù)算部門、單位開展事前評估。（四）其他部門負(fù)責(zé)制定所管轄資金事前評估實(shí)施細(xì)則；開展所管轄資金事前評估。（五）參與評估的人大代表和政協(xié)委員對評估過程和被評估 對象進(jìn)行依法監(jiān)督和民主監(jiān)督， 積極推進(jìn)事前評估工作順利開展。（六）評估專家應(yīng)堅(jiān)持實(shí)事求是

10、、客觀公正的科學(xué)態(tài)度，深入實(shí)際了解和調(diào)查情況，遵守職業(yè)道德；嚴(yán)格執(zhí)行保密制度，保守國家秘密和被評估單位的商業(yè)和技術(shù)秘密；不得對外透露評估結(jié)論、咨詢意見、爭議問題等有關(guān)情況。專家應(yīng)遵守回避制度， 不得與被評估單位有任何經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系和其他應(yīng)回避的利害關(guān) 系。（七）評估第三方機(jī)構(gòu)應(yīng)遵守職業(yè)道德、廉潔自律； 不得干-5 -預(yù)和影響被評估單位的正常工作，評估期間發(fā)生的一切費(fèi)用不得由被評估單位支付； 遵守保密原則，不得將文件、數(shù)據(jù)等與評估 有關(guān)的資料對外公布，不得提前對被評估單位和相關(guān)人員公布專 家意見、評估結(jié)果等；自覺履行回避制度及其他相關(guān)紀(jì)律。第四章 事前評估的方式方法第十五條事前評估方式包括專家咨詢

11、、現(xiàn)場調(diào)研、問卷調(diào) 查、召開座談會(huì)等方式。（一）專家咨詢。對于專業(yè)性較強(qiáng)、評估難度較大的項(xiàng)目和政策，對相關(guān)問題存在疑難點(diǎn)時(shí)，可邀請業(yè)務(wù)、管理、財(cái)務(wù)等專 家參與評估論證和咨詢工作，提供專業(yè)技術(shù)支持。（二）現(xiàn)場調(diào)研。對于有一定物質(zhì)基礎(chǔ)的項(xiàng)目和政策，在資料收集過程中，可進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)研，實(shí)地勘察和了解項(xiàng)目真實(shí)情況。（三）問卷調(diào)查。對于利益相關(guān)方涉及對象多、作用范圍廣 的項(xiàng)目和政策，在資料收集過程中，可采用問卷調(diào)查的方式， 向利益相關(guān)方了解情況或征詢意見。（四）召開座談會(huì)。對于涉及工作主體多、人員分散的項(xiàng)目和政策，在入戶培訓(xùn)、現(xiàn)場調(diào)研、召開評估會(huì)時(shí)，可組織特定人 員開展座談，了解項(xiàng)目、政策情況，集中收集各

12、方意見和建議。第十六條 事前評估方法包括成本效益分析法、 對比分析法、 因素分析法、公眾評判法及其他評估方法。（一）成本效益分析法。指通過開展成本核算，并對全部成 本和效益進(jìn)行對比來評估項(xiàng)目（政策）投入價(jià)值，以實(shí)現(xiàn)投入最小的成本獲得最大的收益為目標(biāo)的分析方法。（二）對比分析法。指通過將績效目標(biāo)與預(yù)期實(shí)施效果、歷 史情況、不同部門和地區(qū)同類財(cái)政支由新增安排情況進(jìn)行比較， 對項(xiàng)目（政策）進(jìn)行評估。（三）因素分析法。指通過全面統(tǒng)計(jì)影響績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)和實(shí) 施效果的內(nèi)外因素，綜合分析內(nèi)外因素對績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響程 度，對項(xiàng)目（政策）進(jìn)行評估。（四）公眾評判法。指通過專家評估、抽樣調(diào)查等方式，對 相關(guān)情況提

13、供咨詢意見和結(jié)論支撐的評估方法。（五）其他評估方法。其他能為評估結(jié)論提供支撐的方法。第十七條 事前評估方式和方法的選用應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持簡便有效 的原則。根據(jù)評估對象的具體情況，可采用一種或多種方式、 方法進(jìn)行評估。第五章事前評估結(jié)果及應(yīng)用第十八條事前評估結(jié)果包括評估結(jié)論和評估得分兩部分。評估結(jié)論分為予以支持、 部分支持和不予支持三種。 對于立 項(xiàng)必要性充分、實(shí)施方案可行性強(qiáng)、績效目標(biāo)明確合理、投入產(chǎn)由比較高的項(xiàng)目（政策），應(yīng)予以支持；對于項(xiàng)目（政策）在部 分內(nèi)容上，立項(xiàng)必要性充分、實(shí)施方案可行性強(qiáng)、 績效目標(biāo)明確 合理、投入產(chǎn)生比高的，可予以部分支持；對于立項(xiàng)必要性不夠充分、實(shí)施方案可行性不強(qiáng)、績效目

14、標(biāo)不夠明確合理、 投入產(chǎn)生比較低或不屬于財(cái)政支持范圍的項(xiàng)目（政策），應(yīng)不予支持。評估得分是工作組或?qū)＜医M根據(jù)評估指標(biāo)體系，對評估內(nèi)容和要點(diǎn)進(jìn)行評分得由的結(jié)果。 評估得分作為問題分析和對同類項(xiàng) 目（政策）進(jìn)行對比分析的主要依據(jù)。第十九條 市級預(yù)算部門和單位組織開展事前評估，結(jié)論為“予以支持”或“部分支持”的，按照評估得分排序，納入部門項(xiàng)目庫管理，作為本部門本單位申報(bào)項(xiàng)目的參考依據(jù)；評估結(jié)論為“不予支持”的，不得納入項(xiàng)目庫管理，未納入項(xiàng)目庫管理的 項(xiàng)目不得申請項(xiàng)目預(yù)算。市財(cái)政局組織開展事前評估，結(jié)論為“予以支持”或“部分 支持”的，納入市級財(cái)政項(xiàng)目庫管理，并結(jié)合評估得分，在安排 年度預(yù)算時(shí)予以優(yōu)先

15、考慮；評估結(jié)論為“不予支持”的，一定程 度上核減部門和單位的項(xiàng)目預(yù)算控制數(shù)。其他部門組織的事前評估， 評估結(jié)果應(yīng)用由部門根據(jù)實(shí)際情 況制定。評估結(jié)果作為安排預(yù)算的必備要件，并報(bào)財(cái)政部門備案。第六章事前評估報(bào)告第二十條事前評估報(bào)告分為正文和附件兩部分，具體格式由市財(cái)政局統(tǒng)一制定。第二十一條事前評估報(bào)告正文包括評估對象基本情況、評估所采用的方式方法、評估的主要內(nèi)容及結(jié)論、相關(guān)建議及有關(guān) 問題的說明等內(nèi)容。報(bào)告撰寫應(yīng)依據(jù)充分、真實(shí)完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、 分析透徹、邏輯清晰、客觀公正。第二十二條事前評估報(bào)告附件應(yīng)包括項(xiàng)目（政策）相關(guān)中 報(bào)資料、預(yù)期績效報(bào)告、評估專家意見、人大代表和政協(xié)委員意 見（人大代表和

16、政協(xié)委員的意見應(yīng)單獨(dú)列示）等內(nèi)容。第七章附則第二十三條 市級預(yù)算部門和單位、各區(qū)財(cái)政局可結(jié)合實(shí)際，制定具體的實(shí)施細(xì)則。第二十四條 本辦法由北京市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。第二十五條 本辦法自發(fā)布之日起施行。北京市市級項(xiàng)目支由事前績效評估管理暫行辦法（京財(cái)預(yù)20122892號(hào)）、北京市市級項(xiàng)目支由事前績效評估管理實(shí)施細(xì)則（京財(cái)績效20141933號(hào)）同時(shí)廢止。附件：1.事前績效評估工作流程2 .事前績效評估資料準(zhǔn)備清單3 .事前績效評估工作方案4 .預(yù)期績效報(bào)告5 .專家承諾書6 .人大代表（政協(xié)委員）參與事前評估工作規(guī)范7 .事前績效評估評分指標(biāo)體系8 .事前績效評估專家組評估意見9 .事前績效評估人大

17、代表（政協(xié)委員）評估意見10 .事前績效評估報(bào)告參考范本附件1事前績效評估工作流程為指導(dǎo)事前績效評估（以下簡稱“事前評估”）工作有效開展，提高評估工作質(zhì)量，根據(jù) 北京市市級財(cái)政支由事前績效評 估管理辦法，制定事前評估工作流程，供相關(guān)部門參考。事前評估工作包括事前評估準(zhǔn)備、事前評估實(shí)施、事前評估總結(jié)和應(yīng)用三個(gè)階段。一、事前評估準(zhǔn)備階段（一）確定評估對象。各部門各單位確定納入事前評估的對 象。（二）成立評估工作組。各部門各單位組織成立事前評估工 作組，負(fù)責(zé)組織落實(shí)具體評估工作，確保評估工作順利實(shí)施。（三）制定工作方案。各部門各單位根據(jù)具體評估任務(wù)，制 定事前評估工作方案，明確評估目的、內(nèi)容、時(shí)間安

18、排和工作要求等具體事項(xiàng)。二、事前評估實(shí)施階段（一）組建專家組。事前評估可組織專家參與，原則上專家 組成員數(shù)量為不少于 5人的奇數(shù)，包括業(yè)務(wù)專家、管理專家和財(cái) 政財(cái)務(wù)專家。事前評估工作組應(yīng)與專家簽署專家承諾書，并適時(shí)對專家進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。（二）收集審核資料。申報(bào)單位按要求提供相關(guān)材料；事前評估工作組對資料進(jìn)行審核、整理。止匕外，事前評估工作組應(yīng)通 過咨詢專業(yè)人士、查閱資料、問卷調(diào)查、電話采訪、集中座談等方式，多渠道獲取相關(guān)信息。 咨詢專業(yè)人士，主要是指通過咨詢 行業(yè)內(nèi)專業(yè)人士，了解相關(guān)背景，準(zhǔn)確把握項(xiàng)目或政策特點(diǎn)； 查閱資料，主要是指通過圖書館、電子書庫、網(wǎng)絡(luò)等多種手段，收 集查閱項(xiàng)目或政策背景、

19、國內(nèi)外現(xiàn)狀、同類或類似項(xiàng)目（政策） 做法等資料，對項(xiàng)目（政策）進(jìn)行充分了解；問卷調(diào)查、電話采 訪、集中座談，主要是指通過對服務(wù)對象進(jìn)行訪談，核實(shí)有關(guān)情況，了解受益對象的真實(shí)想法。（三）進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)研。事前評估工作組視情況開展現(xiàn)場調(diào)研， 實(shí)地勘測、核實(shí)、了解評估對象的具體內(nèi)容、申報(bào)理由和具體做法、依據(jù)等，將現(xiàn)場情況與上報(bào)材料進(jìn)行對比，對疑點(diǎn)問題進(jìn)行 詢問，聽取并記錄申報(bào)單位對有關(guān)問題的解釋和答復(fù)?，F(xiàn)場調(diào)研工作可組織人大代表、政協(xié)委員、專家等共同參與。（四）開展預(yù)評估。事前評估工作組視情況開展預(yù)評估工作， 組織人大代表、政協(xié)委員、專家組對相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行摘錄、匯總、 分析。對于資料不全或不符合要求的，事

20、前評估工作組明確列由需補(bǔ)充的資料內(nèi)容，要求申報(bào)單位在5個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)充上報(bào)， 逾 期不提供視同資料缺失。（五）開展正式評估。事前評估工作組在充分收集分析資料、 現(xiàn)場調(diào)研、召開預(yù)評估會(huì)的基礎(chǔ)上，形成事前績效評估非正式檢查報(bào)告，并組織申報(bào)單位、人大代表、政協(xié)委員、專家組召開正式評估會(huì)。中報(bào)單位匯報(bào)績效目標(biāo)、實(shí)施方案、預(yù)算編制等情況；事前評估工作組組織人大代表、政協(xié)委員、專家組就具體問題和申報(bào)單位進(jìn)行溝通交流。 在此基礎(chǔ)上，專家組對事前評估 對象進(jìn)行打分，討論形成北京市事前績效評估專家組評估意見。人大代表、政協(xié)委員參與評估論證需單獨(dú)由具評估意見，包括對事前評估工作的意見建議、對評估對象的評估意見等，形

21、成北京市事前績效評估人大代表評估意見和北京市事前績效評估政協(xié)委員評估意見。三、事前評估總結(jié)及應(yīng)用階段（一）撰寫報(bào)告。事前評估工作組整理專家組、人大代表、政協(xié)委員的評估意見，形成最終評估結(jié)論，并參照事前績效評估報(bào)告參考范本撰寫事前評估報(bào)告，整理事前評估資料。（二）結(jié)果應(yīng)用。各部門各單位將評估結(jié)論為“予以支持”或“部分支持”的評估對象納入項(xiàng)目庫管理，作為財(cái)政部門安排年度預(yù)算的依據(jù)。事前績效評估工作流程圖匚近備注：圖中虛線內(nèi)容由事前評估工作組視情況確定是否組織實(shí)施。附件2事前評估kJ成立評小丁準(zhǔn)備階段 制定二財(cái)政支出項(xiàng)目事前績效評估資料準(zhǔn)備清單一組建、項(xiàng)目單位需填報(bào)的資料1 .事前績效評估項(xiàng)目申報(bào)書

22、2 .事前績效評估績效目標(biāo)申報(bào)表3 .事前績效評估預(yù)期績效報(bào)告二、項(xiàng)目單位需準(zhǔn)備的資料1 .背景及發(fā)展規(guī)劃(1)國家及北京市相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度(2)國家及北京市確定的大政方針、政策(3)部門或行業(yè)的發(fā)展規(guī)劃(計(jì)劃)2 .申請材料(1)實(shí)施方案(2)可行性研究報(bào)告(3)立項(xiàng)專家論證意見(4)初步設(shè)計(jì)資料或總體設(shè)計(jì)、初步設(shè)計(jì)圖紙3 .預(yù)算測算材料(1)項(xiàng)目預(yù)算及明細(xì)、項(xiàng)目預(yù)算測算說明(2)主要材料、設(shè)備的名稱、型號(hào)、規(guī)格品牌、生產(chǎn)廠家、 價(jià)格及依據(jù)(3)工程預(yù)算定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及行業(yè)主管部門制定的相關(guān)專 業(yè)定額(4)反映測算依據(jù)的其他相關(guān)文件規(guī)定4.與項(xiàng)目設(shè)立和預(yù)算有關(guān)的其他材料附件2-2財(cái)政

23、支出政策事前績效評估資料準(zhǔn)備清單一、主管部門需提交的資料清單（政策層面）（一）需填報(bào)的資料1 .政策績效目標(biāo)表2 .政策預(yù)期績效報(bào)告（二）需準(zhǔn)備的資料1 .國家及北京市相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度2 .國家及北京市確定的大政方針、政策3 .部門或行業(yè)的發(fā)展規(guī)劃（計(jì)劃）4 .政策可行性調(diào)研、論證報(bào)告5 .政策總體方案6 .政策目標(biāo)責(zé)任書/政策任務(wù)分解書7 .與政策相關(guān)的管理制度（項(xiàng)目層面）二、政策執(zhí)行部門和實(shí)施單位需提交的資料清單（一）需填報(bào)的資料1 .項(xiàng)目申報(bào)書2 .項(xiàng)目績效目標(biāo)表3 .項(xiàng)目預(yù)期績效報(bào)告（二）需準(zhǔn)備的資料1 .項(xiàng)目立項(xiàng)背景及發(fā)展規(guī)劃（1）部門或行業(yè)的發(fā)展規(guī)劃（計(jì)劃）（2）單位職能及

24、單位簡介2 .項(xiàng)目立項(xiàng)申請材料(1)實(shí)施方案(2)可行性研究報(bào)告(3)立項(xiàng)專家論證意見3 .預(yù)算申請材料(1)預(yù)算明細(xì)及測算說明(4)反映測算依據(jù)的其他相關(guān)文件規(guī)定4 .相關(guān)組織管理制度5 .其他材料附件3財(cái)政支出事前績效評估工作方案(參考范本)一、事前績效評估目的二、事前績效評估對象（要求：明確事前績效評估項(xiàng)目或政策概況， 包括主管部門、實(shí)施單位、項(xiàng)目或政策名稱、預(yù)算等基本信息。）三、事前績效評估依據(jù)（要求：列示考評依據(jù)的文件和材料）四、事前績效評估原則五、事前績效評估方式方法（要求：明確擬運(yùn)用的評估方式和方法）六、事前績效評估內(nèi)容及重點(diǎn)（要求：對評估的主要內(nèi)容及評估重點(diǎn)進(jìn)行簡要描述）七、事

25、前績效評估程序及時(shí)間安排（要求：明確本次評估的詳細(xì)進(jìn)度安排）八、評估人員及措施保障（要求：明確參與評估的相關(guān)人員和職責(zé)；明確評估工作的保障措施）附件4-1財(cái)政支出項(xiàng)目預(yù)期績效報(bào)告項(xiàng)目名稱：項(xiàng)目單位（蓋章）：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：XXX 填報(bào)時(shí)間：財(cái)政支出項(xiàng)目預(yù)期績效報(bào)告 一、項(xiàng)目基本情況（介紹項(xiàng)目背景、項(xiàng)目主要內(nèi)容等。 ）二、項(xiàng)目立項(xiàng)必要性（主要說明項(xiàng)目設(shè)立是否與國家、北京市、相關(guān)行業(yè)政策相關(guān)，是否與主管部門職能、規(guī)劃及年度工作重點(diǎn)相關(guān)，是否有迫切的現(xiàn)實(shí)需求和確定的服務(wù)對象，是否屬于公共財(cái)政支持范圍等。）三、項(xiàng)目投入經(jīng)濟(jì)性（主要說明項(xiàng)目投入產(chǎn)生比是否合理，成本測算是否充分，成本控制措施是否科學(xué)有效等。）

26、四、項(xiàng)目績效目標(biāo)合理性（主要說明項(xiàng)目績效目標(biāo)是否明確，是否與相關(guān)規(guī)劃、計(jì)劃相符， 是否與現(xiàn)實(shí)需求是否匹配，績效指標(biāo)是否細(xì)化、量化、可衡量，指標(biāo)值是否合理、可考核等。）五、項(xiàng)目實(shí)施方案可行性 （主要說明項(xiàng)目實(shí)施方案是否合理可行、是否經(jīng)過前期論證，是否制定有效的過程控制措施和保證 項(xiàng)目績效可持續(xù)發(fā)揮的配套機(jī)制等。）六、項(xiàng)目籌資合規(guī)性（主要說明項(xiàng)目資金來源渠道、 籌措程 序是否合規(guī)，財(cái)權(quán)與事權(quán)是否匹配， 財(cái)政投入方式是否合理， 籌 資風(fēng)險(xiǎn)是否可控等。）七、其他內(nèi)容（北京市市級項(xiàng)目支由預(yù)算管理辦法、年度部門預(yù)算編制工作方案中規(guī)定的其他需要說明的內(nèi)容。）附件4-2財(cái)政支出政策預(yù)期績效報(bào)告政策名稱：主管部

27、門（蓋章）：負(fù)責(zé)人：XXX 填報(bào)時(shí)間：財(cái)政支出政策預(yù)期績效報(bào)告一、政策內(nèi)容及預(yù)算資金需求（一）政策主要內(nèi)容（二）預(yù)算資金需求二、政策設(shè)立必要性（主要說明政策設(shè)立是否具有現(xiàn)實(shí)需求，與國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、 行業(yè)規(guī)劃等是否相符，與政策主體部門職能是否相符，與其他政策是否交叉重疊，是否經(jīng)過充分調(diào)研論證等。）三、政策目標(biāo)合理性（主要說明政策是否有明確的受益范圍或?qū)ο?，是否具有公共屬性?績效目標(biāo)是否清晰明確， 績效指標(biāo) 是否細(xì)化量化、是否分解落實(shí)到具體任務(wù)， 績效目標(biāo)和指標(biāo)設(shè)置 是否合理可行，預(yù)期績效是否顯著等。）四、政策資金合規(guī)性（主要說明政策是否屬于財(cái)政支持范圍，財(cái)權(quán)與事權(quán)是否匹配

28、， 支持方式是否合理， 資金分配依據(jù)和投入 產(chǎn)生比是否合理等。）五、政策保障充分性（主要說明政策組織架構(gòu)、運(yùn)行機(jī)制、技術(shù)路線選擇、計(jì)劃進(jìn)度安排等是否能保障政策有效落實(shí)，風(fēng)險(xiǎn)分析是否全面深入、應(yīng)對措施是否有效等。）六、政策可持續(xù)性（主要說明政策實(shí)施是否有可持續(xù)的組織保障環(huán)境，是否考慮了政策后續(xù)執(zhí)行的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，政策實(shí)施是否具備可持續(xù)的人員、資金、技術(shù)等條件和能力。）七、其他相關(guān)內(nèi)容其他需要說明的有關(guān)內(nèi)容。專家承諾書根據(jù)事前績效評估工作安排， 依據(jù)聘請專家的條件， 經(jīng)北京 市財(cái)政局審核同意，本人作為聘請的20*年度事前績效評估專家，對*項(xiàng)目或政策進(jìn)行事前績效評估。本人已經(jīng)了解事 前績效評估的工作流程

29、， 并承諾遵守北京市財(cái)政支由事前績效 評估專家工作規(guī)則和以下保密條款：1 .在事前績效評估過程中及評估結(jié)束后，應(yīng)保守被評估單位的商業(yè)和技術(shù)秘密，不得將獲悉的被評估單位有關(guān)文件、資料和數(shù)據(jù)以任何方式對外提供， 不得利用評估工作得到的非公開科技、 商業(yè)信息，為本人或者他人謀取私利。2 .在事前績效評估過程中及評估結(jié)束后，本人不得向事前績效評估工作組以外的人員透露有關(guān)評估工作情況、信息；不得對外透露爭議問題、評估結(jié)果等內(nèi)容。3 .評估期間對獲悉的被評估單位所有資料妥善保管，評估結(jié)束后，將紙質(zhì)資料及時(shí)返還，同時(shí)將相關(guān)電子文本資料進(jìn)行刪除。如違反承諾書所禁止的事項(xiàng)，本人愿承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。承諾人：XX

30、X年 月日附件6人大代表（政協(xié)委員）參與事前績效評估工作規(guī)范為在預(yù)算編制階段引入社會(huì)監(jiān)督，推行科學(xué)民主決策，建立“參與式預(yù)算”機(jī)制，進(jìn)一步優(yōu)化公共資源配置，提高政府理財(cái)和公共服務(wù)水平，人大代表、政協(xié)委員作為預(yù)算績效管理監(jiān)督主 體對被評估項(xiàng)目立項(xiàng)或政策設(shè)立提由相關(guān)意見和建議，并對事前評估工作開展過程進(jìn)行全面監(jiān)督。人大代表、政協(xié)委員參與事前 評估工作應(yīng)遵守以下事項(xiàng)：1 .自覺回避原則。如人大代表、政協(xié)委員與被評估單位有利 益關(guān)系，需主動(dòng)回避。2 .公平公正、客觀獨(dú)立原則。人大代表、政協(xié)委員應(yīng)遵守國家法律和工作紀(jì)律， 堅(jiān)持實(shí)事求是、客觀公正的科學(xué)態(tài)度， 深入 實(shí)際了解和調(diào)查項(xiàng)目、政策情況，在此基礎(chǔ)上

31、，獨(dú)立由具事前 績效評估人大代表(政協(xié)委員)評估意見。3 .保密原則。人大代表、政協(xié)委員應(yīng)保守國家秘密和被評估 單位的商業(yè)和技術(shù)秘密；評估期間不得對外透露評估會(huì)議內(nèi)容、 專家咨詢意見、爭議問題等有關(guān)情況。如有違反本工作規(guī)范所禁止的事項(xiàng)或其他應(yīng)遵守的工作要 求，人大代表、政協(xié)委員需承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。附件7-1財(cái)政支出項(xiàng)目事前評估評分指標(biāo)體系一級指標(biāo)二級 指標(biāo)評估要點(diǎn)分值立項(xiàng) 必要性(20)政策相關(guān) 性是否與國家、北京市、相關(guān)行業(yè)宏觀政策相關(guān)。5職能相關(guān) 性是否與主管部門職能、規(guī)劃及當(dāng)年重點(diǎn)工作相關(guān)。5需求相關(guān) 性是否具有現(xiàn)實(shí)需求，需求是否迫切；是否有可替代性；是否有確定 的服務(wù)對象或受益對象。

32、5財(cái)政投入 相關(guān)性是否具有公共性，是否屬于公共財(cái)政支持范圍。5投入 經(jīng)濟(jì)性(20)投入合理 性項(xiàng)目投入資源及成本是否與預(yù)期產(chǎn)出及效果相匹配；投入成本是否合 理，成本測算依據(jù)是否充分；其他渠道是否有充分投入。10成本控制 措施有效 性項(xiàng)目是否采取相關(guān)成本控制措施，成本控制措施是否有效。10績效目標(biāo) 合理性(20)目標(biāo)明確 性績效目標(biāo)設(shè)定是否明確；與部門長期規(guī)劃目標(biāo)、年度工作目標(biāo)是否一 致；項(xiàng)目受益群體定位是否準(zhǔn)確；績效目標(biāo)和指標(biāo)設(shè)置是否與項(xiàng)目高 度相關(guān)。10目標(biāo)合理 性績效目標(biāo)與項(xiàng)目預(yù)計(jì)解決的問題是否匹配；績效目標(biāo)與現(xiàn)實(shí)需求是否 匹配;績效目標(biāo)是否具有一定的前瞻性和挑戰(zhàn)性；績效指標(biāo)是否細(xì)化、量化

33、，指標(biāo)值是否合理、可考核。10實(shí)施方案 有效性(20)實(shí)施內(nèi)容 明確性項(xiàng)目內(nèi)容是否明確、具體，與績效目標(biāo)是否匹配。6實(shí)施方案 可行性項(xiàng)目技術(shù)路線是否完整、先進(jìn)、可行、合理，與項(xiàng)目內(nèi)容及績效目標(biāo)是 否匹配；項(xiàng)目組織、進(jìn)度安排是否合理；與項(xiàng)目有關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施條件 是否能夠得以有效保障。7過程控制 有效性項(xiàng)目申報(bào)、審批、調(diào)整及項(xiàng)目資金申請、審批、撥付等方面已履行或計(jì) 劃履行的程序是否規(guī)范；項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)是否健全、職責(zé)分工是否明確、 項(xiàng)目人員條件是否與項(xiàng)目有關(guān)并得以有效保障；業(yè)務(wù)管理制度、技術(shù)規(guī) 程、標(biāo)準(zhǔn)是否健全、完善，以前年度業(yè)務(wù)制度執(zhí)行是否出現(xiàn)過問題，相關(guān) 業(yè)務(wù)方面問題是否得到有效解決并配有相應(yīng)的保障

34、措施；項(xiàng)目執(zhí)行過程 是否設(shè)立管控措施、 機(jī)制等，相關(guān)措施、機(jī)制是否能夠保證項(xiàng)目順利實(shí)施。7籌資 合規(guī)性(20)籌資合規(guī) 性資金來源渠道是否符合相關(guān)規(guī)定；資金籌措程序是否科學(xué)規(guī)范，是否 經(jīng)過相關(guān)論證，論證資料是否齊全；資金籌措是否體現(xiàn)權(quán)責(zé)對等，財(cái)權(quán) 和事權(quán)是否匹配。10財(cái)政投入 能力市、區(qū)財(cái)政資金配套方式和承受能力是否科學(xué)合理；各級財(cái)政部門和 其他部門是否有類似項(xiàng)目資金重復(fù)投入；財(cái)政資金支持方式是否科學(xué)合 理。5籌資風(fēng)險(xiǎn) 可控性對籌資風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)是否全面；是否針對預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定應(yīng)對措施；應(yīng)對 措施是否可行、有效。5財(cái)政支出政策事前評估評分指標(biāo)體系一級指標(biāo)二級指標(biāo)評估要點(diǎn)分值政策設(shè)立必 要性（20 分）

35、依據(jù)充分性政策設(shè)立是否具有現(xiàn)實(shí)需求、需求是否迫切，與政策所要解決的問題是否相對應(yīng)；與國家法律法規(guī)、 國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展總體規(guī)劃、國家行業(yè)規(guī)劃及北京市經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、北京市行業(yè)發(fā)展規(guī)劃等是否相符；與政策主體（制定/執(zhí)行）部門職能是否相符；與其 他政策是否存在交叉、重復(fù)。10決策科學(xué)性政策是否經(jīng)過了充分調(diào)研；政策文件的擬定是否經(jīng)過了評審、專家咨詢、詢問、問訊或公眾聽證等環(huán)節(jié)； 調(diào)研報(bào)告、可研、評審、批示等相關(guān)資料是否齊全； 政策制定主體或牽頭主體是否明確，職責(zé)是否清晰， 責(zé)任是否可追溯。10政策目標(biāo)合理 性（20 分）目標(biāo)明確性是否有明確的受益范圍和受益對象，是否具有公共 性、無差異性、非排他

36、性；績效目標(biāo)是否明確，是否 設(shè)定總體目標(biāo)和階段性目標(biāo)，內(nèi)容是否具體， 表述是否準(zhǔn)確；績效目標(biāo)是否清晰，能否反映政策的主要內(nèi)容， 是否通過細(xì)化、量化、可衡量的績效指標(biāo)充分體現(xiàn)了預(yù) 期產(chǎn)出和效果；是否將績效目標(biāo)及指標(biāo)細(xì)化分解到具 體工作任務(wù)，各任務(wù)之間是否交叉重復(fù)、執(zhí)行主體是否明確、與其職能是否相符。10一級指標(biāo)二級指標(biāo)評估要點(diǎn)分值（注：公共性考慮政策實(shí)施能夠滿足社會(huì)絕大多數(shù)人享 受政策效益的程度；無差異性考慮政策受益群體所享受 到的效益是否存在明顯差異；非排他性考察政策實(shí)施是否損害特定群體利益或?qū)⑵渑懦谑芤娣秶狻＃┠繕?biāo)合理性政策目標(biāo)是否具有前瞻性、系統(tǒng)性及引導(dǎo)性； 政策目標(biāo)是否體現(xiàn)了政策的

37、穩(wěn)定性和持續(xù)性，如，政策總體執(zhí)行期限、政策當(dāng)前所處階段以及政策后期逐步退出 等；預(yù)期績效是否顯著， 能否體現(xiàn)政策所需解決問題 的明顯改善；是否選取最能體現(xiàn)總體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的 關(guān)鍵指標(biāo)并明確了指標(biāo)值，指標(biāo)值是否符合行業(yè)正常水 平或事業(yè)發(fā)展規(guī)律。10政策資金合規(guī) 性（20 分）財(cái)政投入可 行性是否屬于財(cái)政資金支持范圍， 政府與市場邊界界定是 否清晰；財(cái)政支持方式是否合理； 政策事權(quán)與財(cái)權(quán) 是否對應(yīng)；是否分析財(cái)政承受能力及財(cái)政資金風(fēng)險(xiǎn)。10資金分配合 理性資金分配依據(jù)是否合理，是否有測算標(biāo)準(zhǔn)或定額標(biāo)準(zhǔn)；資金分配結(jié)果是否與政策目標(biāo)、政策內(nèi)容相匹配。10政策保障充分 性（20 分）保障措施得 當(dāng)性是否明確了政策組織構(gòu)架、運(yùn)行機(jī)制以及制度保障；技術(shù)路線是否可行、先進(jìn)，是否有技術(shù)經(jīng)濟(jì)性的優(yōu)化比較；是否訂立明確、合理的計(jì)劃進(jìn)度安排；分析 風(fēng)險(xiǎn)是否全面深入、是否有應(yīng)對措施及應(yīng)急預(yù)案等。20政策的可持續(xù) 性（20分）政策資源可 持續(xù)性政策實(shí)施是否后可持續(xù)的組織、政策等保障環(huán)境；政策實(shí)施是否具備可持續(xù)的人員、資金、技術(shù)等條件和能力。20財(cái)政支出項(xiàng)目事前績效評估專家意見書項(xiàng)目名稱：項(xiàng)目單位：主管部門：評估時(shí)間：年 月 日財(cái)政支出項(xiàng)目事前績效評估專家組評估意見評估指標(biāo)及分值專家評估計(jì)分評估指標(biāo)分值專家1專家2專家3專家4專家5平均立項(xiàng)必要性20政