金融監(jiān)管的內(nèi)容與方法

1、（一）市場(chǎng)準(zhǔn)入市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管是指對(duì)申請(qǐng)進(jìn)入特定市場(chǎng)的機(jī)構(gòu)和人員進(jìn)行篩選， 保證只讓合格的機(jī)構(gòu)和人員 進(jìn)入市場(chǎng)，維持市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)的秩序。金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入包括三個(gè)方面：機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入和高級(jí)管理人員準(zhǔn)入。1. 金融機(jī)構(gòu)法人準(zhǔn)入的一般條件（1）符合國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀需要；（2）符合金融業(yè)發(fā)張的政策和方向，金融機(jī)構(gòu)合理布局、公平競(jìng)爭(zhēng)原則；（3）最低資本金及股權(quán)結(jié)構(gòu)和股東資格要求；（4）高級(jí)管理人員任職資格和金融從業(yè)人員比例要求；（5）法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度的要求；（6）經(jīng)濟(jì)核算的要求，確定的綜合經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)期財(cái)務(wù)指標(biāo)水平比較合理；（7）辦公和營業(yè)場(chǎng)所的安全要求。2. 金融機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入的一般

2、條件（1）符合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀需要（2）合理布局、適度競(jìng)爭(zhēng)的要求（3）申請(qǐng)者經(jīng)營穩(wěn)健。財(cái)務(wù)狀況良好，具有完善的內(nèi)部控制制度（4）與申請(qǐng)者的管理水平和發(fā)展能力相適應(yīng)（5）符合成本核算及經(jīng)濟(jì)效益的要求（6）符合營運(yùn)資金的要求（7）符合高級(jí)管理人員任職資格和營業(yè)場(chǎng)所的要求3. 業(yè)務(wù)準(zhǔn)入的一般條件（1）符合社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀需要（2）金融分業(yè)經(jīng)營的法律規(guī)定與政策（3）金融機(jī)構(gòu)的功能定位與業(yè)務(wù)發(fā)展能力（4）根據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特征建立完善的風(fēng)險(xiǎn)控系統(tǒng)（5）已建立嚴(yán)格科學(xué)的業(yè)務(wù)操作規(guī)程和安全保障6）符合對(duì)從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)的要求7）與中國銀行也監(jiān)管委員會(huì)的監(jiān)管能力相適應(yīng)4. 攻擊管理人員的任職資格的基本標(biāo)準(zhǔn)（1

3、）能正確貫徹執(zhí)行國家的經(jīng)濟(jì)、金融方針政策（2）熟悉并嚴(yán)格遵守有關(guān)經(jīng)濟(jì)、金融法律法規(guī)（3）具有與擔(dān)任職務(wù)相適應(yīng)的學(xué)歷與經(jīng)歷（4）具備與擔(dān)任職務(wù)相稱的專業(yè)知識(shí)、組織管理能力和業(yè)務(wù)能力（5）無違法、違規(guī)、違紀(jì)等不良記錄（二）日常業(yè)務(wù)營運(yùn) 主要方法是：非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查兩部分。1. 非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的一般程序（1）收集數(shù)據(jù)（2）對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)、整理（3）生成風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)值（4）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析CD水平比較分析法；O 2歷史比較分析法；O 3行業(yè)比較分析法。（5）風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)價(jià)與早起預(yù)警（6）知道現(xiàn)場(chǎng)檢查非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的分析內(nèi)容： 資產(chǎn)質(zhì)量分析、 資本充足性分析、 流動(dòng)性分析、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的分析 （主 要有利率風(fēng)險(xiǎn)

4、和匯率風(fēng)險(xiǎn)） 、盈虧分析。2. 現(xiàn)場(chǎng)檢查（1）意義?，F(xiàn)場(chǎng)檢查， 又稱金融稽核檢查， 是指金融監(jiān)管當(dāng)局指派專人或?qū)ｉT小組， 進(jìn)入被劍光的金融 機(jī)構(gòu)，進(jìn)行實(shí)地檢查。其目的有：只對(duì)業(yè)務(wù)報(bào)表、資料中暴露出的跡象、問題進(jìn)行專項(xiàng)重點(diǎn) 檢查， 及時(shí)提出意見和建議，采取必要的措施督促其糾正；對(duì)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營狀況， 包括資產(chǎn) 質(zhì)量、貸款風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營管理水平和日常業(yè)務(wù)操作等進(jìn)行定期全面檢查。2）現(xiàn)場(chǎng)檢查的主要方式及頻率。1. 主要方式：根據(jù)檢查的目的、范圍和重點(diǎn)，現(xiàn)場(chǎng)檢查分為常規(guī)全面檢查和專項(xiàng)檢查。 全面檢查要涵蓋被檢查機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)， 以及管理內(nèi)控的各個(gè)領(lǐng)域， 要對(duì)金融機(jī)構(gòu)的 總體經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)狀況作出判斷。專項(xiàng)

5、檢查是指對(duì)金融機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)或幾項(xiàng)主要業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)檢查，具有較大的針對(duì)性和目的性。2. 頻率： 對(duì)金融機(jī)構(gòu)的常規(guī)性全面檢查至少一年或一年半進(jìn)行一次。對(duì)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)或有問題的金融機(jī)構(gòu)的檢查頻率要更高?，F(xiàn)場(chǎng)稽核檢查的頻率一般視銀行機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況而定。 如美國聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行對(duì)經(jīng)營正常的一 般商業(yè)銀行， 符合以下三個(gè)條件者， 即：上次檢查情況較好， 上次檢查至今未發(fā)現(xiàn)不良想想， 主要管理人員沒有變動(dòng)， 可一年進(jìn)行一次檢查。 新開立的銀行通常頭三年中每年對(duì)其進(jìn)行一 次檢查。被認(rèn)為有問題的賞月銀行只好半年要接受一次檢查。（3）現(xiàn)場(chǎng)檢查的程序。A. 更具非現(xiàn)場(chǎng)分析和其他渠道獲得的信息，確定現(xiàn)場(chǎng)檢查的具體對(duì)象和時(shí)間

6、B. 像被檢查機(jī)構(gòu)發(fā)出檢查前問卷 ，有針對(duì)性地提出問題。C. 制定現(xiàn)場(chǎng)檢查方案D. 向被檢查機(jī)構(gòu)發(fā)出現(xiàn)場(chǎng)檢查通知E. 金融現(xiàn)場(chǎng)檢查開始F. 現(xiàn)場(chǎng)檢查的主要內(nèi)容與方法（三）借助中介機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施審計(jì)監(jiān)督 可借助的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)包括外部審計(jì)師、外部會(huì)計(jì)師、律師和外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等。社會(huì)中介機(jī)構(gòu)接受監(jiān)管當(dāng)局的委托， 協(xié)助金融監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管活動(dòng)， 須取得金融監(jiān)管當(dāng)局的 認(rèn)證資格，其條件一般為：1. 有相當(dāng)數(shù)量的具有金融業(yè)務(wù)知識(shí)或經(jīng)驗(yàn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師2. 具有較好的金融審計(jì)記錄和聲譽(yù)3. 有良好的職業(yè)道德和規(guī)范4. 能夠與金融監(jiān)管當(dāng)局積極配合四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 1. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的含義與要素 金融監(jiān)管當(dāng)局通過上述非現(xiàn)場(chǎng)

7、監(jiān)管、 現(xiàn)場(chǎng)檢查和委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)， 以及通過其他途徑獲得 大量信息資料， 在此基礎(chǔ)上， 將上述資料進(jìn)行加工整理， 轉(zhuǎn)化成相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和評(píng)價(jià)指標(biāo)。 評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的基本要素主要包括：資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)適度性、資本充足性、收益和理性、管 理健全性、經(jīng)營合規(guī)性。2. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的基本方法（1）加權(quán)平均法。CD確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)要素及其指標(biāo)值范圍確定每個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)的不同風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重C3 確定每個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)在不同水平是的分值C4 計(jì)算單項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)要素實(shí)際指標(biāo)值及得分值C5 計(jì)算每項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)和所有各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)的最后綜合得分值C6 根據(jù)近日機(jī)構(gòu)的最后綜合得分值， 對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)水平作出最后綜合評(píng)價(jià)， 并將該金融機(jī)構(gòu)判斷 為基本正

8、常機(jī)構(gòu)、關(guān)注機(jī)構(gòu)、有問題機(jī)構(gòu)和危機(jī)機(jī)構(gòu)。（2）特征評(píng)價(jià)法是跟據(jù)金融機(jī)構(gòu)所表現(xiàn)出來的風(fēng)險(xiǎn)特征與風(fēng)險(xiǎn)水平， 講金融機(jī)構(gòu)判斷為基本正常機(jī)構(gòu)、 關(guān)注 機(jī)構(gòu)、有問題機(jī)構(gòu)和危機(jī)機(jī)構(gòu)。（五）風(fēng)險(xiǎn)的處置1. 糾正 糾正性措施分為：提出建議性或參考性措施和以強(qiáng)制方式提出一些措施。2. 救助是對(duì)有問題的機(jī)構(gòu)， 要及時(shí)采取救助性措施， 包括：調(diào)整決策層和管理層， 實(shí)施資產(chǎn)和負(fù)債 重組， 外部注資， 股東增資， 凍結(jié)大額開支， 凍結(jié)股息分紅分配， 通知部分業(yè)務(wù)， 實(shí)施兼并、3. 市場(chǎng)退出1）市場(chǎng)退出的方式 金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出的方式有很多， 一般分為自愿退出和強(qiáng)制退出兩種。 特殊情況下采取行政 方式和市場(chǎng)方式結(jié)合運(yùn)用，兼

9、并方式強(qiáng)制金融機(jī)構(gòu)退出市場(chǎng)（2）強(qiáng)制性市場(chǎng)退出的前提 是指該金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)發(fā)生嚴(yán)重的支付危機(jī)，難以救助或者救助宣告失敗。 金融機(jī)構(gòu)退出市場(chǎng)應(yīng)符合下列條件： 嚴(yán)重違法違規(guī)經(jīng)營； 資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)重惡化， 嚴(yán)重資不抵債； 不能支付到期債務(wù)，已經(jīng)或者即將發(fā)生支付危機(jī)；救助無望或者救助失敗。（3）強(qiáng)制市場(chǎng)退出的基本程序A. 作出市場(chǎng)退出決定并予以公告。B. 成立清算組，控制金融機(jī)構(gòu)的所有活動(dòng)。C .確認(rèn)債權(quán)，清收和變現(xiàn)資產(chǎn)。D. 支付個(gè)人儲(chǔ)蓄存款本息，制定清算法案。E. 對(duì)于被撤銷的金融機(jī)構(gòu)，要先于單位債權(quán)人協(xié)商債務(wù)清償方案并按照達(dá)成的協(xié)議償付債 務(wù)，如果協(xié)商失敗， 則進(jìn)入破產(chǎn)還債程序， 即按法定償債順序向債權(quán)人分配變現(xiàn)收入或財(cái)產(chǎn)。F. 注銷被撤銷或破產(chǎn)的金融機(jī)構(gòu)的企業(yè)法人資格，結(jié)束工作。（六）監(jiān)管報(bào)告內(nèi)容為：被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的基本情況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況的肥西評(píng)價(jià)、 盈虧狀況的肥西評(píng)價(jià)、流動(dòng)性 狀況的分析評(píng)價(jià)、 資本充足程度的分析評(píng)價(jià)、 內(nèi)部控制與合理經(jīng)營的分析評(píng)價(jià)、 監(jiān)管當(dāng)局已 經(jīng)或需要采取的進(jìn)一步監(jiān)管措施。（七）跟蹤監(jiān)控其主要方式包括： 對(duì)基本正常的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行常規(guī)監(jiān)管； 對(duì)有問題的金融機(jī)構(gòu)， 要求其制定 控制風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)劃和時(shí)間表，監(jiān)管當(dāng)局要隨時(shí)檢查其計(jì)劃的實(shí)施和效果。（八）信息披露 信息披露的主體為