會(huì)計(jì)電算化管理制度

1、會(huì)計(jì)電算化管理制度單位應(yīng)建立科學(xué)、完善的經(jīng)濟(jì)核算信息支持系統(tǒng)，以保證資金的安全、核算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確統(tǒng)一和會(huì)計(jì)信息真實(shí)完整，因此財(cái)務(wù)部門(mén)必須單獨(dú)配置和使用計(jì)算機(jī)，組織實(shí)施會(huì)計(jì)電算化工作。一、會(huì)計(jì)電算化操作管理1 、操作人員崗位設(shè)置必須遵循不相容職務(wù)相分離、相互制衡的原則，嚴(yán)格設(shè)置操作權(quán)限和操作口令。操作人員不得隨意泄露各自的操作口令，注意財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)安全保密。2 、電算化主管人員由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)軟件、賬套的設(shè)置，負(fù)責(zé)系統(tǒng)的各有關(guān)資源調(diào)用、修改和更新的審批，對(duì)計(jì)算機(jī)輸出的賬表、憑證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性進(jìn)行檢查和審核。年度終了做好財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)備份歸檔工作。3 、數(shù)據(jù)錄入人員由出納會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證原始數(shù)

2、據(jù)的錄入，在進(jìn)行自檢核對(duì)后，打印記帳憑證，并定期打印現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳。出納會(huì)計(jì)可以進(jìn)行數(shù)據(jù)查詢工作，但不得進(jìn)行數(shù)據(jù)復(fù)核工作。由主辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、輸出數(shù)據(jù)的審核工作，包括各類(lèi)要素的合法性、規(guī)范性、正確性。定期進(jìn)行有關(guān)賬表打卬工作，及時(shí)做好數(shù)據(jù)備份存檔工作。4 、系統(tǒng)維護(hù)人員由計(jì)算機(jī)專業(yè)技術(shù)人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)系統(tǒng)的安裝和調(diào)試，定期檢查軟、硬件設(shè)備的運(yùn)行情況，做好故障清除工作；定期進(jìn)行計(jì)算機(jī)病毒的預(yù)防、檢查工作，實(shí)施軟件的完善性、適應(yīng)性和正確性的維護(hù)。系統(tǒng)維護(hù)人員實(shí)施數(shù)據(jù)維護(hù)時(shí)，一般情況不允許打開(kāi)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行操作，更不準(zhǔn)修改數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)構(gòu)，改動(dòng)數(shù)據(jù)來(lái)源走向。:、會(huì)計(jì)電算化軟、硬件維護(hù)管理精品資料

3、推薦財(cái)務(wù)管理工作要求，應(yīng)選用運(yùn)行可靠、功能全而、通過(guò)財(cái)政部評(píng)審的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化操作。1 、軟件安裝后，上機(jī)操作人員不許改變軟件系統(tǒng)環(huán)境配置，不得改變財(cái)務(wù)軟件批命令；不準(zhǔn)進(jìn)行系統(tǒng)軟件刪除、拷貝、修改系統(tǒng)文件名；不許擅自升級(jí)改變系統(tǒng)軟件版本，或更換系統(tǒng)軟件。2 、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的修正和恢復(fù)操作必須由系統(tǒng)維護(hù)人員或軟件公司專業(yè)人員負(fù)責(zé)，其他操作人員不得進(jìn)行維護(hù)操作。3 、由于憑證填制或錄入錯(cuò)誤而導(dǎo)致賬簿數(shù)據(jù)的錯(cuò)誤，只能通過(guò)憑證更正方法進(jìn)行數(shù)據(jù)的修正，不得通過(guò)維護(hù)操作給予修正。4 、應(yīng)根據(jù)軟件提供的功能和工作需要設(shè)置操作人員權(quán)限和密碼,操作人員必須對(duì)自己的操作密碼嚴(yán)格保密，不得泄露，以加強(qiáng)會(huì)計(jì)軟件、

4、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全和保護(hù)工作。會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)硬件設(shè)備是指專門(mén)和主要用于財(cái)務(wù)處理的計(jì)算機(jī)及配套設(shè)備，包括網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器、工作站、網(wǎng)絡(luò)管理、打印輸出、電源保護(hù)等設(shè)備。1 、系統(tǒng)設(shè)備是專門(mén)用于財(cái)務(wù)處理工作的，任何人員不得擅自使用、拆換，不得用于玩游戲、個(gè)人事物處理和對(duì)外服務(wù)。2 、系統(tǒng)設(shè)備由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理和使用，其他部門(mén)一般情況不得使用。3 、為保護(hù)系統(tǒng)不受計(jì)算機(jī)病毒破壞，工作人員一律不許將任何未經(jīng)電算化主管人員和系統(tǒng)維護(hù)人員許可的軟件上機(jī)使用。4 、工作中突然停電時(shí)，必須馬上存儲(chǔ)數(shù)據(jù)，及時(shí)退出系統(tǒng)，關(guān)閉工作中使用的各種設(shè)備的電源。5 、操作人員離開(kāi)機(jī)房時(shí)應(yīng)關(guān)閉自己使用設(shè)備的電源。6 、為了保障計(jì)算機(jī)安全

5、正常地運(yùn)行，杜絕一切火源，嚴(yán)防意外事故的發(fā)生。三、會(huì)計(jì)電算化檔案管理會(huì)計(jì)電算化檔案管理內(nèi)容包括：存儲(chǔ)在硬盤(pán)和軟盤(pán)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)電算化軟件；通過(guò)微機(jī)打印輸出的書(shū)面會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和精品資料推薦會(huì)計(jì)報(bào)表，以及有關(guān)查詢打印的H報(bào)表、余額表和輔助賬簿等。1 、對(duì)所有存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤(pán)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，每月備份不得少于一次，年終需要將全部?jī)?nèi)容刻錄光盤(pán)，明確標(biāo)明備份內(nèi)容、日期、貼上標(biāo)簽保存歸檔。2 、任何人不得對(duì)備份盤(pán)直接進(jìn)行數(shù)據(jù)修改和刪除。3 、根據(jù)需要定期清理硬盤(pán)數(shù)據(jù)，如不發(fā)生硬盤(pán)超容量，不準(zhǔn)在一年度內(nèi)清理有關(guān)硬盤(pán)內(nèi)容。清理硬盤(pán)數(shù)據(jù)必須在確認(rèn)備份后，由電算化主管人員實(shí)施，其他操作人員一律不得進(jìn)行。4 、各種有會(huì)計(jì)電算化內(nèi)容的備份盤(pán)，不得外借，做好會(huì)計(jì)檔案的保密工作。5 、會(huì)計(jì)數(shù)