租后管理暫行辦法

1、 海量資料 超值下載租后管理暫行辦法第一章 總 則第一條 為進(jìn)一步規(guī)范融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理工作（以下簡(jiǎn)稱(chēng)租后管理），明確租后管理和檢查的重點(diǎn)及要點(diǎn)，有效防范和控制租賃業(yè)務(wù)全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司租賃業(yè)務(wù)實(shí)際，制定本辦法。 第二條 租后管理是指從租賃本金發(fā)放后直到租金收回或清收處置完畢止各環(huán)節(jié)進(jìn)行管理的行為總和，包括租后檢查、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)、逾期債權(quán)移交風(fēng)險(xiǎn)資金的處置、業(yè)務(wù)臺(tái)賬管理、檔案管理等。第三條 租后管理必須堅(jiān)持職責(zé)明確、人員落實(shí)、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、檢查到位、預(yù)警及時(shí)、處理快速、獎(jiǎng)懲分明的原則。第四條 建立公司各部門(mén)互為制約、互為監(jiān)督的租后管理體系。第二章 租后

2、管理職責(zé) 第五條 業(yè)務(wù)部門(mén)職責(zé)(1) 業(yè)務(wù)部是租后管理的實(shí)施部門(mén)，根據(jù)主責(zé)任人負(fù)責(zé)制，按戶(hù)配置業(yè)務(wù)經(jīng)理，人戶(hù)合一。(2) 監(jiān)管承租人租金使用情況，承租人生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況；負(fù)責(zé)租后跟蹤檢查，收集客戶(hù)信息。(3) 按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行在租項(xiàng)目資產(chǎn)分類(lèi)；按時(shí)催收租金，負(fù)責(zé)本金和租息的收回。(4) 按相關(guān)規(guī)定及時(shí)反饋逾期資產(chǎn)信息，及時(shí)移交風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，確保訴訟時(shí)效；會(huì)同風(fēng)險(xiǎn)部制定不良資產(chǎn)清收方案，并配合實(shí)施。(5) 發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，及時(shí)提出處理建議并報(bào)告。(6) 每月末撰寫(xiě)當(dāng)月租后管理報(bào)告，制定次月月度租后管理計(jì)劃，報(bào)至風(fēng)險(xiǎn)部。定期向風(fēng)險(xiǎn)部及評(píng)審委員會(huì)反饋?zhàn)夂蠊芾砬闆r。(7) 配合風(fēng)險(xiǎn)部對(duì)抽查項(xiàng)目進(jìn)行租后

3、檢查。(8) 每月及時(shí)完成部門(mén)業(yè)務(wù)臺(tái)賬交至財(cái)務(wù)部。(9) 項(xiàng)目簽約前，及時(shí)與風(fēng)險(xiǎn)部交接項(xiàng)目檔案。第六條 風(fēng)險(xiǎn)部職責(zé)(1) 風(fēng)險(xiǎn)部是租后管理的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部門(mén)。負(fù)責(zé)檢查和督促業(yè)務(wù)部門(mén)的租后管理行為。(2) 定期對(duì)承租人及其行業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，根據(jù)需要對(duì)在租項(xiàng)目進(jìn)行抽查。發(fā)現(xiàn)異常情況隨時(shí)報(bào)警，及時(shí)提示并督促業(yè)務(wù)部門(mén)限期處理，并向分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。(3) 按檔案管理制度要求，落實(shí)人員按照規(guī)定交接、整理、保管、借閱、移交租賃項(xiàng)目檔案。(4) 負(fù)責(zé)在租項(xiàng)目資產(chǎn)分類(lèi)的審查和認(rèn)定工作。(5) 對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)報(bào)告的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)進(jìn)行識(shí)別，提出化解和處置意見(jiàn)或提交評(píng)審委員會(huì)決策。(6) 定期向分管領(lǐng)導(dǎo)、評(píng)審委員會(huì)、總經(jīng)理匯報(bào)租

4、后管理情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況。(7) 負(fù)責(zé)管理業(yè)務(wù)部門(mén)移交的不良資產(chǎn)，包括不良資產(chǎn)的清收、盤(pán)活、保全、抵債資產(chǎn)的接收和處置、呆賬核銷(xiāo)等。(8) 接收財(cái)務(wù)部交接的臺(tái)賬，并整理匯總，上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。第七條 財(cái)務(wù)部職責(zé)(1) 做好結(jié)束項(xiàng)目清算工作，并提供結(jié)束說(shuō)明交與風(fēng)險(xiǎn)部。(2) 及時(shí)反饋到期未還租金的承租人名單。(3) 負(fù)責(zé)協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)部、業(yè)務(wù)部、法律顧問(wèn)對(duì)逾期債權(quán)的處置清收。(4) 按照規(guī)定，及時(shí)核準(zhǔn)業(yè)務(wù)臺(tái)賬。(5) 接收并妥善保管風(fēng)險(xiǎn)部移交的在租項(xiàng)目合同。第八條 綜合管理部按規(guī)定，確保結(jié)束項(xiàng)目檔案的安全和完整。第三章 租后管理操作辦法第九條 租后檢查是租后管理的重要工作環(huán)節(jié)，是識(shí)別防范承租人非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的重

5、要手段，租后檢查分首次跟蹤檢查和日常檢查兩種方式。 第十條 首次跟蹤檢查。業(yè)務(wù)經(jīng)理必須在租賃業(yè)務(wù)發(fā)生15日內(nèi)，按規(guī)定進(jìn)行首次跟蹤檢查，填寫(xiě)租賃業(yè)務(wù)首次跟蹤檢查表（附件一）。重點(diǎn)檢查客戶(hù)是否按照約定用途使用資金，以及限制條款落實(shí)情況。 第十一條 定期檢查。租賃業(yè)務(wù)發(fā)生后，業(yè)務(wù)部按規(guī)定對(duì)客戶(hù)進(jìn)行日常跟蹤檢查，填寫(xiě)租賃業(yè)務(wù)定期檢查表（附件二），未盡事項(xiàng)，可附專(zhuān)題報(bào)告說(shuō)明。重點(diǎn)檢查客戶(hù)的基本情況、內(nèi)部管理及財(cái)務(wù)狀況等方面是否發(fā)生變化。第四章 租后檢查操作細(xì)則第十二條 操作要求：（一）首次跟蹤檢查。1、檢查方式包括但不限于電話回訪、實(shí)際控制人面談、實(shí)地回訪等方式；2、首次跟蹤檢查主要檢查資金真實(shí)用途，包

6、括核實(shí)設(shè)備購(gòu)買(mǎi)安裝最新進(jìn)展及租賃物發(fā)票的落實(shí)情況以及其他限制性條款的落實(shí)情況；3、業(yè)務(wù)部填寫(xiě)租賃業(yè)務(wù)首次跟蹤檢查表，及時(shí)交至風(fēng)險(xiǎn)部存檔。（二）定期檢查。1、定期檢查原則上要求按照五級(jí)分類(lèi)結(jié)果，實(shí)行不同的檢查頻率。其中正常類(lèi)客戶(hù)至少每三個(gè)月檢查一次；關(guān)注類(lèi)客戶(hù)兩個(gè)月檢查一次；次級(jí)類(lèi)客戶(hù)、與我公司租賃關(guān)系未滿(mǎn)一年的新客戶(hù)至少每一個(gè)月檢查一次；可疑、損失類(lèi)客戶(hù)根據(jù)實(shí)際需要確定檢查頻率。出現(xiàn)本金、租息逾期等風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的客戶(hù)，應(yīng)隨時(shí)檢查。定期檢查要求實(shí)地回訪或企業(yè)法人、實(shí)際控制人面談方式進(jìn)行；2、對(duì)在租項(xiàng)目的租后定期檢查覆蓋率要求達(dá)到100%；3、定期檢查重點(diǎn)檢查客戶(hù)的基本情況、內(nèi)部管理及財(cái)務(wù)狀況等方面是

7、否發(fā)生變化。包括：第一、經(jīng)營(yíng)者方面：考察客戶(hù)的管理層素質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、穩(wěn)定性、經(jīng)營(yíng)思想、內(nèi)部控制與管理能力和經(jīng)營(yíng)管理作風(fēng),員工素質(zhì)等。 法人代表及其他核心管理人員有無(wú)變化，對(duì)企業(yè)和租金的影響程度； 關(guān)鍵技術(shù)、生產(chǎn)人員有無(wú)變化，隊(duì)伍是否穩(wěn)定，對(duì)生產(chǎn)和產(chǎn)品研發(fā)影響程度； 承租人經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)策略及管理層的經(jīng)營(yíng)思路有無(wú)變化； 承租人家庭及自身健康狀況有無(wú)變化； 承租人是否出現(xiàn)誠(chéng)信危機(jī)或違規(guī)行為；承租人是否出現(xiàn)涉及重大訴訟、仲裁等司法案件。第二、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面：通過(guò)了解承租人所在行業(yè)和企業(yè)內(nèi)部各類(lèi)因素的變化對(duì)承租人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響,分析客戶(hù)經(jīng)濟(jì)效益和還款能力的變化狀況和趨勢(shì)。與承租人相關(guān)的國(guó)家產(chǎn)業(yè)、稅收等政策環(huán)

8、境及外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境是否發(fā)生重大變化，對(duì)承租人的影響程度； 承租人所處行業(yè)的市場(chǎng)狀況有無(wú)重大變化，包括行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)、行業(yè)周期、以及承租人行業(yè)地位和市場(chǎng)份額占有的變化，主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的增減及實(shí)力變化，對(duì)承租人行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力的影響程度；承租人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否正常，有無(wú)發(fā)生經(jīng)營(yíng)頹勢(shì)情況，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是否完成，產(chǎn)、供、銷(xiāo)各環(huán)節(jié)運(yùn)行是否良好，承租人的上下游企業(yè)集中程度及對(duì)他們的依賴(lài)程度，主要原材料供應(yīng)渠道和銷(xiāo)售渠道的變化情況；承租人生產(chǎn)技術(shù)水平、產(chǎn)品研發(fā)能力和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)有無(wú)重大變化，是否存在技術(shù)和產(chǎn)品落后或被替代等情況。承租人是否存在盲目擴(kuò)大投資的事項(xiàng)（包括但不限于大規(guī)模增加機(jī)器設(shè)備、大規(guī)模投入研發(fā)

9、或更新生產(chǎn)技術(shù)、進(jìn)入新市場(chǎng)等）。第三、財(cái)務(wù)狀況：業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)結(jié)合承租人所在行業(yè)、地區(qū)的企業(yè)財(cái)務(wù)狀況平均水平，以及承租人自身歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，衡量和預(yù)測(cè)承租人的償債能力。分析財(cái)務(wù)報(bào)表具體項(xiàng)目的變化及原因,關(guān)注非正常情況的出現(xiàn),分析這些變化和異常對(duì)承租人還款能力的影響。將財(cái)務(wù)報(bào)表的具體項(xiàng)目與行業(yè)平均水平及承租人自身的歷史水平相比較,分析承租人財(cái)務(wù)狀況在行業(yè)中所處地位及承租人自身財(cái)務(wù)狀況的發(fā)展變化趨勢(shì)。一般情況下,分析資產(chǎn)負(fù)債表的各項(xiàng)內(nèi)容時(shí),要關(guān)注存貨、應(yīng)收帳款、短期投資、長(zhǎng)期投資項(xiàng)目、短期借款和長(zhǎng)期借款(特別應(yīng)關(guān)注對(duì)外債務(wù)不成比例的異常增長(zhǎng))等項(xiàng)目的余額變化；分析損益表的各項(xiàng)內(nèi)容時(shí)，要關(guān)注銷(xiāo)售額

10、和利潤(rùn)等的余額及變化情況,固定資產(chǎn)折舊、壞帳準(zhǔn)備、各項(xiàng)投資或存貨等的計(jì)提情況；分析現(xiàn)金流量表的各項(xiàng)內(nèi)容時(shí),要關(guān)注客戶(hù)過(guò)去和未來(lái)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力。財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析。主要關(guān)注的指標(biāo)是:流動(dòng)性指標(biāo)包括:流動(dòng)比率(注意分析流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目的結(jié)構(gòu)和變動(dòng)情況)；速動(dòng)比率(應(yīng)結(jié)合應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)速度指標(biāo)進(jìn)行分析,且不能僅將流動(dòng)資產(chǎn)扣除存貨,對(duì)應(yīng)收帳款中長(zhǎng)期不能收回的壞帳也應(yīng)扣除)；現(xiàn)金比率等。杠桿指標(biāo)包括:資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、利息保障倍數(shù)等。效率指標(biāo):應(yīng)收帳款回收期、存貨及其他各類(lèi)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等。盈利指標(biāo):總資產(chǎn)利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)收益率、銷(xiāo)售利潤(rùn)率等?，F(xiàn)金流指標(biāo):經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流占總的現(xiàn)金流的比率

11、、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流對(duì)利息或本金的支付保障倍數(shù)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流與流動(dòng)資產(chǎn)的比率、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流占總資產(chǎn)的比率等。第四、擔(dān)保企業(yè)情況： 保證人的檢查：對(duì)承租人有重大影響的擔(dān)保企業(yè)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，監(jiān)督其與承租人之間是否存在不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易，是否出現(xiàn)影響承租人經(jīng)營(yíng)的重大事項(xiàng)，對(duì)租金安全是否構(gòu)成威脅等。對(duì)租賃（抵押）物的檢查：對(duì)租賃（抵押）物完好程度的檢查，即檢查是否存在貶損、滅失等情況；對(duì)租賃（抵押）物變現(xiàn)能力的檢查，即檢查變現(xiàn)能力是否發(fā)生變化，重估租賃（抵押）物的現(xiàn)行價(jià)值，判別抵押物市場(chǎng)價(jià)值的漲跌趨勢(shì)；對(duì)租賃（抵押）物狀態(tài)的檢查，即檢查了解租賃（抵押）物是否被司法機(jī)關(guān)查封或凍結(jié)，租賃（抵押）

12、物權(quán)屬是否發(fā)生變更，租賃（抵押）登記手續(xù)是否發(fā)生變化，是否發(fā)生二次抵（質(zhì)）押；第五、其他檢查事項(xiàng)企業(yè)資金占用是否合理，現(xiàn)金流量是否充分；銀行貸款變動(dòng)情況，對(duì)外融資是否出現(xiàn)困難；還本付息能力及落實(shí)還款計(jì)劃情況的檢查；檢查或有負(fù)債情況，是否有新增對(duì)外擔(dān)保。4、業(yè)務(wù)部填寫(xiě)租賃業(yè)務(wù)定期檢查表，并及時(shí)交至風(fēng)險(xiǎn)部存檔。第五章 租后檢查要求及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)第十三條 檢查數(shù)據(jù)資料的要求和標(biāo)準(zhǔn)。1、完整性及時(shí)效性要求。一是對(duì)反映承租人經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況的基本文件和財(cái)務(wù)報(bào)表，如租賃期間連續(xù)的年、季、月度財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的年度審計(jì)報(bào)告，對(duì)集團(tuán)客戶(hù)要求提供的合并財(cái)務(wù)報(bào)表。二是對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、計(jì)劃完成

13、情況、主要資產(chǎn)和債務(wù)的變化情況、對(duì)外投資、企業(yè)改制、對(duì)外擔(dān)保、主要人事變動(dòng)、重大法律訴訟文件等輔助資料，應(yīng)盡可能及時(shí)收集齊全。2、真實(shí)性及規(guī)范性要求。不得夸大承租人的實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，不得隱瞞有重大影響的關(guān)鍵事項(xiàng)。并收集相關(guān)原始資料或憑證作為附件。3、及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)并采取處理措施。第十四條 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。風(fēng)險(xiǎn)部根據(jù)業(yè)務(wù)部租后檢查反饋表格，填制在租項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)表（附件三），梳理每季度在租項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)情況，為資產(chǎn)分類(lèi)認(rèn)定做好基礎(chǔ)準(zhǔn)備工作。同時(shí)，必要時(shí)業(yè)務(wù)部需配合風(fēng)險(xiǎn)部共同進(jìn)行租后檢查或抽查。根據(jù)監(jiān)控和檢查結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)部向業(yè)務(wù)部提出進(jìn)一步加強(qiáng)租后管理的具體要求。第六章 附 則第十五條 各部門(mén)按照該職責(zé)履行相

14、關(guān)義務(wù)，按規(guī)定實(shí)施租后檢查。第十六條 未盡職責(zé)按照資產(chǎn)分類(lèi)、逾期債權(quán)移交及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置、業(yè)務(wù)臺(tái)賬管理、檔案管理等相關(guān)租后管理制度要求執(zhí)行。第十七條 本辦法由公司辦公會(huì)授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)部負(fù)責(zé)解釋和修訂，自印發(fā)之日起實(shí)行。附件一：租賃業(yè)務(wù)首次跟蹤檢查表附件二：租賃業(yè)務(wù)定期檢查表附件三：業(yè)務(wù)_部在租項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)表附件一：租賃業(yè)務(wù)首次跟蹤檢查表客戶(hù)名稱(chēng)合同號(hào)租賃業(yè)務(wù)種類(lèi)投放金額起租日到期日所屬部門(mén)主調(diào)查人檢查時(shí)間檢查方式檢查情況資金真實(shí)用途設(shè)備購(gòu)買(mǎi)情況租賃物發(fā)票落實(shí)情況評(píng)審意見(jiàn)限制性條款落實(shí)情況風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)（主要問(wèn)題及后續(xù)處理措施）首檢結(jié)論簽字： 年 月 日部門(mén)負(fù)責(zé)人意見(jiàn)簽字： 年 月 日分管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)簽字：

15、年 月 日附件二：租賃業(yè)務(wù)定期檢查表客戶(hù)名稱(chēng)合同號(hào)租賃業(yè)務(wù)種類(lèi)投放金額起租日到期日所屬部門(mén)主調(diào)查人檢查時(shí)間檢查方式檢查次數(shù)還款情況五級(jí)分類(lèi)在租余額應(yīng)還金額實(shí)還金額逾期期數(shù)首次逾期時(shí)間前次檢查相關(guān)問(wèn)題落實(shí)情況銀行負(fù)債變動(dòng)情況貸款行金額利率起止日期擔(dān)保方式（反擔(dān)保措施）異常變動(dòng)說(shuō)明：經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)情況項(xiàng)目情況法人代表及其他核心管理人員有無(wú)變化，對(duì)企業(yè)和租金的影響程度關(guān)鍵技術(shù)、生產(chǎn)人員有無(wú)變化，隊(duì)伍是否穩(wěn)定，對(duì)生產(chǎn)和產(chǎn)品研發(fā)影響程度承租人經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)策略及管理層的經(jīng)營(yíng)思路有無(wú)變化承租人家庭及自身健康狀況有無(wú)變化承租人是否出現(xiàn)誠(chéng)信危機(jī)或違規(guī)行為結(jié)論：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況項(xiàng)目情況與承租人相關(guān)的國(guó)家產(chǎn)業(yè)、稅收等政策環(huán)

16、境及外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境是否發(fā)生重大變化，對(duì)承租人的影響程度承租人所處行業(yè)的市場(chǎng)狀況有無(wú)重大變化，包括行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)、行業(yè)周期、以及承租人行業(yè)地位和市場(chǎng)份額占有的變化，主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的增減及實(shí)力變化，對(duì)承租人行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力的影響程度承租人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否正常，有無(wú)發(fā)生經(jīng)營(yíng)頹勢(shì)情況，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是否完成，產(chǎn)、供、銷(xiāo)各環(huán)節(jié)運(yùn)行是否良好，承租人的上下游企業(yè)集中程度及對(duì)他們的依賴(lài)程度，主要原材料供應(yīng)渠道和銷(xiāo)售渠道的變化情況承租人生產(chǎn)技術(shù)水平、產(chǎn)品研發(fā)能力和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)有無(wú)重大變化，是否存在技術(shù)和產(chǎn)品落后或被替代等情況承租人是否存在盲目擴(kuò)大投資的事項(xiàng)（包括但不限于大規(guī)模增加機(jī)器設(shè)備、大規(guī)模投入研發(fā)或更新生產(chǎn)技術(shù)、進(jìn)入新市場(chǎng)等）結(jié)論：財(cái)務(wù)狀況總資產(chǎn)或有負(fù)債應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率負(fù)債銷(xiāo)售收入存貨周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款銷(xiāo)售利潤(rùn)率總