建筑企業(yè)財務管理制度38734

1、XXXX建設有限公司 財務制度XXXX建設有限公司財務制度財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)，負責公司的日常財務管理，籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有:1、負責公司的財務管理工作，編制公司的各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回工程款，清理催收應收款項；辦理日常現(xiàn)金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù),按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅2、負責公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準則、財經(jīng)法規(guī)、按照會計制度進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度

2、規(guī)定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結(jié)帳、對帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符;管理好會計檔案。3、負責公司成本核算和成本管理,設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算,控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料;按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門做好工程,材料設備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳的設置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。4、建立經(jīng)濟核算制度,利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務狀況，為公司領(lǐng)導決策提供依

3、據(jù).5、配合公司內(nèi)部審計。6、財務室每季度組織一次財務制度執(zhí)行情況檢查，對違反制度的行為給予通報批評，每次并處罰款501000元,根據(jù)違規(guī)情況嚴肅處理,觸犯刑律的追究刑事責任.據(jù)上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。第一章 資金審批制度第一節(jié)、總則第一條公司1000元以上的款項的支付，須經(jīng)公司董事長（總經(jīng)理）簽字批準。如董事長（總經(jīng)理)不在公司，1000元以下可以由經(jīng)理簽字批準，如總經(jīng)理出差或其他原因不能及時簽字，先電話請示征得同意后可先行辦理業(yè)務,在總經(jīng)理出差回來一周內(nèi)財務人員必須主動向總經(jīng)理說明原因并補簽字。第二條財務專用章,公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人

4、指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管.印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導同意并提供經(jīng)辦人身份證復印件）。第三條 財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。第四條開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱,收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長（總經(jīng)理）批準.第五條報銷憑證原始發(fā)票1000元（含)以上由經(jīng)手人背面書簽姓名及時間。財務人員審核憑證時，在全部原始單據(jù)上加蓋“已審核"印章

5、（原始單據(jù)多的可在已粘貼的票據(jù)上“騎縫"加蓋）。第六條往來款的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務）,須經(jīng)公司董事會研究批準。第七條非正常經(jīng)營業(yè)務調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會研究批準。第八條 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準.第二節(jié)、施工工程用款審批制度第九條施工工程用款由公司主管領(lǐng)導批準支付,其程序按以下”施工工程專用款支付審批工作流程"執(zhí)行(1）項目部提出付款申請,并填寫工程支付審批表。（2）分管領(lǐng)導核定、財務部審核后，報公司經(jīng)理、董事長（總經(jīng)理）審批。（3） 公司經(jīng)理、董事長（總經(jīng)理）審批同意后，財務對外付款.工程款的審批

6、應按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通，有分歧的報領(lǐng)導解決,禁止壓單行為。第三節(jié)、行政費用支出管理制度第十條 公司管理人員的費用報銷，須公司主管領(lǐng)導核定后，經(jīng)公司董事長(總經(jīng)理)批準后財務方可報支。 涉及應酬等非正常費用，須公司董事長（總經(jīng)理)批準。第四節(jié)、公司差旅費開支制度第十一條 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼。1、公司職員出差根據(jù)需要，由經(jīng)理決定選用交通工具。2、 公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。A 房租標準： 一般職員，房租標準為60元/日.B出差補貼：市內(nèi)補貼每人10元/日，市外補貼每人15元/日(不包括公司每

7、天伙食補助費）。C職工出差來回車費實報實銷。3、 實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，經(jīng)公司董事長（總經(jīng)理）審批后支付.第五節(jié)、車輛維修費及汽油費管理制度第十二條 公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,應指定維修點,維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設帳登記使用.第七節(jié)、辦公費用,會議費用及其他費用管理制度。第十三條 公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購，管理.辦公室財產(chǎn)臺帳為財務部附設帳冊。第十四條辦公費用（除招待費用以外的日常管理費用）1000元（含）以內(nèi)的由行政經(jīng)理在報銷憑證（含簽報）上簽字,經(jīng)財務總監(jiān)審批后報銷,1000元以上須報總經(jīng)理審批

8、。第十五條 公司各部門因工作需要,需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應由部門經(jīng)理提出建議,報董事長（總經(jīng)理）批準,其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排.第十六條有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事管理部門制定，經(jīng)董事長(總經(jīng)理)批準后報財務部備案.第八節(jié)、行政費用報銷制度第十七條 公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。1、 公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導簽字認可后報送財務部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核后報董事長(總經(jīng)理）簽字，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。2、 應酬、禮品費用支出

9、實行一票一單，事前申報制，批準后方可實施.3、 凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。4、 支票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫,公司主管領(lǐng)導簽字，財務審核后，由財務部直接支付.第十九條、 銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責任人應及時向財務部和開戶銀行報告,如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。第二十條、加強收款收據(jù)的管理，建立收款收據(jù)領(lǐng)用、核銷登記表，由辦公室集中統(tǒng)一購買或印刷連號收據(jù)，指定檔案室專人保管。財務會計在檔案室領(lǐng)用(每次限領(lǐng)5本)，出納人員使用完后交會計審核簽字，由會計人員到檔案室核銷

10、后再領(lǐng)新收據(jù)。收據(jù)專管員必須認真審核已使用收據(jù)存根是否連號，發(fā)現(xiàn)問題及時反映.收據(jù)存根視同會計憑證按年歸檔保管.第二十一條、 其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準.第二章 工程成本管理制度第二十二條、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、，承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由董事長（總經(jīng)理）簽署或授權(quán)委托簽署.第二十三條、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定.第二十四條、工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設備，材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價

11、格變動的歷史資料。第二十五條、財務部主要負責工程成本的總體控制工作。1、 參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃。2、負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。 第二十六條、工程中間結(jié)算程序。1、公司直接承包工程于每月1到3日（或按工程形象進度）,將工程進度結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見,并在每月5日內(nèi)送財務部會簽.項目部承包工程應提供業(yè)主單位、監(jiān)理單位及其它有關(guān)單位審批的工程進度審批表報公司工程部審核,送財務部會簽。2、財務部根據(jù)有關(guān)文件資料，公司直接承包人或項目部領(lǐng)用的供應

12、材料數(shù)額,以及與公司直接承包人或項目部其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領(lǐng)導審批。第二十七條、工程決算程序。1、公司直接承包人或項目部應將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽。2、 財務部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證,合同以及經(jīng)審定的工程決算款和材料結(jié)算款，扣除已付工程款及墊付的各項費用，結(jié)算應付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導批準。3、大工程辦理決算時，應由公司主管工程領(lǐng)導牽頭，由工程部、財務部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算.第三章 財產(chǎn)管理制度項目經(jīng)第二十八條、公司財產(chǎn)的

13、范圍1、 公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。2、 凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。3、 凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。第二十九條、公司財務部負責公司所有財產(chǎn)的會計核算.1、 公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。2、 公司各施工工地使用機器設備,動力設備,工具儀器等由工程部歸口管理。3、 辦公室和工程部應指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務核算,應設立臺帳,登記公司財產(chǎn)的購入，使用及庫存情況，負責組

14、織公司財產(chǎn)的保管,維修并制定相應的措施、辦法.第三十條、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥項目經(jīng)理1、 辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務部會簽,報公司主管領(lǐng)導批準后方可采購。2、 財產(chǎn)購回后,應填寫財產(chǎn)收入驗收單，財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務部憑財產(chǎn)收入驗收單,財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)，財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺帳。3、 各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批,公司主管領(lǐng)導批準。4、 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián),一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳.項目管理者聯(lián)盟5、 財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務部備案.第三十一條、財產(chǎn)的清查、盤點。1、 公司財產(chǎn)歸口管理部門應定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查.2、 各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務人員參加.3、 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說