利率匯率風(fēng)險管理業(yè)務(wù)控制矩陣

1、10.3利率匯率風(fēng)險管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制矩陣業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風(fēng)險控制點適用單位不相容岡位控制點分值控制點相關(guān)資料相關(guān)制度索引會計報表認定1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價或分攤；5表達和披露；6準確性會計報表項目1234561.風(fēng)險分析及方案制定1.1軍營風(fēng)險：市場信息收集不及時，預(yù)測不準確，影響決策。1.1財務(wù)部定期及不定期編制金融市場月報，對利率、匯率變動方向及變動水平做出預(yù)測，通過財務(wù)信息網(wǎng)下發(fā)各分（子）公司財務(wù)部門參考。財務(wù)部5金融市場月報1.11.2軍營風(fēng)險：風(fēng)險分析不合理，影響風(fēng)險方案制AjEo1.2全資子公司根據(jù)上述預(yù)測，結(jié)合各自資產(chǎn)負債情兄，進行風(fēng)險分析，與財務(wù)部一起

2、商談利用金融衍生工具進行風(fēng)險管理的方案。全資子公司5風(fēng)險管理方案1.11.2軍營風(fēng)險：風(fēng)險分析不合理，影響風(fēng)險方案制正1.3控股子公司根據(jù)各自的分析自行制定風(fēng)險管理方案，獲公司內(nèi)部授權(quán)批準后將方案上報股份財務(wù)部備案?？毓勺庸?風(fēng)險管理方案1.11.2軍營風(fēng)險：風(fēng)險方案制定不合理，導(dǎo)致或然風(fēng)僉。1.4全資子公司在確定風(fēng)險管理方案后，應(yīng)將方案上股財務(wù)部。上報的方案應(yīng)包括：業(yè)務(wù)風(fēng)險分析、風(fēng)險管理方案內(nèi)容、風(fēng)險管理目標、方案利弊分析、敏感性測試、對報表損益的影響，交易流程等。全資子公司6風(fēng)險管理方案2.方案審批授權(quán)1.11.2軍營風(fēng)險：未按規(guī)定程手和權(quán)限審批，造成損失。2.1財務(wù)部根據(jù)全資子公司上報

3、的風(fēng)險管理方案（保值方案）或自己提出的風(fēng)險管理方案（保值方案）進行分析評價，選擇最佳方案，按規(guī)定權(quán)限報批后，展據(jù)業(yè)務(wù)需要授權(quán)全資子公司分管經(jīng)理簽署相關(guān)交易文件。財務(wù)部6風(fēng)險管理方案（保值方案）相關(guān)交易文件3.13.2合規(guī)風(fēng)險：合同不符合去律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)twj度。2.2法律事務(wù)部對交易合同及相關(guān)交易文件審核并出具法律意見書。法律事務(wù)部5合同法律意見書業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風(fēng)險控制點適用單位不相容岡位控制點分值控制點相關(guān)資料相關(guān)制度索引會計報表認定1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價或分攤；5表達和披露；6準確性會計報表項目1234561.1軍營風(fēng)險：未按規(guī)定程手和權(quán)限審批，導(dǎo)致?lián)p

4、卜。2.3交易對手的選擇由財務(wù)部和各分（子）公司協(xié)商后按規(guī)定權(quán)限報批，按照市場招標的結(jié)果確定最終交易對手。財務(wù)部6交易對手名單1.1軍營風(fēng)險：未按規(guī)定程手和權(quán)限審批，造成損失。2.4對于后續(xù)的動態(tài)管理，由財務(wù)部主任對新方案進行審批并簽署相關(guān)的交易文件。財務(wù)部5相關(guān)交易文件3.方案執(zhí)行和后續(xù)的動態(tài)管理1.1軍營風(fēng)險：交易方案和F旨令傳遞不及時，導(dǎo)致喪失交易機會，造成損失。3.1財務(wù)部或相關(guān)分（子）公司業(yè)務(wù)人員根據(jù)風(fēng)險管理方案（保值方案）的內(nèi)容和授權(quán)區(qū)間，選擇合適的市場時機向經(jīng)批準的交易對手下達交易指令。交易對手根據(jù)我方的指令進入交易市場完成交易。財務(wù)部分（子）公司8交易指令1.1軍營風(fēng)險：未及時

5、反饋交易結(jié)果，導(dǎo)致管理信息失真。3.2保值交易執(zhí)行完畢后，財務(wù)部或各分（子）公司相關(guān)業(yè)務(wù)人員須于當日將成交結(jié)果以書面或口頭方式通知財務(wù)部分管主任。在交易完成第二日應(yīng)以書前形式向財務(wù)部報告交易結(jié)果，內(nèi)容包括交易時間、交易最終對手、交易價格、金額等。財務(wù)部分（子）公司5交易完成報告1.11.2軍營風(fēng)險：未跟蹤交易進程，導(dǎo)致管理信息失真。3.3保值交易執(zhí)行后，各相關(guān)業(yè)務(wù)人員應(yīng)建立風(fēng)險管理臺賬，記錄每筆交易的盈虧及市值，并進行相應(yīng)的動態(tài)管理。財務(wù)部分（子）公司5風(fēng)險管理臺賬1.11.2軍營風(fēng)險：未及時反饋交易結(jié)果，導(dǎo)致管理信息失真。3.4財務(wù)部應(yīng)于每月5日前，將財務(wù)部及各分（子）公司保值方案的市值及盈

6、虧等情況進行匯總，經(jīng)財務(wù)部主任審核后上報總裁班子成員。財務(wù)部分（子）公司5匯總情況報告1.11.2軍營風(fēng)險：未進行動態(tài)管理，導(dǎo)致?lián)p失。3.5對于金融市場與預(yù)期的走勢背離極大，需要對原有的保值方案進行動態(tài)管理（如平盤、反向操作等）的情況、全資子公司應(yīng)報財務(wù)部主任批準。財務(wù)部分（子）公司5調(diào)整保值方案4.會計核算與對賬業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風(fēng)險控制點適用單位不相容岡位控制點分值控制點相關(guān)資料相關(guān)制度索引會計報表認定會計報表項目1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價或分攤；5表達和披露；6準確性1234562.12.2財務(wù)風(fēng)險：會計核算有吳，影響財務(wù)報告。4.1財務(wù)部和各分（子）公司應(yīng)按照股份公

7、司內(nèi)部會計制度的規(guī)定對金融衍生工具進行確認、計量和報土口。財務(wù)部分（子）公司6VV其他流動資產(chǎn)2.12.2財務(wù)風(fēng)險：會計核算有吳，影響財務(wù)報告。4.2保值交易執(zhí)行完畢后，各相關(guān)業(yè)務(wù)人員應(yīng)將具體保值方案抄送財務(wù)部門進行會計核算，并于每月5日前將保值方案的市值評估結(jié)果抄送財務(wù)部門進行會計核算。財務(wù)部分（子）公司記賬稽核6VVV其他流動資產(chǎn)公允價值變動損益資本公積2.12.2財務(wù)風(fēng)險：會計核算有吳，影響財務(wù)報告。4.3保值交易平盤或到期后，各相關(guān)業(yè)務(wù)人員應(yīng)將交易結(jié)果抄送財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。財務(wù)部分（子）公司記賬稽核6VVV其他流動資產(chǎn)公允價值變動損益資本公積2.2財務(wù)風(fēng)險：未及時對賬并處理差異，影響財務(wù)棍告。4.4業(yè)務(wù)人員與財務(wù)人員每月核對交易結(jié)