信用管理實務(wù)講義（Word）

1、信用管理實務(wù)講義 第一講 2004年4月19日在我國，目前信用管理的基礎(chǔ)理論還很不成形、不完善；目前，國內(nèi)有7所大學(xué)開設(shè)了信用管理方面的課程，主要包括以下幾部分：信用管理學(xué)基礎(chǔ)（主要介紹信用和信用管理的基礎(chǔ)理論）、征信（按主體可分為政府、法人、民間機構(gòu)征信）、資信評估（按評估對象可分為對金融機構(gòu)、資本市場、消費者、主權(quán)評級）、商賬追收、保理、授信機構(gòu)的管理（可分為銀行信用管理、企業(yè)信用管理）。一、 學(xué)習(xí)方法該課程作為一門選修課，針對的教學(xué)對象主要是非專業(yè)學(xué)生，鑒于授課對象的特點，本課程采取一種泛信用管理的教學(xué)方式，即打破各信用管理學(xué)科的界限，將它們?nèi)诤显谝黄穑勾蠹覍π庞霉芾淼母鞣N實務(wù)操作都有

2、所認識、了解，具體來說，本課程將采取案例教學(xué)的授課方式，將各門信用管理技術(shù)融合在案例中，以案例的形式向大家介紹各種信用管理技術(shù)，以加深大家對各種信用管理實務(wù)的印象，所涉及的案例是逐漸復(fù)雜的，這種授課方式也是該課程的一種有益探索和嘗試。二、 考試方式本課程采取閉卷考試的方式，考試內(nèi)容分為兩個部分，一部分是根據(jù)所給出的情景，學(xué)生自己設(shè)計一個方案；另一部分是案例分析。三、 導(dǎo)論對信用問題如何認識？信用的概念很廣，是一個多層面的概念。信用 誠信信用交易 債權(quán)債務(wù)關(guān)系社會關(guān)系社 會 信 用 體 系 信用交易體系監(jiān)管體系信用管理政府風(fēng)險、利益社會環(huán)境社會信用中介服務(wù)體系1 / 15其中誠信涉及的主要是道德

3、規(guī)范和行為準則；而信用交易涉及的主要是交易規(guī)則，其隨著經(jīng)濟發(fā)展程度的不同而不同。按照上圖所示，可以看出社會信用體系可以分為三大部分：監(jiān)管體系、社會信用中介服務(wù)體系和信用交易體系，當然對于社會信用體系的劃分，現(xiàn)在還沒有統(tǒng)一的認識，有多種不同的劃分方法。目前，我國關(guān)于社會信用體系的定義有12個。當前我們國家所進行的社會信用體系建設(shè)主要是監(jiān)管體系和社會信用中介服務(wù)體系的建設(shè)，因為信用交易體系早已存在，缺少的只是交易規(guī)則。其中，社會信用服務(wù)體系包括征信、資信評估、商賬追收、保理、信用咨詢等；社會信用監(jiān)管體系包括對交易活動的管理、對信用中介機構(gòu)的管理、信用中介機構(gòu)的自我管理等。四、 案例1情景1：199

4、1年底，經(jīng)朋友的介紹，中國A公司通過香港貿(mào)易公司B與美國新澤西州的C公司簽訂了長期出口合作協(xié)議。在1992年全年里，中國A公司通過香港B公司向美國C公司共出口了價值620萬美元的紡織品，但到1993年初，中國A公司只收到1992年前3個季度的應(yīng)收賬款210萬美元。此時A公司應(yīng)收賬款的特征是：欠款數(shù)額較大、欠款時間比較集中。在此情景下，A公司該如何操作？此時A公司應(yīng)啟動信用管理程序，進行應(yīng)收賬款管理。信用管理的程序：授信前的信用管理：進行資信調(diào)查，以了解授信對象的信用狀況；授信過程中的信用管理：雙方簽訂合同，注意訂立一些保障性條款，以盡可能地降低風(fēng)險； 對于3個月以內(nèi)的應(yīng)收賬款一般進行日常管理；

5、授信后的信用管理： 36個月的要進行應(yīng)收賬款的管理，一般要追加一些保障性的條款并計提損失準備； 6個月以上的應(yīng)收賬款一般采取商賬追收的辦法；一年以上的應(yīng)收賬款一般采取法律追償?shù)霓k法；國際商賬追收的成功率一般都低于25%，其中6個月左右的應(yīng)收賬款的成功率在18%左右，9個月以上的成功率在12.5%左右。情景2：由于應(yīng)收賬款拖欠嚴重影響了A公司的業(yè)務(wù)。A公司在1993年2月底要求美國C公司和香港B公司的總裁在北京舉行協(xié)商會議。會議結(jié)果：三方正式簽定了付款備忘錄。備忘錄要求美國公司C在1993年3月30號前匯出150萬美元給中國 A公司，并在1993年6月30號以前付清全款。注意的問題：（1）追加的

6、附加條款是否具有與合同同等的效力； （2）有無追加實質(zhì)性的債權(quán)保障條款，比如有無C公司的資產(chǎn)作為抵押、有無個人擔保。情景3：為了表示合作的誠意，A公司繼續(xù)發(fā)貨，最后一次發(fā)貨時間為1993年7月。截止到此，C公司共拖欠A公司應(yīng)收賬款510萬美元。最終在1994年7月中國A公司向美國收賬公司遞交了收賬申請，收賬公司接受了包括欠款和利息在內(nèi)的550萬美元索賠申請。此時應(yīng)關(guān)注的問題：應(yīng)收賬款的拖欠時間過長，還款希望很小，A公司應(yīng)啟動商賬追收或法律追償程序；應(yīng)對C公司進行征信調(diào)查并進行專項資產(chǎn)的調(diào)查，借助資信評估來預(yù)測違約率。情景4：美國收賬公司律師與美國C公司取得了聯(lián)系，并通過資信調(diào)查得知，C公司已停

7、業(yè)并正在申請破產(chǎn)，公司成立于1984年，員工20名。C公司申請破產(chǎn)原因：美國E公司在1994年1月對其提起債權(quán)追償訴訟，并且從1989年C公司已經(jīng)面臨多起貿(mào)易糾紛。美國收賬公司向中國C公司發(fā)出詢問，是否進一步調(diào)查或考慮采取法律追償。在這種情景下，A公司應(yīng)考慮的問題是：考慮破產(chǎn)對應(yīng)收賬款追收的影響、破產(chǎn)的理由是什么、破產(chǎn)的概率大小、C公司所在地的法律狀況、若C公司破產(chǎn)后對比其資產(chǎn)和追償金額，看看是否還有必要進行起訴。情景5：中國A公司回復(fù)。請美國收賬公司進一步進行資產(chǎn)調(diào)查和C公司破產(chǎn)概率調(diào)查及所在地法律狀況的調(diào)查。調(diào)查發(fā)現(xiàn)：E公司與C公司簽訂的是優(yōu)先抵押協(xié)議，并且C 公司個人資產(chǎn)已全部抵押給F公

8、司。收賬公司建議此案就此了結(jié)。總結(jié)：（1）中國A公司沒有進行基本的授信前管理，沒有借助信用中介機構(gòu)做信用調(diào)查，沒有對授信的充要條件進行管理，包括被授信人的信用申請及承諾、個人擔保及其它擔保；（2）A公司在授信過程中沒有進行任何信用管理，信用管理和銷貨部門的管理脫節(jié)；（3）A公司的授信后管理錯過了最佳時機，沒有及時啟動應(yīng)收賬款程序和專業(yè)追收，沒有簽定實質(zhì)性的債權(quán)保障條款。第二講2004年4月26日案例2：情景1：浙江A公司在2000年廣銷會上與美國B集團公司進行了一般商務(wù)接洽，相互交換了公司對外宣傳資料，2001年雙方無商務(wù)往來，2002年8月美國B公司發(fā)來傳真，要求浙江A公司就箱包進行報價，并

9、要求以放帳60天付款交單方式結(jié)算。注意的問題：（1）對方的資信狀況還不清楚；（2）要了解這種收賬方式的特點。情景2：2002年9月，浙江A公司為求穩(wěn)妥，特派出廠長和主任去考察美國B公司的情況，二人參觀了B公司的廠區(qū)并被熱情邀請至總裁家做客。兩人對B公司的規(guī)模、環(huán)境很滿意，對總裁的豪宅、跑車印象很深，對合作前景充滿信心。注意的問題：（1）廠房、住宅的產(chǎn)權(quán)是否真實；（2）應(yīng)進一步深入調(diào)查（調(diào)查與B公司相關(guān)的各方，通過他們來了解B公司的情況）。情景3：2002年10月，浙江A公司同意美國B公司的付款結(jié)算方式，雙方以議定好的價格以傳真方式簽訂好了長期合作協(xié)議，合作約定浙江A公司向美國公司出口箱包，合作

10、期5年，第一批箱包價值50萬美元，A公司如期發(fā)貨，B公司如約結(jié)算。第二批箱包價值100萬美元，2003年2月1號發(fā)貨，至5月8號只收到來自美方的40萬美元貨款及要求貨款交付期限改為90天的傳真，同時訂購第三批價值150萬美元的箱包，并要求盡快發(fā)貨。注意的問題：（1）不能急于發(fā)貨；（2）盡快把原因調(diào)查清楚。情景4：浙江A公司接到美方的通知及訂單以后，公司上下都很高興，非常重視，一方面派人了解美方要求延長期限的原因，另一方面由銷售部草擬回函，組織第三批貨物。第三批箱包于2003年5月29日發(fā)出，同時派專人加強與B公司聯(lián)系，多次催收。同年7月收到美國B公司的30萬貨款，至9月初再無匯款。注意的問題：

11、（1）應(yīng)追加保障性條款；（2）或采用商賬追收。情景5：鑒于美方已拖欠貨款30萬，第三批貨款已到期但仍未還，A公司決定暫時不給美方第三批貨物的提單，同時派人赴美去追債。9月中旬，從美國傳來消息，貨物已被提走，并且美國公司仍然堅持要求延長付款期間，理由是貨物包裝有問題，要求重新包裝。浙江A公司感覺到美國B 公司的合作誠意已發(fā)生變化，開始尋找各種借口，欠款收回的難度加大。9月底A公司做出決定，委托中貿(mào)遠大公司進行海外收賬。中貿(mào)遠大委托美國ACB收賬公司，在美國當?shù)剡M行商賬追收。ACB 兩天后復(fù)函稱已與美國B公司進行了第一次會談，結(jié)果是B公司無力還款，若中方堅持按合同進行履約，則B公司只能申請破產(chǎn)。A

12、公司與中貿(mào)遠大多次洽談后，采納了中貿(mào)遠大的建議，進行美國箱包市場的調(diào)查，并對B公司進行全面資信調(diào)查，很快查清美國B公司的大批貨物在海灣地區(qū)銷售，其中一批重要貨物在伊拉克銷售時被炮火擊毀，公司財務(wù)陷入周轉(zhuǎn)困難，日常支付已發(fā)生問題，公司內(nèi)部職工工資曾被拖欠5天。目前該公司正以廠房抵押申請銀行貸款，同時，其從中國采購的箱包非常暢銷，獲利豐厚。但因美方采用的銷售方式為分期付款或延期付款，故回收貨款尚需時日，B公司平均月收回貨款18萬美元。ACB公司請求中方公司給出下一步追收方案。中貿(mào)遠大與美國ACB 公司反復(fù)商洽后給浙江A公司提出了3個方案。方案1是堅持履行原合同，預(yù)計美國B公司一定會申請破產(chǎn)，經(jīng)計算

13、破產(chǎn)后公司所有資產(chǎn)拍賣清算后，浙江A公司可收回大約50萬美元。方案2是暫時終止原合同，制定讓利計劃盡快收回貨款，美國B公司第三批已收回約30萬貨款，盡量使其全部付A公司，已了結(jié)第二批貨款，同時將第三批貨款降價一次性以50萬美元賣給B公司。方案3是維持原合同的有效性，同時追加債權(quán)保障條款和制定還款計劃，并經(jīng)法律程序公正。具體內(nèi)容是：將付款結(jié)算期限適當延長，在現(xiàn)有欠款未清償?shù)臈l件下暫不發(fā)貨。浙江A公司經(jīng)過慎重考慮，董事會決定采納第三種方案。兩天后復(fù)函，美國ACB公司接到后，多次與B公司商洽，達成如下協(xié)議：B公司每月向浙江A 公司付款18萬美元，10個月付清全部欠款，在貨款未了結(jié)完之前暫停貨物銷售，

14、同時追加債權(quán)保障條款。（1）在償還欠款期間，美國公司老板的豪華住宅作公證抵押，抵押價值50萬美元；（2）一旦出現(xiàn)還款計劃再次未兌現(xiàn)的情況，收賬公司即啟動法律程序，收回抵押房產(chǎn)，并保留追償剩余債權(quán)的權(quán)利。清償計劃從2003年9月開始實行，至2004年3月已經(jīng)收回126萬美元。目前還在進行中?？偨Y(jié)：（1）關(guān)于對集團公司的認定，尤其是跨國集團一定要在事前查清，可到當?shù)氐墓ど滩块T查詢其登記注冊情況，包括集團性質(zhì)、規(guī)模等；（2）事前應(yīng)進行資信調(diào)查，一般不主張公司自己做調(diào)查，可以通過征信公司來進行調(diào)查，成本又比較低且又比較有效；（3）企業(yè)在商務(wù)貿(mào)易交往中，提倡先做一段時間的信用證交易，然后再考慮采用放帳交

15、易方式，這是因為經(jīng)過一段時間的交往，可以增進雙方的了解，培養(yǎng)雙方的合作誠意，比較穩(wěn)妥。一般來說，放帳業(yè)務(wù)的壞賬率較高，美國平均0.250.5%之間，中國平均5%左右。（4）在債務(wù)處理上，依靠自身力量進行的債務(wù)管理、依靠第三方進行的商帳追收、依靠法律程序進行的追收要進行比較，包括時間、期間、債務(wù)人的還款意愿、現(xiàn)有資產(chǎn)的狀況。法律追償不到萬不得已時不使用，因為它的成本較高且時間比較漫長。比較好的方法是讓利了結(jié)和追加債權(quán)保障的還款計劃，但還款計劃的執(zhí)行還必須由第三方的介入。（5）授信額度、付款期限要和資產(chǎn)負債情況、財務(wù)負擔能力結(jié)合起來考慮。要做資產(chǎn)負債的調(diào)查；要考慮其他債權(quán)人給他的授信額度；授信額度

16、要低額啟動，并且要有條件保障，只有在前期執(zhí)行情況較好的情況下才可繼續(xù)進行；要充分利用第三方中介機構(gòu)，科學(xué)地進行資信、資產(chǎn)評估?，F(xiàn)實中經(jīng)常出現(xiàn)的問題是過度授信，形成很多壞賬。原因有：（1）沒有建立授信的程序和制度，授信依據(jù)不足，前期資料調(diào)查整理很少。主要調(diào)查內(nèi)容應(yīng)包括所有債權(quán)人及權(quán)益和權(quán)益保障、所有債權(quán)人的追償意愿，一般委托信用公司來進行；（2）內(nèi)控機制不健全，應(yīng)收賬款管理與貨物銷售管理脫鉤；（3）沒有定期對客戶進行訪問、調(diào)查，以能夠及時掌握客戶的資信變化情況，可以以發(fā)票、提貨單作為授信條件的約束；（4）在授信過程中還要注意考察自己的負債承受能力和自己的管理成本，要進行成本核算。（6）關(guān)于信用調(diào)

17、查和委托商賬追收要注意的問題：第一，在與客戶進行第一次接觸時，要對客戶進行全面的調(diào)查，包括還款意愿調(diào)查可通過訪問其社會關(guān)系來進行、還款能力的調(diào)查通過訪問其債權(quán)債務(wù)關(guān)系和商務(wù)往來關(guān)系進行；第二，在客戶要求改變交易方式或擴大交易額時要進一步調(diào)查，了解其變化的原因；第三，客戶被別人拖欠時要調(diào)查；第四，企業(yè)高層主管發(fā)生變化、企業(yè)改制重組等也要進行調(diào)查，包括高層人員的健康狀況。（7）企業(yè)銷售和應(yīng)收賬款之間的關(guān)系。第一，最大銷售=盡可能賒銷+及時付款+最小壞賬=最大利潤，這要求企業(yè)的信用管理水平高，尋找最好的客戶；第二，一般銷售=低銷售額度+及時付款+無壞賬=低利潤，這種方式追求無壞賬，可能不利于競爭；第

18、三，較差銷售=低銷售額度+慢付款+零星壞賬=現(xiàn)金流量不足+低利潤；第四，最差銷售=高銷售+慢付款+高壞賬=現(xiàn)金嚴重不足+導(dǎo)致破產(chǎn)。信用管理政策與應(yīng)收賬款政策的策略可以分為以下幾種：寬松的信用政策+嚴格的收賬政策；嚴格的信用政策+寬松的收賬政策；寬松的信用政策+寬松的收賬政策；嚴格的信用政策+嚴格的收賬政策。（8）商業(yè)追賬的手段：停止供貨、終止服務(wù)、撤消信用額度、要求償付利息或罰息、委托第三方介入施加壓力在業(yè)內(nèi)發(fā)布通告。商賬追收的好處是：增加一個第三方糾紛調(diào)解人，容易與客戶維持關(guān)系；第三方往往是壓力制造者，收賬公司采取聯(lián)合收賬的方式進行給公司帶來很大的社會壓力；相比法律追償，成本較低、效率較高。

19、（9）客戶一般拖欠的借口和危險信號的表現(xiàn)：要求延長付款期限，或沒要求延長但付款的節(jié)奏變慢（給電話、傳真的回復(fù)很慢或不回復(fù)）；以產(chǎn)品的質(zhì)量有問題為由進行推托；對方以不合理的價格突然進行傾銷（可能是其債務(wù)人不能按時償付，現(xiàn)金流出現(xiàn)問題）；第二批貨款開始拖欠，第一批仍未還（拖欠理由無足夠的流動資金、對方的客戶沒有付款導(dǎo)致其不能付款、破產(chǎn)借口、沒有收到單據(jù)、老板出差等）。第三講 2004年5月10號案例3：信用評級情景1：2003年11月28號，美國標準-普爾國際評級公司發(fā)布了對中國銀行業(yè)的評級結(jié)果，評級結(jié)果都不超過BB+級，包括四大國有銀行在內(nèi)的12家銀行沒有一家獲得A級，8家被評為垃圾等級，廣東發(fā)

20、展銀行以CCC級居于最后。國內(nèi)反應(yīng)：廣東發(fā)展銀行：我們從來沒有要求任何國際評級機構(gòu)進行任何評級，同時也沒有任何評級機構(gòu)與我們進行正面接觸和了解，也沒有向我們索要過任何資料或信息；其次我們不是上市公司，所以我們不知道他們的評級是依據(jù)什么做出的，并且不同的評級機構(gòu)結(jié)果差異如此巨大，怎樣相信它的公信力呢？專家一起草擬對外抗議：一些國際評級機構(gòu)帶著偏見看中國銀行業(yè)，個別國際機構(gòu)只注重中國銀行業(yè)的不良資產(chǎn)與歷史遺留問題，而對中國經(jīng)濟強勁增長及中國銀行業(yè)本身的改革與發(fā)展的成果忽略了。目前，中國外匯儲備十分充分，清償能力非常強，中國完全有能力對中國銀行業(yè)風(fēng)險進行擔保和清償，銀行業(yè)的不良資產(chǎn)也將在中國經(jīng)濟的強

21、勁發(fā)展中逐漸化解。因此，一些國際評估機構(gòu)對中國銀行業(yè)的評級過低，不符合客觀實際，其評級結(jié)果將直接影響中國銀行業(yè)在海外上市、發(fā)債等融資成本，因此，國際評級機構(gòu)應(yīng)重新考慮對中國銀行業(yè)的評級。國內(nèi)評級機構(gòu)對中國銀行業(yè)的評級：2004年4月16日，中誠信國際信用評級有限公司發(fā)布了對我國15家銀行的主動評級結(jié)果。其中四大國有銀行均獲得AAA級，最低信用級別為廣東發(fā)展銀行BB+級。情景2：2004年5月9日，標準-普爾亞太地區(qū)評級主任對記者發(fā)表講話，說標普在2004年對亞太地區(qū)的主權(quán)評級進行了充分調(diào)整。中國的外幣評級已被調(diào)高到BBB+級，反映了中國經(jīng)濟更具有彈性及改革的合理性與發(fā)展空間。問題：（1）國內(nèi)外

22、的評級標準可能存在很大的差別；（2）主權(quán)評級的作用；（3）標普調(diào)高級別的原因；（4）外匯儲備的有限性，同時這種做法與中國銀行的商業(yè)化改革趨勢不符；（5）本、外幣評級的區(qū)別；（6）國際評級機構(gòu)對中國銀行業(yè)的評級結(jié)果與亞太其他地區(qū)結(jié)果的比較。銀行業(yè)的評級標準：（1）資產(chǎn)質(zhì)量（一般占25%）：資產(chǎn)安全程度、貸款風(fēng)險、資本充足率等。國際上的評級機構(gòu)認為我國銀行的不良資產(chǎn)率在4550%左右，國內(nèi)的認為在2025%左右，差別這么大的原因在于兩者對待不良資產(chǎn)的處理方式、沖銷方式的不同；（2）清償能力（一般占20%）：流動能力、債權(quán)保障等；（3）經(jīng)營能力（一般占20%）：治理結(jié)構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、發(fā)展規(guī)劃及其合理性

23、、以往的計劃制度被執(zhí)行的情況；（4）財務(wù)管理水平（5%左右）：利潤率、資金成本率等；（5）發(fā)展前景（30%左右）：行業(yè)發(fā)展前景、機構(gòu)在行業(yè)中的地位、市場占有率、產(chǎn)品創(chuàng)新能力等。主權(quán)評級的作用：一個國家或地區(qū)所有評級的最高限。評級的種類：證券評級（又稱債務(wù)評級，包括債券評級、票據(jù)評級、抵押類評級、基金評級）；發(fā)行主體評級（實體評級，包括企業(yè)評級、銀行評級等）；特定信用關(guān)系評價（包括主權(quán)評級、特定委托評級等）。標普調(diào)高主權(quán)評級的可能理由：中國經(jīng)濟改革取得的巨大成就，私有財產(chǎn)已被法律化、政府的職能逐漸轉(zhuǎn)變（由管理型逐漸向服務(wù)型轉(zhuǎn)變）等。評級的目的：為投資者服務(wù)、為管理者服務(wù)、為投資、融資結(jié)構(gòu)的調(diào)整服

24、務(wù)。資信評估的社會責(zé)任：不承擔法律責(zé)任，強調(diào)“三公”原則。第四講 2004年5月17號案例4：信用證風(fēng)險管理開立信用證的程序：12.提貨 6提交全套單據(jù)10通知贖單11付款贖單 2申請開證3.開立信用證8.匯票和單據(jù)進口方銀行開證行9.付款，發(fā)貸記通知書1.簽定合同出口商受益人進口商開證申請人運輸公司5.發(fā)貨 4通知信用證 7議付貨款出口方銀行通知議付行開立信用證注意的問題：（1）簽定合同時要注意辨別合同的真假；（2）審核申請人、受益人的資信狀況；（3）注意有沒有來自船運公司的信息：貨物裝船了沒有、有無單據(jù)證明、運行風(fēng)險程度如何；（4）開證行未交單的情況下，進口商就提貨了，提貨后有可能延期付款

25、或不付款，此時開證行的風(fēng)險比較大；開證行承兌后，就意味著成為了第一付款人，議付行作為出口商的代言人，可以直接追索開證行。案例4（1）：1996年3月4日，廈門象嶼保稅區(qū)中包進出口有限公司與香港“千斤一”國際有限公司簽定總價值300萬美元熱軋鋼合同，采取分批裝運方式履行。中包公司向福建興業(yè)銀行廈門分行申請開證。7月1日廈門分行開出以“千斤一”為受益人的信用證，金額為60萬美元，允許5%溢短裝，遠期不可撤消跟單（裝船單、提單、保險單、發(fā)票）信用證，代號FIBXM96698-X。規(guī)定貨物的裝運時間不遲于1996年7月15日，付款日期為1997年1月14日，交貨地點為福建馬尾港，船運時間為45天?！扒?/p>

26、斤一”在議付期內(nèi)向議付行交付了全套單據(jù)（完成裝船）。中包公司于1996年7月18日向開證行承兌并取得了全部單據(jù)。該行于7月25日對外承兌，提單表明此單系Z航運公司委托香港永威公司代理簽發(fā)的船名HO。“千斤一”公司在取得承兌匯票后，轉(zhuǎn)讓給英國倫敦一家公司。中包公司持提單到福州馬尾港提貨，但海關(guān)通知，該船船長證實無此貨物。中包公司認為“千斤一”公司提供的裝運單、提單都是虛假的，故很快起訴至廈門海事法院，請求判定其與“千斤一”的合同無效，并撤消信用證及連帶賠償責(zé)任。海事法院受理該案后，追加福建興業(yè)銀行為第三人，查明確為虛假提單，“千斤一”根本未裝船。系“千斤一”公司串通永威偽造裝船單與提貨單騙取貨款

27、，構(gòu)成實質(zhì)性欺詐，判合同無效、撤消信用證，停止信用證款項下的貨款支付，但1月后，匯票到期日后的一周，持票人要求福建興業(yè)銀行付款，向英國法院提出起訴，英國法院按國際慣例判持票人勝訴，開證行必須在法院宣判日三日內(nèi)支付匯票下的款項。興業(yè)銀行申報外管局，外管局判其必須支付。案例4(2)：1994年南德集團與俄羅斯國際衛(wèi)星組織聯(lián)合研制發(fā)射經(jīng)營衛(wèi)星業(yè)務(wù)，急需大量資金，但由于種種原因，南德集團融資渠道不暢。1995年8月8日，南德與澳大利亞某合作集團簽訂協(xié)議，利用該集團與中國長期進出口業(yè)務(wù)的合作關(guān)系，幫助南德融資。其主要方式就是開立遠期信用證，貼現(xiàn)后獲取資金，然后借款給南德使用。南德找到湖北輕工業(yè)進出口公司

28、作為進口代理，同時找到香港東澤科技公司做為境外受益人，負責(zé)提供各種所需單據(jù)，并負責(zé)在香港貼現(xiàn)，扣除20%的手續(xù)費后，余額全部劃入南德帳戶，運用這種模式，南德先后通過中國銀行、香港渣打、運通銀行、東亞銀行等先后開證、議付31份，套取金額7800萬美元，該套取信用證至1997年1月仍在支付中，最后一筆由中國銀行湖北分行支付，金額為3500萬。在開辦信用證業(yè)務(wù)時，銀行應(yīng)注意的問題：（1）對申請人進行適度的資信調(diào)查，主要包括兩個方面：一個是有沒有惡意欺詐的行為或企圖，可以通過審查合同的有效性，看其是否是虛構(gòu)的，必要時應(yīng)與商務(wù)部取得聯(lián)系；另一個是應(yīng)設(shè)立一些債權(quán)保障措施。（2）要對受益人進行必要的審核。一

29、般銀行委托申請人去做。受益人惡意欺詐的情況也較多，形式有：騙進口商、騙議付行、出口商與受益人、議付行聯(lián)合起來騙開證行。（3）對船運公司也要進行審查。一般其會協(xié)助作假、欺詐。（4）開證行應(yīng)與議付行建立長期的合作關(guān)系。第五講2004年5月24日案例5：汽車信貸情景1：2003年3月底，汽車經(jīng)銷商ABC車行派代表來到中國工商銀行M 支行，商談合作辦理汽車貸款業(yè)務(wù)。據(jù)介紹，該車行是1997年8月經(jīng)國家工商行政管理局核準成立的企業(yè)，企業(yè)為有限責(zé)任公司，公司住所為北京市西城區(qū)金融大街35號國際企業(yè)大廈，注冊資本8000萬人民幣，法人代表是蔣某。該公司自成立以來一直從事經(jīng)營物流行業(yè)，2000年開始進入房地產(chǎn)

30、和汽車行業(yè)，同年5月取得小轎車經(jīng)營權(quán)，具有進出口企業(yè)資格證書，該車行與工商銀行M 支行以當時市場上通行的“兩方”模式開展汽車消費信貸業(yè)務(wù)。注意的問題：（1）應(yīng)了解該車行的資產(chǎn)狀況、財務(wù)狀況、其資信問題；（2）“兩方”模式的特點。一般車貸采取以下三種模式：兩方模式、三方模式、四方模式。所謂兩方模式是指銀行+經(jīng)銷商的模式，這種模式是車貸市場上流行的模式，但對銀行來說風(fēng)險也最大；三方模式是銀行+經(jīng)銷商+保險公司的模式；四方模式是銀行+經(jīng)銷商+保險公司+第三方介入的模式。情景2：2003年4月，按照M支行的要求，ABC 車行提供了相關(guān)資料，包括營業(yè)執(zhí)照正副本及復(fù)印件、小轎車經(jīng)營權(quán)正本及復(fù)印件、技監(jiān)局的

31、企業(yè)代碼證書復(fù)印件、國稅及地稅證復(fù)印件、貸款證復(fù)印件及密碼、3年財務(wù)報表、董事會同意ABC車行為其購車主進行擔保的決議、進出口企業(yè)證書及復(fù)印件、車輛進出口報關(guān)和商檢的文件，M支行業(yè)務(wù)員對此進行了初審。M支行按照內(nèi)部審核流程進行了初審和討論，然后進行了電話核實。認為兩方模式是市場流行模式，該公司狀況基本符合車貸條件，認為可以進一步接觸，決定到ABC公司進行實地考察并約見公司法人代表。4月21號雙方進行了實地接觸，M支行消費信貸主管見到了車行副總裁李某，李某解釋說由于非典原因，法人代表蔣某在南寧無法趕回，授權(quán)李某與銀行洽談、簽訂協(xié)議，并出示了授權(quán)書（應(yīng)注意授權(quán)書的內(nèi)容），經(jīng)過一番洽談后，李某代表A

32、BC車行與M支行在合作協(xié)議上簽了字。注意的問題：應(yīng)注意核對授權(quán)書的內(nèi)容，辨別真假。情景3：4月22號M支行業(yè)務(wù)人員登錄銀行信貸咨詢系統(tǒng)，查詢了ABC車行貸款業(yè)務(wù)記錄情況，結(jié)果顯示ABC公司在其它銀行貸款2000萬，截止到2002年末，該公司擁有總資產(chǎn)13780萬元，總負債5249萬元，資產(chǎn)負債率38%，逾期30天以下貸款按五級分類屬于正常貸款，資產(chǎn)負債表、損益表、財務(wù)數(shù)據(jù)與公司提供的一致。注意的問題；國內(nèi)各行對貸款的分類標準不一，與國際更是不同，應(yīng)注意這一區(qū)別。情景4：4月22號下午，M 支行消費信貸組5人對ABC車行進行了有關(guān)合作的討論，形成了以下分析與認識：（1）該商戶有一定的資金實力和營

33、運能力，從實地訪問看，該公司在汽車經(jīng)銷商中屬于中等規(guī)模；（2）信用記錄良好，并且從本行分理處提交的報告中可以看出，該商戶自開戶以來沒有違反結(jié)算紀律的情況，與M支行合作良好；（3）該車行近年來運營情況良好，汽車銷售業(yè)績不凡，具有成長性；（4）M 支行信貸人員認為非典特殊時期，汽車市場十分火暴，購車客戶劇增，M支行應(yīng)抓住此時機，加快拓展汽車信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)重視并加快推進與ABC公司的合作，此舉將有利于M支行占領(lǐng)北京汽車信貸市場，拓展市場份額。注意：在這份討論中，M支行信貸人員過于樂觀，忽視了風(fēng)險，這是信貸業(yè)務(wù)的一大忌。情景5：根據(jù)討論情況與ABC車行的實際情況，M支行消費信貸科決定同意ABC車行在M支

34、行存60萬保證金，并且應(yīng)與M支行簽訂承擔全程連帶責(zé)任保證的合作協(xié)議書，然后報請主管行長審議批準。4月25日，行長批復(fù)，M支行與ABC 車行簽定了正式合作協(xié)議，并且還約定貸款金額不高于借款人所購車款的90%，車行應(yīng)在每筆貸款發(fā)放后，國產(chǎn)車5個工作日內(nèi)、進口車30個工作日內(nèi)將所購車輛的機動車登記證書和發(fā)票原件交M支行保管。簽約當日M支行指定了專門的客戶經(jīng)理，同時規(guī)定50萬以上的大額貸款由消費信貸科集體審議，30萬由科長審批。問題：（1）保證金是否合理？應(yīng)有一個風(fēng)險控制的比例，以隨著情況的變化可以體現(xiàn)出風(fēng)險的大??；（2）放款應(yīng)有一個額度限制；（3）應(yīng)及時取得登記證書和發(fā)票原件，因為發(fā)票是汽車過戶、轉(zhuǎn)

35、讓的必備條件，同時銀行通過發(fā)票也可以驗證購買的車輛，防止套取銀行貸款；（4）對于車貸來說，銀行面臨著一個兩難的問題，一方面銀行若不放款，購車人就拿不到證件，另一方面銀行先放款，證件如何拿到？銀行面臨較大的風(fēng)險?，F(xiàn)實中要求購車者必須進行首付，以盡量減小銀行的風(fēng)險。情景6：從2003年5月至7月，M支行共辦理與ABC 車行相關(guān)個人車貸業(yè)務(wù)287筆，其中一個個案引起了M支行的關(guān)注，并由此引發(fā)了與合作相關(guān)的問題。2003年隋某在ABC 車行購買豐田加美24轎車，向M支行申請了332000元的貸款，貸款期限5年。M支行要求隋某提供相關(guān)資料：借款人及配偶的身份證復(fù)印件、戶口本復(fù)印件、收入證明、貸款申請表、

36、購車合同；同時要求ABC車行提供借款人機動車登記證書、發(fā)票原件、借款人家訪路線圖。從隋某提供的資料顯示，該人為北京郊區(qū)人、居住證明為海淀區(qū)某地、收入證明為某會計師事務(wù)所、月收入8000元、購車合同顯示車價41萬。 M支行客戶經(jīng)理核實了印鑒與貸款額度，并通過電話與借款人進行了聯(lián)絡(luò)，一切情況正常。按M支行規(guī)定，借款50萬以下可以不入戶家訪，客戶經(jīng)理未家訪及訪問所在單位?？蛻艚?jīng)理信貸審核意見如下：隋某月還款4300元、月收入8000元、有本地戶口、有固定住所、有穩(wěn)定職業(yè)、有經(jīng)銷商擔保、在其它行無其它貸款，認為其資信狀況良好，符合規(guī)定，批準發(fā)放貸款，貸款期限為2003年5月25日至2008年5月4日，

37、月還款日為每月的25號。2003年5月25日，M支行發(fā)放了此筆貸款，將款項打入ABC車行帳戶。問題：沒有訪談單位和家庭。實踐中一般要求貸款者的月供比上月收入要小于等于70%，且月收入減去月供應(yīng)大于等于2000元。情景7：按協(xié)議規(guī)定，該筆貸款應(yīng)在30個工作日內(nèi)將機動車登記證、發(fā)票原件交銀行保管，但由于受非典影響，5月6號交管局宣布暫停辦理新車開照工作，2003年6月10日交管局恢復(fù)新車上牌工作，6月10號以前所購車輛只在周六、周日辦理。至2003年8月12號，ABC 車行交來隋某的機動車登記證和發(fā)票原件，證件顯示，隋某實際購買的車為馬茲大M6，車價26萬，銀行同時發(fā)現(xiàn)ABC車行8月交來的69筆機動車登記證和發(fā)票原件中共有56筆原件的車型、金額與申請的車型、金額不一致，貸款金額遠遠高于購車金額。由于ABC車行有明顯違反協(xié)議的行為，銀行對該車行的信用產(chǎn)生了質(zhì)疑，9月4號M支行主管行長召集法律事務(wù)科、個人業(yè)務(wù)科研究對策，形成了如下決議：（1）逐一面見借款人，落實貸款真實狀況與償還可能性；（2）核對企業(yè)公章和法人印鑒；（3）約見公司法人代表；（4）要求公司進行書面解釋。9月5號，M支行終止了與ABC車行的業(yè)務(wù)合作。9月6號，M支行的客戶經(jīng)理、法律事務(wù)科的人員約見ABC車行的法人代表蔣某，通報了情況及出現(xiàn)的問題。9月9日，蔣某重新與