xxx單位內部控制基本制度(試行)

1、xxx單位內部控制基本制度（試行）第一章 總 則第一條 為貫徹落實依法治國基本方略，建設法治機關，提高內部管理水平，規(guī)范內部控制，有效防控廉政風險和業(yè)務風險，根據(jù)有關法律、行政法規(guī)和行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行），按照分事行權、分崗設權、分級授權，強化流程控制、依法合規(guī)運行的要求，結合我委工作實際，制定本制度。第二條 本制度所稱內部控制，是指為實現(xiàn)控制目標，通過查找、梳理、評估xx業(yè)務工作中的各類風險，制定、完善并有效實施一系列制度、流程、程序和方法，對xx業(yè)務工作風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程及機制。第三條 本制度適用于市本級xx業(yè)務中政策法規(guī)管理、預算業(yè)務管理、收支

2、業(yè)務管理、政府采購業(yè)務管理、資產管理、建設項目管理、合同管理、會計業(yè)務管理、機關決策運轉及信息系統(tǒng)管理和人事管理等各項工作的內部控制活動。第四條 xx工作內部控制目標：（一）合法性。各項政策與規(guī)定制度符合國家有關法律法規(guī)并得到有效貫徹執(zhí)行，各項xx業(yè)務活動遵循法定程序與工作紀律。（二）安全性。各項xx工作在預定流程中運行，確保有章可循、有規(guī)可依，防范舞弊和預防腐敗，最大限度保障資金和干部安全。（三）效率性。提高工作質量和效率，有效履行xx職能，貫徹落實好黨中央、國務院、省委、省政府和市委、市政府的決策部署。（四）效益性?？茖W配置xx資源，提高xx資金的有效性，實現(xiàn)支出效益的最大化。第五條 內部

3、控制主要因素：（一）內部環(huán)境。包括管理結構、機構設置及職權分配、內部監(jiān)督檢查、干部隊伍建設、機關文化等。（二)風險評估。及時識別分析工作中與實現(xiàn)內部控制目標相關的內部風險和外部風險，對風險進行評估、分級，合理確定風險應對策略。（三）控制活動。根據(jù)風險評估結果，采取相應的控制措施，將風險控制在可承受范圍之內。（四）信息溝通。加強信息系統(tǒng)建設，及時準確全面地收集、處理、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在委內以及我委與外部之間進行有效溝通和應用。（五）內部監(jiān)督。對內部控制機制的建立和運行情況進行監(jiān)督檢查，評價內部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內部控制設計和運行的缺陷并督促改進。第六條 建立和實施內部控制，應遵

4、循以下原則：（一）全面性原則。內部控制貫穿于決策、執(zhí)行、監(jiān)督、改進和反饋全過程，貫穿各項xx工作流程和各個環(huán)節(jié)，覆蓋所有科室和崗位，并由全體干部職工參與。任何決策或業(yè)務均應做到過程留痕、責任可追溯。（二）制衡性原則。分事行權、分崗設權、分級授權，制度限制權力，陽光使用權力，合力監(jiān)督權力，在管理架構、機構設置及職責分配、業(yè)務流程等方面實現(xiàn)決策、執(zhí)行、監(jiān)督既相互制約又相互協(xié)調。（三）權責對等原則。各崗位人員在決策、執(zhí)行、監(jiān)督和反饋過程中行使的權力與承擔的責任相一致。（四）重要性原則。內部控制應在全面控制的基礎上，重點關注關鍵業(yè)務、環(huán)節(jié)、崗位和重大風險。（五）適應性原則。內部控制應與職責分工、業(yè)務范

5、圍、風險水平和人員構成等相適應，并根據(jù)新情況及時調整完善。（六）有效性原則。內部控制存在的問題能夠得到及時反饋和糾正，有效管控各類風險。第七條 內部控制體系包括內部控制基本制度、xx工作內部控制制度及各科室內部控制操作規(guī)程。（一）內部控制基本制度是指導各科室建立和實施內部控制制度的基本規(guī)范，旨在明確內部控制職責分工、內部控制方法、內部控制內容、內部控制檢查和報告等總體要求。（二）xx工作內部控制制度是根據(jù)有關規(guī)章制度和內部控制基本制度制定的政策法規(guī)管理等十個方面xx工作的內部控制規(guī)范，旨在明確各項xx工作的整體層級內部控制要求與業(yè)務層級內部控制要求。整體層級內部控制是指xx工作的制度建設、崗位

6、設置、人員管理、內控文化等控制要求；業(yè)務層級內部控制是指對各項xx業(yè)務工作進行風險評估后，根據(jù)風險評估結果所采取的風險控制措施。（三）各科室內部控制操作規(guī)程是根據(jù)有關規(guī)章制度、內部控制基本制度和內部控制制度制定的業(yè)務操作規(guī)程，旨在明確各處室內部各項管理業(yè)務的控制要求，明確每個管理業(yè)務流程的主要控制環(huán)節(jié)，梳理重大和一般風險，明確責任崗位，提出切實可行的防控措施。第八條 各科室應牢固樹立內控理念，將內控規(guī)范作為組織紀律的拓展和延伸，倡導和推進內控文化建設，使內控意識貫穿于干部職工的日常工作中，并成為一種自覺和必然的行為準則。保持積極進取的精神狀態(tài)，主動作為，堅決杜絕庸、懶、散和消極應付等不作為現(xiàn)象

7、。第2章 內部控制組織體系和職責分工第九條 xx委內部控制組織體系：（一）內部控制工作領導組（以下簡稱內控組）。主任兼任內控組組長，相關委領導兼任副組長，辦公室、xxx等科室（事業(yè)單位）主要負責人為內控組成員。（二）內部控制辦公室（以下簡稱內控辦）。內控組在辦公室設立內控辦，成員包括辦公室、人事教育科、xxx等科室（事業(yè)單位）。內控辦主任由分管辦公室的領導兼任，副主任由辦公室主任擔任。（三）各科室（事業(yè)單位）。各科室（事業(yè)單位）設置內控管理崗和內控管理聯(lián)絡員。其中，內控管理崗由一位科級領導干部擔任（內控辦成員科室可兼任），內控管理聯(lián)絡員由科室指定人員擔任。第十條 內控組負責確定xx委內部控制政

8、策，審定重大風險和重要業(yè)務流程的管理制度及內控機制，部署內部控制的重大事項和管理措施，指導和督促各科室建立和完善內部控制制度、程序和管理措施。第十一條 內控組定期召開會議，研究xx委內部控制工作情況，審定xx業(yè)務內部控制規(guī)范，審議內部控制失效的調查情況、解決方案和責任追究建議，提出加強和改進的措施。第十二條 內控辦承擔內控委日常工作。主要職責包括：（一）牽頭擬訂內部控制基本制度，審核xx業(yè)務內部控制制度和內部控制操作規(guī)程，組織對xx業(yè)務內部控制規(guī)范和內部控制制度有效性的檢查、考核和評價，對各科室內部控制存在的問題進行研究，提出處理意見并向內控組報告。（二）組織開展內部控制制度執(zhí)行情況監(jiān)督，報告

9、內部控制體系運行情況。（三）對內部控制失效情況進行調查，提出解決方案并督促落實。（四）建立有效的溝通協(xié)調機制，組織對內部控制中存在的問題進行研究，制訂解決方案。第十三條 xx工作內部控制制度的擬訂和組織實施工作，分別由牽頭科室負責，相關職能科室（事業(yè)單位）配合。 （一）辦公室牽頭負責，會同相關科室（事業(yè)單位）等制定預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理、政府采購業(yè)務管理、資產管理、建設項目管理、合同管理、會計業(yè)務管理、機關決策運轉及信息系統(tǒng)管理等內部控制制度；（二）xx科牽頭負責制定人事管理內部控制制度；（三）由xx科與xx科牽頭負責，相關職能科室配合，制定xx內部控制制度；（四）由xx科牽頭負責，xx所

10、配合，制定xx內部控制制度；（五）由xx科牽頭負責，制定xx工作法律風險內部控制制度。在擬訂和組織實施xx工作內部控制制度過程中，各科室之間應建立有效的溝通協(xié)調機制。第十四條 監(jiān)察室要將各科室（事業(yè)單位）內部控制制度執(zhí)行情況作為內部監(jiān)督的重點，結合監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題，對各科室內部控制有效性提出整改建議。第十五條 各科室（事業(yè)單位）負責本科室職責范圍內的內控管理工作。（一）各科室（事業(yè)單位）根據(jù)本制度和xx工作內部控制制度，制定本科室（事業(yè)單位）內部控制操作規(guī)程。（二）各科室（事業(yè)單位）主要負責人對本科室職責范圍內的內控管理負總責。（三）各科室（事業(yè)單位）內控管理崗負責本科室（事業(yè)單位）的具體內

11、控管理工作，包括協(xié)助本科室（事業(yè)單位）主要負責人完成職責范圍內的內部控制制度和業(yè)務流程建設；向主要負責人提出內控合規(guī)自查建議；向主要負責人報告本科室（事業(yè)單位）內控管理隱患和內控失效情況。（四）各科室（事業(yè)單位）內控管理聯(lián)絡員負責與內控辦的工作聯(lián)絡，配合內控辦的有關工作安排。第十六條 人事教育科、監(jiān)察室按照內控組決定和相關規(guī)定，負責對內控失效的科室和干部職工違規(guī)行為進行責任追究。責任追究方式主要包括記錄在案、公開通報、取消一定時期內評優(yōu)評先資格等組織處理或黨紀政紀處分。第三章 內部控制方法第十七條 不相容崗位（職責）分離控制不相容崗位（職責），是指如果由一個人擔任，既可能發(fā)生錯誤和舞弊行為，又

12、可能掩蓋其錯誤和舞弊行為的崗位。（一）各科室應全面系統(tǒng)分析、梳理業(yè)務流程中所涉及的不相容崗位（職責），通過實施分離措施，明確細化責任，形成各司其職、各負其責、橫向與縱向互相制約監(jiān)督的工作機制。（二）實行清晰的決策、執(zhí)行、監(jiān)督機構設置，并建立和實施相對獨立的報告制度，體現(xiàn)職責明確、相互制約的原則。各科室（事業(yè)單位）各崗位應有正式、書面的崗位職責說明和清晰的報告關系。（三）關鍵崗位應具備雙保險機制，建立人員AB崗管理制度，不同職務層級之間形成傳幫帶的機制，建立人才梯隊。關鍵崗位應實行定期輪換制度。第十八條 授權控制（一）建立與組織機構、xx工作相適應的內部授權管理體系，明確授權主體、范圍與權限，規(guī)

13、范授權管理與監(jiān)督程序，科學分配權力，確保各科室（事業(yè)單位）及關鍵崗位人員在授權范圍內開展工作。（二）制訂內部授權制度，對授權內容和程序作出規(guī)范，對所有授權事項進行統(tǒng)一管理，并根據(jù)業(yè)務性質與特點、管理層級、職責分工和工作需要對被授權人分級授權。各科室（事業(yè)單位）根據(jù)其職責制訂具體授權方案，報分管委領導審核。（三）根據(jù)組織機構、xx業(yè)務工作發(fā)展變化、風險狀況，審慎確定被授權人的權限，并對授權執(zhí)行情況持續(xù)監(jiān)控、定期評估和及時調整。第十九條 歸口管理依法確定權力，科學配置權力，優(yōu)化內設機構設置，合理劃分內設機構職能，對有關xx業(yè)務工作實行統(tǒng)一管理，構建權責一致、歸口管理、協(xié)調配合、運轉高效的職能體系，

14、強化責任落實。第二十條 流程控制（一）通過流程再造使所有控制在流程中解決，形成順向相互支撐、有效制衡，逆向真實反饋、有效監(jiān)督的完整體系。（二）將內控要求嵌入業(yè)務流程，對流程執(zhí)行進行持續(xù)的監(jiān)督、評價和優(yōu)化，構建業(yè)務過程控制的自我完善機制。（三）重點加強預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督流程分級和模塊化管理，制訂預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督管理制度，對預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督流程進行規(guī)范管理。（四）制訂涵蓋xx業(yè)務活動的書面流程，xx政策的研究、制定、實施，以及預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督流程應講求實效性和風險可控。第二十一條 集體決策控制涉及重大收支預算調整、重大政策和改革措施制定等決策活動，應當通過黨組會議或主任辦公會議等形式

15、，實行集體決策和審批。第二十二條 信息系統(tǒng)管理控制通過xx工作信息化加強內部控制，將內控理念、控制活動、控制措施等嵌入信息系統(tǒng)，最大限度減少人為操縱因素。第四章 內部控制內容第一節(jié) 政策法規(guī) 第二十三條 按照法律、行政法規(guī)以及黨中央、國務院、省委、省政府和市委、市政府的有關決定、命令，嚴格遵守法定權限和程序，組織起草上報地方性法規(guī)、政府規(guī)章草案，審核其他涉及xx工作的法規(guī)性文件，審查xx規(guī)范性文件，健全xx法規(guī)制度體系，切實推進xx部門依法行政，將依法理財理念內化為日常工作制度和流程。 第二十四條 建立xx法律制度執(zhí)行情況的監(jiān)督和反饋機制，完善立法后評估制度，根據(jù)評估結果及時修改完善、清理廢止

16、。 第二十五條 建立重大決策合法性審查制度，健全科學民主決策機制，提高決策的內部公開性、科學性，重大政策制定與調整實行集體決策，并由內部法制機構進行法律風險評估，進行前置性審查。需要公開征求意見的應采取適當形式公開征求意見。 第二十六條 建立法律顧問制度，以內部法制機構工作人員為主，可以聘請法律專家、律師，提供法律咨詢和法律意見，處理xx法律事務。 第二十七條 加強xx行政許可管理制度建設，嚴格依法設立xx行政許可事項，優(yōu)化工作流程，規(guī)范工作程序，加大信息公開力度，建立健全監(jiān)督制約機制，最大限度減少行政自由裁量權。 第二十八條 全面落實xx執(zhí)法責任制，進一步梳理執(zhí)法依據(jù)，分解執(zhí)法職權，確定執(zhí)法

17、責任，規(guī)范執(zhí)法流程和行為，審核xx行政執(zhí)法處理處罰程序，建立權責明確、行為規(guī)范、監(jiān)督有效、保障有力的xx行政執(zhí)法機制。 第二十九條 完善xx行政復議和應訴工作的協(xié)商機制，依法及時化解行政爭議。行政訴訟涉及的單位應派人作為代理人參加應訴。加強復議訴訟結果執(zhí)行的監(jiān)督，有效控制復議訴訟引起的賠償事項。第二節(jié) 預算編制 第三十條 強化全口徑預算管理，將各項政府性收入和支出全部納入預算。厘清一般公共預算、政府性基金預算、政府采購預算、社保基金預算和國有資本經營預算的功能定位，明確收支范圍，加強統(tǒng)籌協(xié)調，避免資金安排交叉重復。第三十一條 進一步完善支出定額標準體系，充分發(fā)揮支出標準在預算編制和管理中的基礎

18、支撐作用。加強人員編制管理和資產管理，完善人員編制、資產管理與預算管理相結合的機制。第三十二條 健全項目支出預算管理制度，改進項目庫管理，規(guī)范預算項目設置，完善重大項目事前評審機制和績效評價機制。第三十三條 推進中長期xx規(guī)劃管理，建立跨年度預算平衡機制，強化中長期xx規(guī)劃對年度預算的約束。第三十四條 預算編制應根據(jù)年度經濟社會發(fā)展目標、國家和省、市相關政策以及跨年度預算平衡的需要，參考上一年預算執(zhí)行情況、有關支出績效評價結果和本年度收支預測，并按照規(guī)定程序征求有關方面意見。第三十五條 加強預算編制審核，完善預算編制規(guī)程，加強委內預算管理相關科室之間的溝通協(xié)調。推進預算編制與預算執(zhí)行、結轉結余

19、資金管理和部門決算的有機結合，提高年初預算到位率。第三十六條 結合事權和支出責任劃分，優(yōu)化轉移支付結構。建立一般性轉移支付增長機制，科學設置均衡性轉移支付測算因素、權重。清理、整合、規(guī)范專項轉移支付，嚴格控制新設專項，健全專項轉移支付定期評估和退出機制，改進和完善專項轉移支付分配制度，推進專項項目審批權下放。第三十七條 及時批復部門預算，提高提前下達轉移支付的比例，加快轉移支付預算下達進度。第三十八條 擴大xx預算公開范圍，細化公開內容。對預算公開過程中社會關切的問題應規(guī)范整改、完善制度。第3節(jié) 預算執(zhí)行第三十九條 嚴格按照xx預算、用款計劃、項目進度、有關合同和規(guī)定程序及時辦理資金支付，硬化

20、預算約束。嚴禁超預算和無預算安排支出，減少和規(guī)范預算調整事項，嚴格控制不同預算科目、預算級次或者項目間的預算資金的調劑，確需調劑使用的，按照有關程序和規(guī)定辦理。第四十條 健全資金支付規(guī)章制度，完善內部崗位職責，建立各崗位間協(xié)調制約機制。建立貫穿資金支付全流程的動態(tài)監(jiān)控機制，及時發(fā)現(xiàn)并解決資金支付中的疑點問題。第四十一條 規(guī)范資金管理，提高資金收支運行效率。第四十二條 加強結轉結余資金管理，建立結轉結余資金定期清理機制，加大結轉結余資金統(tǒng)籌使用力度，建立健全預算編制與結轉資金管理相銜接的約束機制。第四十三條 健全預算支出責任制度和執(zhí)行通報制度，加強預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控。建立健全預算執(zhí)行分析機制，定期

21、召開會議研究解決存在的問題，提出改進措施。第四十四條 細化xx決算公開內容，擴大xx決算公開范圍。除涉密信息外，公開xx決算。第四節(jié) 會計管理第四十五條 加強會計從業(yè)資格管理，實施會計從業(yè)資格信息化管理，記載更新會計從業(yè)人員基本情況、變更、調轉、后續(xù)教育、補換證、獎懲記錄等信息，健全會計從業(yè)人員繼續(xù)教育制度。第四十六條 會計管理控制的總體目標是提高會計信息質量、保護財產安全完整和確保法律法規(guī)規(guī)章的貫徹執(zhí)行等。第四十七條 單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。會計主管職責：負責組織、管理、監(jiān)督會計業(yè)務工作。負責制定本委會計業(yè)務管理制度和會計業(yè)務流程，負責授權的法人章保管，審

22、核支付單據(jù)，稽核記賬憑證，復核會計報表等。會計職責：復核原始憑證并編制記賬憑證，期末對賬無誤后編制財務報告，會計檔案裝訂、保管。出納職責：審核報銷憑據(jù)，辦理收付手續(xù)，登記現(xiàn)金銀行日記賬。第四十八條 應當建立健全相應的內部會計管理制度,可包括但不限于以下內容。原始記錄管理：原始記錄的內容和填制方法、格式、審核；填制人的責任；原始記錄簽署、傳遞、匯集要求。稽核：稽核工作的組織形式、具體分工、職責、權限；審核會計憑證和復核會計賬簿、會計報表的方法；稽核結果的處理和使用等。賬務處理程序：會計科目及其明細科目的設置和使用；會計憑證的格式、審核要求和傳遞程序；會計核算方法；會計賬簿的設置；編制會計報表的種

23、類和要求。會計檔案管理：立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等。第5節(jié) 政府采購管理 第四十九條 嚴格遵循“先預算、后計劃、再采購”的原則，堅持預算控制計劃，計劃控制采購，采購控制支付。政府采購預算要做到應編盡編，應采盡采。采購項目預算應納入部門預算。 第五十條 根據(jù)年度政府集中采購目錄和限額標準，政府采購分為集中采購和分散采購。集中采購必須委托市采購中心實施，分散采購可委托市采購中心或有資質的社會代理機構實施，也可由單位自行采購。 第五十一條 根據(jù)采購實施機構的不同，政府采購可以分為由集中采購機構實施的采購（由市采購中心采購）、由社會代理機構實施的采購和單位自行采購三種類型。 第五十二條 政府采購必

24、須嚴格遵守中華人民共和國政府采購法、xx市財政局規(guī)范政府采購行為管理制度以及各項政府采購制度規(guī)定等。 第五十三條 市采管辦（設在市財政局）是依法設立的全市政府采購日常監(jiān)督管理部門，依法履行政府采購預算和計劃編審、采購類型和方式變更審批、過程監(jiān)管、投訴處理和考評等職責。 第五十四條 本單位作為采購主體（即“采購人”），除依法履行單位集中采購各項職責外，還承擔本單位分散采購政策制定、組織實施和質疑處理等職責。 第五十五條 應根據(jù)政府采購法律法規(guī)及相關制度，統(tǒng)籌負責和監(jiān)督指導本部門下屬各單位的政府采購工作，對符合條件的項目可以實施部門集中采購或批量采購。第六節(jié) 資產管理 第五十六條 固定資產是指使用

25、期限超過一年、單位價值在1000元以上（其中：專用設備單位價值在1500元以上）并且在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產。單位價值雖未達到規(guī)定標準、但是耐用時間在一年以上的大批同類物資作為固定資產管理。固定資產一般分為：房屋、通用設備、專用設備、圖書、檔案、家具和用具等。 第五十七條 辦公室是固定資產實物管理部門，辦公室財務是固定資產價值管理部門。各科室（事業(yè)單位）為固定資產的使用部門，負責保管本科室（事業(yè)單位）固定資產，并對其安全性與完整性負責。 第五十八條 構建和完善資產管理與預算管理、政府采購管理之間有機銜接、有效制衡的工作機制和業(yè)務流程。 第五十九條 本委通用資產配置應當遵守xx市市

26、級行政事業(yè)單位通用資產配置標準。沒有規(guī)定配置條件和標準的，應當從嚴控制，合理配置，提高效益。 第六十條 加強產權界定、產權糾紛處理、資產評估、資產清查等工作，并對國有資產管理情況進行監(jiān)管。規(guī)范資產處置和產權變動事項的管理程序。資產處置應當與資產配置、使用和回收利用相結合，逐步建立資產共享、循環(huán)利用機制。 第六十一條 規(guī)范出租、出借國有資產的管理程序，并加強對國有資產收益的監(jiān)管。第七節(jié) 建設項目管理 第六十二條 建立健全建設項目內部管理制度，應當合理設置崗位，明確內部相關部門和崗位的職責權限，確保項目建議和可行性研究與項目決策、概預算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與竣工審計等不相容崗位

27、相互分離。 第六十三條 建立與建設項目相關的議事決策機制，嚴禁任何個人單獨決策或者擅自改變集體決策意見。決策過程及各方面意見應當形成書面文件，與相關資料一同妥善歸檔保管。 第六十四條 建立與建設項目相關的審核機制。項目建議書、可行性研究報告、概預算、竣工決算報告等應當由單位內部的規(guī)劃、技術、財會、法律等相關工作人員或者根據(jù)國家有關規(guī)定委托具有相應資質的中介機構進行審核，出具評審意見。 第六十五條 依據(jù)國家有關規(guī)定組織建設項目招標工作，并接受有關部門的監(jiān)督；應當采取簽訂保密協(xié)議、限制接觸等必要措施，確保標底編制、評標等工作在嚴格保密的情況下進行。 第六十六條 按照審批單位下達的投資計劃和預算對建

28、設項目資金實行?？顚Ｓ茫瑖澜亓?、挪用和超批復內容使用資金。財務部門應當加強與建設項目承建單位的溝通，準確掌握建設進度，加強價款支付審核，按照規(guī)定辦理價款結算。實行國庫集中支付的建設項目，單位應當按照財政國庫管理制度相關規(guī)定支付資金。 第六十七條 加強對建設項目檔案的管理。做好相關文件、材料的收集、整理、歸檔和保管工作。 第六十八條 經批準的投資概算是工程投資的最高限額，如有調整，應當按照國家有關規(guī)定報經批準。建設項目工程洽商和設計變更應當按照有關規(guī)定履行相應的審批程序。 第六十九條 建設項目竣工后，按照規(guī)定的時限及時辦理竣工決算，組織竣工決算審計，并根據(jù)批復的竣工決算和有關規(guī)定辦理建設項目檔

29、案和資產移交等工作。建設項目已實際投入使用但超時限未辦理竣工決算的，根據(jù)對建設項目的實際投資暫估入賬，轉作相關資產管理。第八節(jié) 合同管理 第七十條 本制度所稱合同指與單位經濟活動和資金收付有關的合同。根據(jù)金額和風險大小，分為一般合同和重大合同，凡合同金額為30萬元以上的為重大合同。其中，對原合同有重大更改應視為新簽合同處理。 第七十一條 嚴禁未經授權擅自以單位名義對外簽訂合同，嚴禁違規(guī)簽訂擔保、投資和借貸合同。 第七十二條 單位領導層是合同管理的決策機構，對涉及重大事項的合同或金額較大的合同應根據(jù)有關制度和單位實際情況，提交單位領導班子集體討論決策。 第七十三條 合同應實行歸口管理，辦公室統(tǒng)一

30、負責本單位合同的管理以及合同專用章的保管等工作。所有經濟性合同必須交由辦公室統(tǒng)一蓋章、登記、備案和管理。辦公室同時負責合同訂立的法律性審核工作。在必要時可以聘請法律顧問共同參與合同管理和合同起草，對合同進行法律性審核并出具專業(yè)意見。 第七十四條 業(yè)務部門是本單位合同管理的第一責任主體，具體負責與本部門相關業(yè)務合同訂立的策劃、調查、談判、文本擬定、初審以及后續(xù)監(jiān)督合同履行等工作。 第七十五條 財務部門應加強對合同訂定的經濟性審核，重點審核合同訂立是否有年度預算保障、是否設定付款條件以及約定的付款方式是否合理等。 第九節(jié) 機關運轉管理及信息系統(tǒng)管理 第七十六條 完善收文批分制度，提高收文批分的準確

31、性和實效性。嚴格按照批分意見承辦公文，嚴禁推諉扯皮。嚴格執(zhí)行xx市xx委機關公文處理制度等有關規(guī)定，按時傳遞、辦理、辦結公文。 第七十七條 公文辦理中，嚴格按照職責分工征求有關方面的意見，未形成一致意見的，不得行文，必要時可向社會公開征求意見。公文起草應符合國家法律法規(guī)和黨的路線方針政策，所提措施和意見建議切實可行。對會簽、征求意見公文回復意見或表態(tài)要統(tǒng)籌考慮，充分說明理由，公文審核、簽發(fā)、印制、分發(fā)、存檔要嚴格執(zhí)行現(xiàn)行的相關規(guī)定。 第七十八條 規(guī)范會議通知安排和落實工作，健全重大外部會議的報告、審批和通知程序。參加市委、市政府研究重大問題的會議前，加強委內統(tǒng)籌協(xié)調，認真、全面準備意見材料。參

32、加市直部門的會議，全面了解情況和有關業(yè)務，表態(tài)要有理有據(jù)。參加會議后，及時報告會議情況，涉及其他科室的事項向相關科室書面通報，重大事項向分管委領導或主要委領導書面報告。 第七十九條 強化內部財務管理，規(guī)范日常經費、重大資金支出審批的權限設置，健全機關財務管理制度，強化預算控制、收支業(yè)務控制、政府采購控制、資產控制程序，加強委屬事業(yè)單位財務管理，做好委屬單位財務工作的指導工作，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。 第八十條 強化檔案分類管理，完善檔案的收集、整理、保管、利用等制度和流程，實現(xiàn)檔案管理的電子化、規(guī)范化，維護檔案完整與安全，確保業(yè)務和管理活動有案可查。 第八十一條 完善保密規(guī)章制度，構建單位主要負

33、責人、科室負責人和承辦責任人“三位一體”的保密責任制和責任追究機制。加強各類保密設備的使用管理。加強保密要害部門、部位管理。定期或不定期開展保密檢查，及時通報發(fā)現(xiàn)的問題，督促被查單位整改。 第八十二條 制定安全突發(fā)事件處置預案，健全重要部位、重點環(huán)節(jié)的防控制度，加強督促檢查，強化和落實責任。健全群訪事件處置協(xié)調機制，做好突發(fā)事件預防與相關單位的聯(lián)系工作。 第八十三條 制定印鑒管理制度，加強對單位公章、法人名章等重要印鑒使用授權和審批控制。 第八十四條 建立健全對外信息發(fā)布審核機制，強化對門戶網站信息發(fā)布的審批，按照規(guī)定內容、時限和程序公開公示有關信息，保證對外信息發(fā)布同一口徑、一個聲音。 第八

34、十五條 提高目標責任制安排考核的科學性和合理性，統(tǒng)籌考慮市委、市政府等部門分配的工作任務，逐項細化分解落實明確。健全工作調整和目標責任制考核機制，形成公開、公平、公正的考評機制。 第八十六條 信息系統(tǒng)建設堅持歸口管理，實行統(tǒng)籌規(guī)劃、統(tǒng)一建設，從改革發(fā)展出發(fā)，協(xié)調配合、分工合作、整合資源、實現(xiàn)一體化，發(fā)揮信息化建設對xx業(yè)務管理和輔助決策的支撐與促進作用。 第八十七條 強化流程控制，將業(yè)務流程固化在業(yè)務系統(tǒng)和辦公自動化系統(tǒng)中，建設xx綜合監(jiān)控平臺，健全信息系統(tǒng)預警機制，提升信息系統(tǒng)防控風險能力和自動控制水平。 第八十八條 建立xx數(shù)據(jù)應用與管理機制，促進信息對稱和數(shù)據(jù)公開，實現(xiàn)委機關各科室信息共享;加強信息搜集，強化數(shù)據(jù)中心建設，實現(xiàn)xx委與市直單位、市級xx與縣（市、區(qū)）xx間的數(shù)據(jù)貫通。第八十九條 加強信息系統(tǒng)安全管理，做好信息系統(tǒng)安全分級和等級保護工作，強化系統(tǒng)運行維護安全和災備管理，加強系統(tǒng)權限配置管理，實現(xiàn)信息及系統(tǒng)操作留痕、存取可控、存儲有效和數(shù)據(jù)完整。第九節(jié) 人事管理 第九十條 根據(jù)國家法律法規(guī)和有關制度規(guī)定，完善崗位設置，依法確定權力，科學配置權力，健全干部輪崗交流、回避等制度，落實休假制度，建立防止崗位利益沖突的制度體系。 第九十一條 明確各科室主要職責，核定各單位人員編制。各科室按照職責分工確定崗位，明確各崗位辦理業(yè)務和事項的權限范