制造企業(yè)產(chǎn)品銷售管理辦法

1、制造企業(yè)產(chǎn)品銷售管理辦法*公司產(chǎn)品銷售管理辦法第一章總則第一條目的為了進(jìn)一步加強(qiáng)對銷售人員的管理，規(guī)范各部門間手續(xù)傳遞，強(qiáng)化財務(wù)監(jiān)督職能，制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司相關(guān)部門及銷售方面的財務(wù)管理。第三條部門職責(zé)1、財務(wù)部負(fù)責(zé)產(chǎn)品往來賬款的核對，開具收款收據(jù)、銷售發(fā)票、監(jiān)督檢查銷售工作。2、經(jīng)營部負(fù)責(zé)開具發(fā)貨通知單、庫存產(chǎn)品的發(fā)運以及產(chǎn)品的出庫管理等工作。4、質(zhì)檢部根據(jù)訂貨確認(rèn)單、發(fā)貨通知單要求開具產(chǎn)品質(zhì)量保證書。5、銷售內(nèi)勤負(fù)責(zé)內(nèi)銷客戶提貨通知、傳真或郵寄運、提單，通知財務(wù)部開具發(fā)票、郵寄發(fā)票等;外銷員負(fù)責(zé)與外銷客戶溝通、開具出口發(fā)票、制作和辦理并留存出口單證等。6、銷售內(nèi)勤負(fù)責(zé)

2、U8上銷售發(fā)票和銷售管理的手續(xù)工作。第二章銷售發(fā)貨程序第四條確認(rèn)訂貨發(fā)送貨客戶訂貨時需先發(fā)來書面訂單或匯款單，自提貨客戶可口頭訂貨。銷售員根據(jù)訂單或口頭訂貨填寫訂單確認(rèn)表，主要包括產(chǎn)品名稱、規(guī)格、單價、數(shù)量、包裝、發(fā)運要求等內(nèi)容。銷售客戶分為自提貨客戶和發(fā)送貨客戶，發(fā)送貨客戶又分為預(yù)付款客戶和未付款客戶。自提貨客戶為到公司交款提貨或簽約提貨，自備交通工具、現(xiàn)場驗貨。發(fā)送貨客戶需要公司代為辦理發(fā)貨的客戶。第五條編制銷售通知單銷售內(nèi)勤根據(jù)客戶訂單填寫銷售通知單，銷售通知單一式四聯(lián)，分制單聯(lián)、審批聯(lián)、保管聯(lián)和發(fā)貨聯(lián)。一聯(lián)銷售部留存、二聯(lián)供管理層審批賒銷、價格和確認(rèn)是否組織合同評審;批準(zhǔn)后由保管根據(jù)保

3、管聯(lián)和庫存情況組織備貨，必要時通知生產(chǎn)部門補(bǔ)充入庫，發(fā)貨聯(lián)供客戶交款提貨。第六條價格的確認(rèn)銷售內(nèi)勤在開具銷售通知單時，應(yīng)根據(jù)價格表開具價格。如果客戶、價格未在主管產(chǎn)品銷售副總經(jīng)理批準(zhǔn)的價格表內(nèi)列出，銷售通知單必須由主管產(chǎn)品銷售副總經(jīng)理簽字確認(rèn)價格。第七條發(fā)貨單的管理經(jīng)營部根據(jù)供貨計劃或客戶的提貨時間安排開具發(fā)貨通知單。發(fā)送貨時由銷售內(nèi)勤根據(jù)銷售通知單開具發(fā)貨單，發(fā)貨單一式伍聯(lián)，存根、會計、倉庫、隨貨同行和出門證各一聯(lián)，其中出門證聯(lián)不得顯示客戶名稱、單價、金額等屬商業(yè)保密內(nèi)容。發(fā)送貨經(jīng)手人帶銷售通知單和發(fā)貨單到財務(wù)交款或確認(rèn)應(yīng)收賬款后，財務(wù)在倉庫聯(lián)和出門聯(lián)上簽章。發(fā)貨人攜蓋章的倉庫聯(lián)到倉庫提貨，

4、倉庫憑銷售通知單和發(fā)貨單出庫，發(fā)貨時交出門證聯(lián)出廠。發(fā)貨單要求書寫規(guī)范認(rèn)真，注明訂貨單位、合同號、日期、品種、規(guī)格、數(shù)量、標(biāo)準(zhǔn)、重量、生產(chǎn)批號等內(nèi)容，涂改作廢。發(fā)貨單當(dāng)天內(nèi)有效，超期未履行或未履行完畢的交由經(jīng)營部重開第八條交款提貨銷售客戶自提貨物時由銷售內(nèi)勤根據(jù)銷售通知單開具發(fā)貨單，發(fā)貨單由提貨經(jīng)手人簽字，然后到財務(wù)部交款。提貨人交財務(wù)部簽章的發(fā)貨單倉庫聯(lián)到倉庫提貨，交經(jīng)財務(wù)部簽章的發(fā)貨單出門證聯(lián)出廠。第九條預(yù)付款銷售銷售業(yè)務(wù)員根據(jù)倉庫貨源狀況，先與客戶商定要貨計劃，要貨計劃應(yīng)詳細(xì)列明要貨的貨物品名、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價、金額等交會計審核無誤，經(jīng)理審批。銷售內(nèi)勤根據(jù)要貨計劃把相關(guān)信息輸入OA

5、申請，經(jīng)主管經(jīng)理批復(fù)出庫指令后，打印發(fā)貨單。銷售內(nèi)勤、客戶代表、會計、經(jīng)理分別在指令單上簽章，依據(jù)發(fā)貨單辦理出庫手續(xù)，倉庫提貨，交出門證聯(lián)出廠。賒銷的管理第十條未付款客戶必須先簽訂購銷合同，合同中應(yīng)注明產(chǎn)品須書面訂購、驗收時效及其它合同必備條款。未付款客戶和有返還等特殊的合同必須由主管經(jīng)理簽字才生效，如價格可能低于價格表中的最低價格或新增欠款，需由總經(jīng)理同意，再經(jīng)主管經(jīng)理簽字生效，對集團(tuán)采購的，集團(tuán)下屬的不同單位，如第一次銷售需要經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn)，以后如無變更，就可按此操作執(zhí)行。對超過付款期限而未付的貨款，業(yè)務(wù)人員要及時進(jìn)行催收，如有異常的要立即上報主管經(jīng)理，預(yù)期未付的按有關(guān)規(guī)定處理。第十一條副

6、產(chǎn)品銷售爐渣、廢編織袋、廢鐵、舊桶等非正常產(chǎn)品的銷售，每次銷售應(yīng)采用招標(biāo)方式，一般不少于三家，價格最高者中標(biāo);銷售手續(xù)同自提貨物客戶。第十二條包裝物出庫銷售用包裝物（如大桶、紙箱、壺、標(biāo)簽等）出庫時由經(jīng)營部銷售內(nèi)勤在出庫（調(diào)配）通知單上注明件數(shù)，包裝規(guī)格，總用數(shù)，經(jīng)營部每月底日前匯總當(dāng)月銷售通知單上所列實際已發(fā)走包裝數(shù)，報至財務(wù);倉庫主管月末根據(jù)實發(fā)包裝物數(shù)量在U8上做領(lǐng)料單。第十三條視同銷售產(chǎn)品出庫用于廣告、贈送、獎品的商品:由經(jīng)辦人填寫“請示報告單”，會計、經(jīng)理簽具意見，報分分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，憑批件申請出庫，待批復(fù)后編制出庫單注明用途方可辦理出庫。第十四條開具發(fā)票財務(wù)部根據(jù)發(fā)貨單中的數(shù)量、

7、規(guī)格等信息開具發(fā)票，并按照既定的常用規(guī)格價格表確認(rèn)價格;對老客戶的常用規(guī)格產(chǎn)品的價格根據(jù)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的價格表制定老客戶價格表，如果客戶、價格未在常用規(guī)格價格表的價格范圍時由總經(jīng)理逐次進(jìn)行審批。票據(jù)的管理1 銷售票據(jù)（普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、收款收據(jù)等）由財務(wù)人員領(lǐng)用、保管、使用、撤銷。2 財務(wù)人員認(rèn)真核對開具發(fā)票，避免出現(xiàn)錯票。3 票據(jù)在未用的情況下不準(zhǔn)加蓋印鑒。4 不開票時，各種票據(jù)、金稅卡、印鑒應(yīng)鎖入抽屜，晚上鎖入保險柜。產(chǎn)品發(fā)運第十五條銷售內(nèi)勤負(fù)責(zé)內(nèi)外銷產(chǎn)品運輸工作的安排。產(chǎn)品發(fā)貨時如用車，需由業(yè)務(wù)人員填寫用車申請表，交銷售內(nèi)勤進(jìn)行聯(lián)系，運費確定后由主管經(jīng)理簽字認(rèn)可。產(chǎn)品運輸使用的車輛

8、必須是事先評估的合格的運輸方。發(fā)送貨人員按發(fā)貨單發(fā)送貨物，發(fā)貨時應(yīng)仔細(xì)核對運、提單，如是直送客戶的，送貨后應(yīng)帶回貨款或收條，收條必須寫清收貨人（收貨單位應(yīng)蓋公章）、品種、數(shù)量、單價及金額、付款期限等主要內(nèi)容，如客戶（未簽字提貨）要求委派業(yè)務(wù)員將貨物直接送達(dá)客戶指定地點或配貨站、郵局、物流公司等，應(yīng)按以下程序進(jìn)行操作: 必須事先與客戶簽訂協(xié)議時明確代辦托運的有關(guān)事項，相關(guān)要素填列齊全，易于操作。 由業(yè)務(wù)員在發(fā)貨單客戶代表處簽具本人真實姓名和提貨日期。 業(yè)務(wù)員憑發(fā)貨單到倉庫提取貨物，直接送達(dá)客戶指定地點或配貨站。“送貨聯(lián)”上詳細(xì)要求客戶（配貨站、郵局）經(jīng)辦人點數(shù)、驗收、簽字，在銷售單填寫貨物收到數(shù)

9、量，加蓋貨物驗收單位公章，向客戶收取運費。送貨后應(yīng)帶回相應(yīng)的發(fā)貨手續(xù)，收條、運單等其它單據(jù)及時交銷售內(nèi)勤，內(nèi)勤應(yīng)在當(dāng)日或次日通知收貨人,如委托他人發(fā)送貨應(yīng)簽訂書面合同。在向客戶交付前發(fā)生毀損，經(jīng)審計確認(rèn)應(yīng)由責(zé)任人（單位）賠償?shù)模N售部以報告或理賠證明等申報財務(wù)副總批準(zhǔn)，憑批件申請出庫指令，經(jīng)批準(zhǔn)后入責(zé)任人（單位）個人往來，并由總部執(zhí)行扣款。第十六條單據(jù)流程貨物發(fā)出后，銷售內(nèi)勤將發(fā)貨單會計聯(lián)交財務(wù)簽章記賬，發(fā)貨單存根聯(lián)經(jīng)財務(wù)部簽章后由銷售內(nèi)勤留存。每月5日、15日、25日，銷售內(nèi)勤匯總產(chǎn)品銷售情況上報主管經(jīng)理和總經(jīng)理，月底由銷售內(nèi)勤、財務(wù)、倉庫保管三方核對出庫手續(xù)。倉庫每月末匯總出庫產(chǎn)品數(shù)量，編

10、制產(chǎn)品出庫匯總表。倉庫主管審核后報至財務(wù)，由財務(wù)部根據(jù)經(jīng)營部所報數(shù)量和出門證所計數(shù)量與倉庫所報耗用數(shù)量核對，無誤后記賬。第三章銷售基礎(chǔ)管理第十七條制定價格表銷售內(nèi)勤根據(jù)市場情況制定常用規(guī)格價格表，經(jīng)主管經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行;對老客戶的常用規(guī)格產(chǎn)品的價格根據(jù)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的價格表制定老客戶價格表，在客戶檔案中體現(xiàn)，由主管經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。如遇市場變化需調(diào)整價格時，應(yīng)按上述規(guī)定重新審批。第十八條建立客戶檔案銷售內(nèi)勤建立客戶檔案，具體包括客戶基本情況，執(zhí)行的具體價格，每半月對客戶檔案更新，由主管經(jīng)理批示后執(zhí)行。業(yè)務(wù)人員對新開發(fā)的客戶和發(fā)送樣品應(yīng)及時記錄。每半月交銷售內(nèi)勤，進(jìn)行客戶檔案的統(tǒng)一更新。第

11、十九條建立銷售檔案購銷合同、銷售通知單制單聯(lián)、訂單、運提單、郵寄憑證等由銷售內(nèi)勤負(fù)責(zé)保管，分月整理存檔，備查。第二十條充足備貨由銷售內(nèi)勤根據(jù)每旬的銷售情況制定產(chǎn)品安全庫存，經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn)后由倉庫根據(jù)實際庫存安排調(diào)配。第二十一條其他應(yīng)收項目的管理其他應(yīng)收項目是指除應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收帳款等以外的其他各項應(yīng)收、暫收款項，財及時掌握客戶的財務(wù)狀況，防止出現(xiàn)應(yīng)收票據(jù)到務(wù)人員和業(yè)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)溝通，期不能支付和預(yù)收賬款透支的情況。第四章售后管理第二十二條建立客戶聯(lián)系制度定期回訪，了解客戶對產(chǎn)品質(zhì)量及服務(wù)的滿意程度，并對客戶提出的問題或要求盡快做出處理解決，各項工作都要留有詳細(xì)記錄。因質(zhì)量問題需維修的應(yīng)先辦理退庫

12、，注明原因，并編制可識別的造單號，單獨記錄維修的料、工、費，完工后再一次辦理入庫手續(xù)。已出售產(chǎn)品的維修其發(fā)生的費用在“營業(yè)費用”中列支。第二十三條銷售折讓的處理對于以銷售貨物客戶提出的銷售折讓，業(yè)務(wù)員應(yīng)認(rèn)真聽取和分析原因在認(rèn)為合理的情況下，逐級提交專項報告。按照審批權(quán)限審批后開具貸項通知單。第二十四條客戶退貨管理對客戶因質(zhì)量問題的退貨，須由客戶開出“退貨發(fā)票”或“退貨折讓證明單”，經(jīng)實驗室檢驗符合退貨條件并出具“檢驗報告單”。辦事處憑以上附件向總部申請退貨指令，待總部批復(fù)退貨指令后方可辦理退貨入庫手續(xù)。同時取得貨物保管人員（倉庫保管員或維修文員）的簽字確認(rèn)。嚴(yán)格退貨制度，如客戶要求退貨，需填寫

13、退貨申請單，標(biāo)明:客戶、規(guī)格、數(shù)量、價格、退貨原因等。由主管經(jīng)理批準(zhǔn)方可辦理退貨、入庫手續(xù)。實行退貨追究制，每次退貨都要由經(jīng)營部牽頭查明原因，相關(guān)部門需積極配合，落實到具體責(zé)任人，如因工作失誤造成的，給予責(zé)任人10-50元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，按事故管理辦法相關(guān)規(guī)定處理，責(zé)任部門提出糾正預(yù)防措施，以杜絕類似情況的發(fā)生。第四章收款與結(jié)算第二十五條收款管理1、攜款提貨的，財務(wù)人員收到貨款，開收款收據(jù)，貨款由財務(wù)人員交存銀行。2、電匯結(jié)算，以貨款到我公司帳戶并經(jīng)查詢無誤后財務(wù)人員根據(jù)銀行進(jìn)帳單開具收款收據(jù)。3、原則上業(yè)務(wù)人員不收現(xiàn)金，如經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn)，貨款要直接及時交財務(wù)部財務(wù)人員負(fù)責(zé)開具收款收據(jù)、發(fā)票

14、，定期對帳核銷。4、要求財務(wù)人員認(rèn)真負(fù)責(zé)，辨別票據(jù)真?zhèn)巍?、夜間保險柜內(nèi)禁止存放大額現(xiàn)金和有價證券。第二十六條應(yīng)收賬款管理1、公司財務(wù)部門設(shè)立往來核算崗位，指定專、兼職人員，負(fù)責(zé)應(yīng)收款項的對賬、分析、匯報、協(xié)調(diào)、督促等工作。公司及各控股子公司發(fā)生的業(yè)務(wù)往來，納入公司統(tǒng)一結(jié)算的。月終，財務(wù)部門根據(jù)“應(yīng)收帳款”的明細(xì)帳，編制分債務(wù)單位的明細(xì)表上報領(lǐng)導(dǎo)及銷售部門，以便及時組織人員清理和催收貨款。2、應(yīng)收款項審批責(zé)任制度。市場部根據(jù)市場形勢或區(qū)域銷售策略而對信譽(yù)良好的客戶采取貨到付款等信用銷售結(jié)算方式開展業(yè)務(wù)，必須先經(jīng)公司總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。辦理信用銷售業(yè)務(wù)時必須依據(jù)具有法律效力的購銷合同，明確付款期限，

15、貨發(fā)出后業(yè)務(wù)部門經(jīng)理和經(jīng)辦人簽訂“貨款回收責(zé)任書”確保按期收回貨款。3、應(yīng)收款項核對與提示制度。每月底財務(wù)部門要會同業(yè)務(wù)部門（包括銷售和供應(yīng)采購等部門），將當(dāng)月發(fā)生業(yè)務(wù)形成的往來賬目核對清楚，財務(wù)部向客戶的財務(wù)部門發(fā)送對賬單確認(rèn)已形成欠款，并及時通知業(yè)務(wù)部門催收貨款。對超過結(jié)算期或合同付款期1個月的應(yīng)收款項，財務(wù)部門和相關(guān)業(yè)務(wù)部門要及時向各公司分管副總匯報，原則上要同時停止供貨。遇有特殊情況，如對方信用較好暫時出現(xiàn)支付困難等，經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人和分管副總批準(zhǔn)，方可繼續(xù)供貨。4、應(yīng)收款項臺賬管理和賬齡分析制度。財務(wù)部門要逐筆建立應(yīng)收款項檔案，以臺賬的方式進(jìn)行管理;要定期對應(yīng)收款項的賬齡進(jìn)行跟蹤分析，

16、最大限度降低呆壞賬;每半年與往來單位對賬確認(rèn)，確保法律訴訟時效的延續(xù)，其中關(guān)聯(lián)單位應(yīng)收款公司每月要進(jìn)行對賬。5、客戶信用等級管理制度。公司市場部和財務(wù)部要建立客戶檔案，根據(jù)業(yè)務(wù)量的大小、資信程度等情況對客戶實行分級管理。要針對不同業(yè)務(wù)單位的具體情況，制定相應(yīng)的信用政策。對欠款金額大、拖欠期限長、信用等級較差的客戶，要實施重點監(jiān)控，及時向各單位分管營銷的副總和相關(guān)部門提出調(diào)整信用等級的建議，并配合有關(guān)部門采取有力的措施進(jìn)行清收。第二十七條壞帳核算的方法:1、公司將因債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后仍無法收回的應(yīng)收款項和因債務(wù)人逾期未履行其償債義務(wù)，并且具有明顯特征表明無法收回的應(yīng)收款

17、項確認(rèn)為壞賬損失。2、壞賬損失的核算:關(guān)聯(lián)債權(quán)不計提壞賬準(zhǔn)備，非關(guān)聯(lián)債權(quán)壞賬損失的核算采用備抵法。3、對于單項金額重大的應(yīng)收款項，單獨進(jìn)行減值測試，根據(jù)其預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認(rèn)減值損失，計提壞賬準(zhǔn)備。對于單項金額非重大的應(yīng)收款項，與經(jīng)單獨測試未減值的應(yīng)收款項一起，按賬齡劃分為若干組合，再按這些應(yīng)收款項組合的期末余額的一定比例計算確定減值損失，計提壞賬準(zhǔn)備。公司根據(jù)以前年度按賬齡劃分的應(yīng)收款項組合的實際損失率，并結(jié)合現(xiàn)時情況，確定本期各賬齡段應(yīng)收款項組合計提壞賬準(zhǔn)備的比例如下:賬齡壞賬準(zhǔn)備比例(%)一年以內(nèi)5一至二年10二至三年30三至四年50四至五年80五年以上100第

18、二十八條確認(rèn)壞賬確因客戶經(jīng)營不善、宣告破產(chǎn)、死亡等原因而不能支付貨款，必須取得貨款無法收回的確鑿證據(jù)，編制壞賬審批報告，經(jīng)最高管理者審批后及時做會計調(diào)整。第五章違規(guī)處罰第三十條銷售人員責(zé)任1、必須遵守公司各項規(guī)章制度，熟悉公司產(chǎn)品的技術(shù)指標(biāo)、規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)、價格，了解產(chǎn)品應(yīng)用知識，有較強(qiáng)的責(zé)任心和愛崗敬業(yè)精神。2、在工作中通過學(xué)習(xí)不斷充實自己，注意言談舉止，樹立良好的公司和自身形象，杜絕為私利與用戶進(jìn)行地下交易，違者處210倍罰款，直至辭退或開除。3、通過多種渠道大力宣傳產(chǎn)品，廣泛了解和搜集市場信息，以便于公司領(lǐng)導(dǎo)正確決策。4、銷售經(jīng)理每月至少對辦法執(zhí)行情況檢查一次，財務(wù)人員需對辦法執(zhí)行情況進(jìn)行不定期抽查，違犯上述其他規(guī)定的，每項次罰款10-50元。第三十一條違規(guī)和違法行為銷售人員、會計、倉庫管理員或其它人員無款、無指令出庫;虛報客戶欠余款，虛填客戶擔(dān)保額等騙取出庫指令;假冒客戶簽名將貨物提走擅自變賣、處置，并將款項據(jù)為己有;與客戶串通騙取公司貨物后私分等，均屬嚴(yán)重違規(guī)或違法犯罪行為。除責(zé)成責(zé)任人盡快追回出庫損失外，還將按集團(tuán)有關(guān)規(guī)定實施嚴(yán)厲處罰。構(gòu)成犯罪的由集團(tuán)法律事務(wù)部提請司法機(jī)關(guān)立案偵查，追究其刑事責(zé)任。有關(guān)人員有款出庫超過24小時未補(bǔ)指令，不按有關(guān)規(guī)定辦理客戶提貨手續(xù)，未建立完整的客戶檔案，庫存商品未按時進(jìn)行盤點、對帳并查出帳實差異原因