新會計準則下的金蝶標準版科目及報表取數公式定義

1、序序號號科科目目編編號號科科目目名名稱稱類類別別報報表表項項目目一一、資資產產類類資資產產類類（余余額額應應在在借借方方，個個別別科科目目除除外外）11001庫存現金貨幣資金21002銀行存款51012其他貨幣資金81101交易性金融資產新增交易性金融資產101121應收票據應收票據111122應收賬款應收賬款121123預付賬款預付賬款131131應收股利應收股利141132應收利息應收利息181221其他應收款其他應收款191231壞賬準備應收賬款251321代理業(yè)務資產新增存貨261401材料采購更名271402在途物資新增281403原材料291404材料成本差異301405庫存商品3

2、11406發(fā)出商品新增321407商品進銷差價331408委托加工物資341411周轉材料新增401471存貨跌價準備411501持有至到期投資新增持有至到期投資421502持有至到期投資減值準備新增431503可供出售金融資產新增可供出售金融資產441511長期股權投資長期股權投資451512長期股權投資減值準備461521投資性房地產新增投資性房地產471531長期應收款新增長期應收款481532未實現融資收益新增501601固定資產固定資產511602累計折舊521603固定資產減值準備531604在建工程在建工程541605工程物資工程物資551606固定資產清理固定資產清理62170

3、1無形資產無形資產631702累計攤銷新增641703無形資產減值準備651711商譽新增商譽661801長期待攤費用長期待攤費用671811遞延所得稅資產新增遞延所得稅資產691901待處理財產損溢其他流動資產二二、負負債債類類負負債債類類（余余額額應應在在貸貸方方）702001短期借款短期借款772101交易性金融負債新增交易性金融負債792201應付票據應付票據802202應付賬款應付賬款812203預收賬款預收賬款822211應付職工薪酬應付職工薪酬832221應交稅費合并應交稅費842231應付利息新增應付利息852232應付股利應付股利862241其他應付款其他應付款922314代

4、理業(yè)務負債新增存貨932401遞延收益新增其他非流動負債942501長期借款長期借款952502應付債券應付債券1002701長期應付款長期應付款1012702未確認融資費用變更類別1022711專項應付款專項應付款1032801預計負債預計負債1042901遞延所得稅負債更名遞延所得稅負債三三、共共同同類類1073101衍生工具新增其他流動資產其他流動負債1083201套期工具新增其他流動資產其他流動負債1093202被套期項目新增其他流動資產其他流動負債四四、 所所有有者者權權益益類類所所有有者者權權益益類類（余余額額應應在在貸貸方方）1104001實收資本實收資本1114002資本公積資

5、本公積1124101盈余公積盈余公積1144103本年利潤未分配利潤1154104利潤分配1164201庫存股新增減：庫存股五五、 成成本本類類成成本本類類（余余額額應應在在借借方方）1175001生產成本存貨1185101制造費用1195201勞務成本存貨1205301研發(fā)支出新增1215401工程施工新增1225402工程結算新增1235403機械作業(yè)新增六六、 損損益益類類損損益益類類（余余額額有有借借有有貸貸）1246001主營業(yè)務收入營業(yè)收入1296051其他業(yè)務收入1316101公允價值變動損益新增加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）1326111投資收益投資收益（損失以“-

6、”號填列）1366301營業(yè)外收入加：營業(yè)外收入1376401主營業(yè)務成本減：營業(yè)成本 1386402其他業(yè)務支出1396403營業(yè)稅金及附加減：營業(yè)稅金及附加1496601銷售費用更名減：銷售費用1506602管理費用減：管理費用1516603財務費用減：財務費用1536701資產減值損失新增減：資產減值損失1546711營業(yè)外支出減：營業(yè)外支出1556701所得稅費用更名減：所得稅費用1566901以前年度損益調整取取數數說說明明備備注注余額期末余額應為借方數，如有貸方數應立即矯正余額余額借方余額含應收賬款、預收賬款借方余額減除壞賬準備借方余額含預付賬款、應付賬款借方余額余額余額余額余額余

7、額應在貸方，報表取數在應收賬款中減掉余額加上生產成本、勞務成本，減去存貨跌價準備（余額應在貸方）、代理業(yè)務負債余額余額余額應在貸方余額余額余額余額應在貸方余額余額余額余額應在貸方余額余額余額應在貸方余額余額應在貸方余額余額余額余額余額余額應在貸方余額余額應在貸方余額余額余額余額加上共同類借方余額余額余額余額貸方余額含預付賬款、應付賬款貸方余額貸方余額含應收賬款、預收賬款貸方余額余額余額余額余額余額余額將在存貨里減除余額余額余額余額余額應在借方余額余額余額借方余額貸方余額借方余額貸方余額借方余額貸方余額余額余額余額余額年底結轉利潤分配余額年底結轉余額余額余額月底結轉生產成本余額余額月底結轉勞務成

8、本建造承包商專用建造承包商專用建造承包商專用貸方累計 余額月底結轉本年利潤貸方累計 余額月底結轉本年利潤貸方累計 余額月底結轉本年利潤貸方累計 余額月底結轉本年利潤貸方累計 余額月底結轉本年利潤借方累計 余額月底結轉本年利潤借方累計 余額月底結轉本年利潤借方累計 余額月底結轉本年利潤借方累計 余額月底結轉本年利潤借方累計 余額月底結轉本年利潤借方累計 余額月底結轉本年利潤借方累計 余額月底結轉本年利潤借方累計 余額月底結轉本年利潤借方累計 余額月底結轉本年利潤A A資資 產產B B期期末末余余額額流動資產： 貨幣資金=+ 交易性金融資產= 應收票據= 應收賬款=.JY+.JY- 預付款項=.J

9、Y+.JY 應收利息= 應收股利= 其他應收款= 存貨=-+-+ 一年內到期的非流動資產 其他流動資產=+.JY+.JY+.JY 流動資產合計=SUM(B3:B13)非流動資產： 可供出售金融資產= 持有至到期投資=- 長期應收款=- 長期股權投資=- 投資性房地產= 固定資產=- 在建工程= 工程物資= 固定資產清理= 生產性生物資產 油氣資產 無形資產=- 開發(fā)支出= 商譽= 長期待攤費用= 遞延所得稅資產= 其他非流動資產 非流動資產合計=SUM(B16:B32) 資產總計=B14+B33C C年年初初余余額額D D負負債債和和所所有有者者權權益益（或或股股東東權權益益）流動負債：=.C

10、1+.C1 短期借款=.C1 交易性金融負債=.C1 應付票據=.JC1+.JC1-.JC1 應付賬款=.JC1+.JC1 預收款項=.C1 應付職工薪酬=.C1 應交稅費=.C1 應付利息=.C1-.C1+.C1+.C1+.C1-.C1+.C1 應付股利 其他應付款=.C1+.JC1+.JC1+.JC1 一年內到期的非流動負債=SUM(C3:C13) 其他流動負債 流動負債合計=.C1非流動負債：=.C1-.C1 長期借款=.C1-.C1 應付債券=.C1-.C1 長期應付款=.C1 專項應付款=.C1-.C1-.C1 預計負債=.C1 遞延所得稅負債=.C1 其他非流動負債=.C1 非流動

11、負債合計 負債合計所有者權益（或股東權益）：=.C1-.C1-.C1 實收資本（或股本）=.C1 資本公積=.C1 減:庫存股=.C1 盈余公積=.C1 未分配利潤 所有者權益（或股東權益）合計=SUM(C16:C32)=C14+C33負債和所有者權益（或股東權益）總計E E期期末末余余額額F F年年初初余余額額=.C1=.C1=.C1=.DY+.DY=.DC1+.DC1=.DY+.DY=.DC1+.DC1=.C1=.C1=.C1=.C1=.C1.DY+DY+.DY.DC1+DC1+.DC1=SUM(E3:E14)=SUM(F3:F14)=.C1=.C1=-=.C1-.C1=.C1=.C1=.

12、C1=.C1=SUM(E17:E23)=SUM(F17:F23)=E15+E24=F15+F24=.C1=.C1=.C1=.C1=+=.C1+.C1=SUM(E27:E28)+SUM(E30:E31)-E29=SUM(F27:F28)+SUM(F30:F31)-F29=E25+E32=F25+F32項 目本期金額一、營業(yè)收入 =.SY+.SY 減：營業(yè)成本 =.SY+.SY 營業(yè)稅金及附加 =.SY 銷售費用=.SY 管理費用=.SY 財務費用=.SY 資產減值損失=.SY 加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）=.SY 投資收益（損失以“-”號填列） =.SY 其中：對聯營企業(yè)和合營企業(yè)

13、的投資收益二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） =B2-SUM(B3:B8)+B9+B10 加：營業(yè)外收入=.SY 減：營業(yè)外支出 =.SY 其中：非流動資產處置損失三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） =B12+B13-B14 減：所得稅費用 =.SY四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） =B16-B17五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益上期金額=.SY-1+.SY-1這里 的SY-1是指上期。若是指上年同期，應該是SY(-1,0)。這里應該是公式錯誤。=.SY-1+.SY-1=.SY-1=.SY-1=.SY-1=.SY-1=.SY-1=.SY-1=.SY-1=C2-SUM(C

14、3:C8)+C9+C10=.SY-1=.SY-1=C12+C13-C14=.SY-1=C16-C17這里 的SY-1是指上期。若是指上年同期，應該是SY(-1,0)。這里應該是公式錯誤。序序號號科科目目編編號號科科目目名名稱稱性性質質類類別別一一、資資產產類類11001 庫存現金21002 銀行存款31003 存放中央銀行款項銀行專用新增41011 存放同業(yè)銀行專用新增51012 其他貨幣資金41101 短期投資分拆51102 短期投資跌價準備更名61021 結算備付金證券專用新增71031 存出保證金金融共用新增81101 交易性金融資產新增91111 買入返售金融資產101121 應收票據

15、111122 應收賬款121123 預付賬款131131 應收股利141132 應收利息151201 應收代位追償款保險專用新增161211 應收分保賬款保險專用新增171212 應收分保合同準備金181221 其他應收款191231 壞賬準備131161 應收補貼款201301 貼現資產銀行專用新增211302 拆出資金新增221303 貸款銀行和保險共用新增231304 貸款損失準備銀行和保險共用新增241311 代理兌付證券銀行和證券共用新增251321 代理業(yè)務資產新增261401 材料采購更名271402 在途物資新增281403 原材料291404 材料成本差異301405 庫存商

16、品311406 發(fā)出商品新增321407 商品進銷差價331408 委托加工物資341411 周轉材料新增1412 包裝物及低值易耗品351421 消耗性生物資產361431 貴金屬371441 抵債資產金融共用新增381451 損余物資保險專用新增391461 融資租賃資產租賃專用新增401471 存貨跌價準備411501 持有至到期投資新增421502 持有至到期投資減值準備新增431503 可供出售金融資產新增441511 長期股權投資291402 長期債權投資更名451512 長期股權投資減值準備461521 投資性房地產新增471531 長期應收款新增481532 未實現融資收益新增

17、491541 存出資本保證金新增501601 固定資產511602 累計折舊521603 固定資產減值準備531604 在建工程541605 工程物資551606 固定資產清理561611 未擔保余值租賃專用新增571621 生產性生物資產農業(yè)專用新增581622 生產性生物資產累計折舊農業(yè)專用新增591623 公益性生物資產農業(yè)專用新增601631 油氣資產石油天然氣開采專用新增611632 累計折耗石油天然氣開采專用新增621701 無形資產631702 累計攤銷新增641703 無形資產減值準備651711 商譽新增411815 未確認融資費用變更類別661801 長期待攤費用67181

18、1 遞延所得稅資產新增681821 獨立賬戶資產保險專用新增691901 待處理財產損溢二二、負負債債類類702001 短期借款712002 存入保證金金融共用新增722003 拆入資金金融共用新增732004 向中央銀行借款銀行專用新增742011 吸收存款銀行專用新增752012 同業(yè)存放銀行專用新增762021 貼現負債銀行專用新增772101 交易性金融負債新增782111 賣出回購金融資產款金融共用新增792201 應付票據802202 應付賬款812203 預收賬款822211 應付職工薪酬502153 應付福利費合并832221 應交稅費合并532176 其他應交款合并84223

19、1 應付利息新增852232 應付股利862241 其他應付款872251 應付保單紅利保險專用新增882261 應付分保賬款保險專用新增892311 代理買賣證券款證券專用新增902312 代理承銷證券款證券和銀行共用新增912313 代理兌付證券款證券和銀行共用新增922314 代理業(yè)務負債新增932401 遞延收益新增942501 長期借款952502 應付債券962601 未到期責任準備金保險專用新增972602 保險責任準備金保險專用新增982611 保戶儲金保險專用新增992621 獨立賬戶負債保險專用新增1002701 長期應付款1012702 未確認融資費用變更類別1022711 專項應付款1032801 預計負債1042901 遞延所得稅負債更名三三、共共同同類類1053001 清算資金往來銀行專用新增1063002 貨幣兌換金融共用新增1073101 衍生工具新增1083201 套期工具新增1093202 被套期項目新增四四、所所有有者者權權益益類類1104001 實收資本1114002 資本公積1124101 盈余公積1134102 一般風險準備金融共用新增1144103 本年利潤1154104 利潤分配1164201 庫存股新增五五、成成本本類類1175001 生產成本1185101 制