某某X礦業(yè)公司管理系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)規(guī)章制度及表格

1、某某焦煤集團某某固定資產(chǎn)管理制度一、說明一為了公司財產(chǎn)不受損失，確保公司股東的權(quán)益，提高公司固定 資產(chǎn)管理水平，明確部門與員工的職責，根據(jù)國家有關(guān)固定資產(chǎn)管理的規(guī) 定，特制訂本制度。二固定資產(chǎn)是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的物質(zhì)根底，應合理使用，提高固定資 產(chǎn)的利用率，確保公司固定資產(chǎn)的保值和增值。三完善固定資產(chǎn)管理的根底工作和根本制度，建立健全各種固定資產(chǎn)臺賬、檔案。四對固定資產(chǎn)的管理實行分級管理， 嚴格執(zhí)行固定資產(chǎn)更新、新增、 調(diào)撥、報廢等審批手續(xù)。五有計劃地組織對現(xiàn)有固定資產(chǎn)的更新改造工作，加強固定資產(chǎn)的日常維護保養(yǎng)和管理，與時處理多余和閑置的固定資產(chǎn)。六定期進展清查盤點，每年實地盤點至少一次，對盤虧、

2、毀損和提 前報廢的固定資產(chǎn)，應查明原因，寫出書面報告，并上報公司總部批準， 與時進展賬務處理。七要定期考核固定資產(chǎn)的利用效果和完好率，對固定資產(chǎn)的購進、出租、出借、出售、清理、報廢和內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都應辦理有關(guān)手續(xù)，并應設 置固定資產(chǎn)明細賬進展核算。八嚴格資產(chǎn)折舊與固定資產(chǎn)折舊資金的管理。合理折舊，真實地反 映本錢和企業(yè)利潤，正確地評價生產(chǎn)經(jīng)營成果。充分挖掘現(xiàn)有固定資產(chǎn)的 潛力，促進產(chǎn)品數(shù)量、質(zhì)量的提高，降低產(chǎn)品本錢，保證公司擴大再生產(chǎn) 和技術(shù)進步資金的需要。二、固定資產(chǎn)的標準和分類一固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋，建筑物、機器、機械、 運輸工具以與其它與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設備、器具、工具等。不屬

3、于生產(chǎn) 經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過兩年的， 也應當作為固定資產(chǎn)。二對固定資產(chǎn)按經(jīng)濟用途和使用情況分類管理：1、生產(chǎn)用固定資產(chǎn)，包括房屋、建造物、動力設備、工作機器與設備、工具儀表與生產(chǎn) 用具、運輸設備、管理用具等。2、非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、包括職工宿舍、食堂、專設的試驗機械等單位使用的房屋、設備等固定資產(chǎn)。3、出租固定資產(chǎn)、指租給外單位使用的固定資產(chǎn)。4、未使用的固定資產(chǎn)，指尚未使用的固定資產(chǎn)，調(diào)入尚未安裝的固定資產(chǎn)，進展改建、擴建的固定 資產(chǎn)，以與停止使用的固定資產(chǎn)。5、不需用的固定資產(chǎn)，指本企業(yè)不需要處理使用的固定資產(chǎn)。6、圭寸存固定資產(chǎn)，指經(jīng)審核批準不用的

4、設備。三、固定資產(chǎn)的折舊一折舊是指固定資產(chǎn)由于磨損而轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品本錢中的價值，所提取的價值用貨幣表示就是折舊費， 折舊費用于固定資產(chǎn)的不斷更新和重置。二固定資產(chǎn)折舊的計提采用分類綜合折舊率，提足折舊后仍繼續(xù) 使用的不再計提折舊。提前報廢的固定資產(chǎn)，不再補提折舊，但其未提足 局部應從企業(yè)當年損益中抵減，當月增減的固定資產(chǎn)，計提的折舊額在下 一個月份相應增減。三報廢或轉(zhuǎn)讓的固定資產(chǎn)的變價凈收入變價收入減除清理費用 后的凈額與固定資產(chǎn)凈值原價減累計折舊的差額，作為公司的營業(yè) 收入或營業(yè)外支出處理。四、固定資產(chǎn)使用部門職責一貫徹執(zhí)行有關(guān)固定資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和方針政策；二制定本部門固定資產(chǎn)管理規(guī)章制度

5、，并組織實施和監(jiān)視檢查；三認真辦理固定資產(chǎn)入庫、領(lǐng)用、內(nèi)部變動等手續(xù)；四與時與固定資產(chǎn)管理機構(gòu)對賬，嚴防漏記、錯記固定資產(chǎn)賬；五對部門所有固定資產(chǎn)統(tǒng)一清查，記好資產(chǎn)實物賬、卡片賬；六定期檢查固定資產(chǎn)在位情況，杜絕流失現(xiàn)象發(fā)生；七與時對閑置、報廢固定資產(chǎn)作閑置、報廢申請，并報固定資產(chǎn)管理機構(gòu)審批；八明確固定資產(chǎn)管理任務，保障固定資產(chǎn)的安全與完整；九嚴格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，確保設備的完好、清潔、潤滑和安全使用。十各部門不得擅自調(diào)動、報廢，更不能自行出租、外借和變賣固定資產(chǎn)。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門與經(jīng)辦人的責任。根據(jù)固定資產(chǎn)管理機構(gòu)的要求定期組織固定資產(chǎn)的盤點， 做到賬、卡、物三相符。五、

6、固定資產(chǎn)管理機構(gòu)的設置、職責與權(quán)限一固定資產(chǎn)管理機構(gòu)的設置1、公司總部固定資產(chǎn)由公司辦公室統(tǒng)一管理；2、礦部所有固定資產(chǎn)由生產(chǎn)技術(shù)部統(tǒng)一管理；二固定資產(chǎn)管理機構(gòu)的職責1、隨時掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。2、負責監(jiān)視配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好提 高利用率，并定期組織設備的清點，保證賬、卡、物三相符。3、負責固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號，建立固 定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調(diào)撥、報廢、封存、啟 用等事項。4、根據(jù)使用部門的使用情況，組織編制設備維修計劃，按期編報設 備更新計劃。5、嚴肅財經(jīng)紀律，對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈送、變賣、拆除、出租、出借固

7、定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴格追查責任，視情節(jié)給予處罰。三固定資產(chǎn)管理機構(gòu)的權(quán)限1、固定資產(chǎn)管理機構(gòu)負責固定資產(chǎn)的管理工作，負責固定資產(chǎn)的購置、維修和報廢。對固定資產(chǎn)的安全保管和有效利用進展全面監(jiān)視，組織參與公 司固定資產(chǎn)的清查，針對清查中發(fā)現(xiàn)的問題研究改良固定資產(chǎn)的使用和保 管。2、固定資產(chǎn)管理機構(gòu)負責公司內(nèi)部的固定資產(chǎn)監(jiān)視工作并登記建檔，提供固定資產(chǎn)的使用年限，參與固定資產(chǎn)的價值重估，正確反映固定資產(chǎn)的 增減變動情況。六、固定資產(chǎn)的維修、更新改造、購置、驗收和領(lǐng)用一審批程序1、固定資產(chǎn)的維修、更新改造與購置。1礦部固定資產(chǎn)的維修、更新改造與購置，使用部門首先要詳細填寫“固定資產(chǎn)維

8、修申請 書、“固定資產(chǎn)更新申請書或“固定資產(chǎn)購置申請書上報生產(chǎn)技術(shù) 部，生產(chǎn)技術(shù)部根據(jù)申請書到現(xiàn)場進展實地考查后，提出可研報告和可行 性論證書，報公司審批。 固定資產(chǎn)維修：使用部門詳細填寫“固定資產(chǎn)維修申請書報生產(chǎn)技 術(shù)部，生產(chǎn)技術(shù)部實地考查后，提出維修方案上報礦區(qū)主管領(lǐng)導礦區(qū)主管領(lǐng)導指礦長或副礦長或礦長助理審批后，按以下流程審批：使用部門一生產(chǎn)技術(shù)部一主管副總財務總監(jiān)總經(jīng)理 固定資產(chǎn)更新改造與購置礦部更新或購置固定資產(chǎn)，使用部門首先要詳細填寫“固定資產(chǎn)更新申請書或“固定資產(chǎn)購置申請書上報生產(chǎn)技術(shù)部，生產(chǎn)技術(shù)部根據(jù)申 請書到現(xiàn)場進展實地考查后，提出可研報告和可行性論證書，單位價值在 壹萬元以下

9、的不含壹萬元，單獨填寫采購申請單，并附申請書與批示 意見，按物資采購流程審批；單位價值在壹萬元至壹拾萬元的不含壹拾 萬元，上報總經(jīng)理辦公會審批； 單位價值壹拾萬元以上的報董事長審批。2公司總部固定資產(chǎn)的維修、更新改造與購置，使用部門首先要詳細 填寫“固定資產(chǎn)維修申請書、“固定資產(chǎn)更新申請書或“固定資產(chǎn)購 置申請書上報生產(chǎn)技術(shù)部，生產(chǎn)技術(shù)部根據(jù)申請書到現(xiàn)場進展實地考查 后，提出可研報告和可行性論證書，報公司審批。固定資產(chǎn)維修：使用部門詳細填寫“固定資產(chǎn)維修申請書報辦公室， 辦公室實地考查后，提出維修方案，按以下流程審批：使用部門 一生產(chǎn)技術(shù)部一主管副總一財務總監(jiān)一總經(jīng)理公司總部更新或購置固定資產(chǎn)

10、由使用部門填寫“更新或購置固定資產(chǎn)申請書，上報辦公室。單位價值在壹萬元以下的不含壹萬元，單獨 填寫采購申請單，并附申請書與批示意見，按物資采購流程審批；單位價 值在壹萬元以下的不含壹萬元，單獨填寫采購申請單，并附申請書與 批示意見，按物資采購流程審批；單位價值在壹萬元至壹拾萬元的不含 壹拾萬元，上報總經(jīng)理辦公會審批；單位價值壹拾萬元以上的報董事長 審批。3公司新增基建項目或房屋建筑物維修，由生產(chǎn)技術(shù)部提出預審方 案，提交總經(jīng)理辦公會審批。流程如下：立項生產(chǎn)技術(shù)部 一預算生產(chǎn)技術(shù)部 審核財務部審批（總經(jīng)理辦公會）一建設2、公司新增固定資產(chǎn)項目批準后，所需要設備的采購和土建、安裝、 施工合同一律按

11、合同管理制度執(zhí)行。所有固定資產(chǎn)采購和施工合同必 須報辦公室和財務部備案執(zhí)行。_驗收和領(lǐng)用程序1、礦部固定資產(chǎn)的更新改造、購置設備到貨后，由生產(chǎn)技術(shù)部檢查、 驗收，設備安裝完畢后填設備使用單并制定固定資產(chǎn)卡片，生產(chǎn)技 術(shù)部根據(jù)固定資產(chǎn)卡片建立固定資產(chǎn)檔案，登記臺賬。2、公司總部由辦公室檢查、驗收，驗收合格后填設備使用單通 知使用部門，并制定固定資產(chǎn)卡片，辦公室根據(jù)固定資產(chǎn)卡片建立固定 資產(chǎn)檔案，登記臺賬。3、設備使用單一式三份，使用部門、固定資產(chǎn)管理機構(gòu)、財務部各 一份。XXX礦業(yè)公司固定資產(chǎn)設備使用單No-001名稱價值出產(chǎn)廠家驗收時間出廠時間驗收地點品牌使用時間規(guī)格使用部門使用人：驗收人：承

12、運人：采購人:3、根本建設項目完工時，由生產(chǎn)技術(shù)部負責驗收，使用部門配合，財 務部監(jiān)視。驗收完畢后生產(chǎn)技術(shù)部填寫基建項目決算單與基建項目 完工單，固定資產(chǎn)管理機構(gòu)根據(jù)基建項目完工單制定固定資產(chǎn)卡片， 建立固定資產(chǎn)檔案，登記臺賬?；椖客旯我皇饺?，生產(chǎn)技術(shù) 部、固定資產(chǎn)管理機構(gòu)、財務部各一份。XXX礦業(yè)公司基建項目完工單No-001項目名稱價值承建單位承建單位負責人承建時間驗收時間完工時間驗收地點管理人簽章：驗收人簽章:七、固定資產(chǎn)的調(diào)撥、出租與出借凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)固定資產(chǎn)管理機構(gòu)和總經(jīng)理批準的，任 何單位不得擅自調(diào)撥、出租與出借。調(diào)撥、出租、出借需填列固定資 產(chǎn)轉(zhuǎn)移審批表。XXX

13、礦業(yè)公司固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移審批表固定資產(chǎn)名稱固定資產(chǎn)編號申請人所屬部門轉(zhuǎn)移用途轉(zhuǎn)移原因轉(zhuǎn)出時間使用人轉(zhuǎn)入單位部門或個人轉(zhuǎn)入單位部門或 個人經(jīng)辦人收費標準應收金額預計歸還時間鑒定情況與處理意見資產(chǎn)管理機構(gòu)礦區(qū)主管主管副總副總經(jīng)理總經(jīng)理出租或出借資產(chǎn)歸還由固定資產(chǎn)管理機構(gòu)填寫以下內(nèi)容實際歸還時間資產(chǎn)完好程度因設備轉(zhuǎn)移公司承當 費用實際結(jié)算金額礦區(qū)主管主管副總副總經(jīng)理資產(chǎn)原使用部門簽收一固定資產(chǎn)的調(diào)撥：公司內(nèi)部設備的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移，必須通過固 定資產(chǎn)管理機構(gòu)辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，同時由調(diào)出、調(diào)入單位的雙方領(lǐng)導 與經(jīng)辦人簽字后，報財務部門備案，并通知相關(guān)人員進展賬、卡交接。二固定資產(chǎn)的出租1、 固定資產(chǎn)的出租指在約

14、定的時期內(nèi)，出租人將資產(chǎn)使用權(quán)讓與承 租人以獲取租金。公司固定資產(chǎn)的出租， 使用部門填寫 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移 單報固定資產(chǎn)管理機構(gòu)，使用部門接到書面核準單方可出租。2、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單需詳細列明固定資產(chǎn)名稱、租用單位、租用 日期、預定歸還日期，才完成租用手續(xù)。3、租用單位歸還時，由使用部門填列實際歸還日期與固定資產(chǎn)使用 情形，雙方予以簽名，才完成歸還手續(xù)。4、承租方逾期不能歸還時，使用部門與固定資產(chǎn)管理機構(gòu)應重新辦 理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單，在舊轉(zhuǎn)移單的“實際歸還日期和新轉(zhuǎn)移單的“轉(zhuǎn)移日期上注明續(xù)租。三固定資產(chǎn)的出借1、固定資產(chǎn)的出借指在約定的時間內(nèi)，將資產(chǎn)使用權(quán)讓與承借人 無償使用，使用部門填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移

15、單報固定資產(chǎn)管理機構(gòu)，使 用部門接到書面核準單方可出借。2、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單需詳細列明固定資產(chǎn)名稱、借用單位、借用日 期、預定歸還日期，才完成借用手續(xù)。3、借用單位歸還時，由使用部門填列實際歸還日期與固定資產(chǎn)使用情 形，雙方予以簽名，才完成歸還手續(xù)。4、借用單位逾期不能歸還時，用部門與固定資產(chǎn)管理機構(gòu)應重新辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單，在舊轉(zhuǎn)移單的“實際歸還日期和新轉(zhuǎn)移單的“轉(zhuǎn)移日期上注明續(xù)借。八、閑置固定資產(chǎn)與固定資產(chǎn)的報廢處理一閑置、報廢條件1、資產(chǎn)閑置是指仍可使用但因使用或保管部門職能或責任人員調(diào)整， 或因建設需要工作場所調(diào)整等客觀原因，而本部門又無法調(diào)劑、無處安放 而造成閑置。2、資產(chǎn)報廢是指經(jīng)科

16、學鑒定或按有關(guān)規(guī)定，已不能繼續(xù)使用，必須進 展產(chǎn)權(quán)注銷的資產(chǎn)處理。資產(chǎn)報廢多因超過使用年限、結(jié)構(gòu)陳舊，缺套殘 損、精度喪失或下降、性能低劣、技術(shù)落后，且無法改造、不能使用和無 法修復，或經(jīng)濟上無修復價值而淘汰。3、假如有資產(chǎn)閑置、報廢情況，使用部門與時上報固定資產(chǎn)管理機構(gòu)。二閑置、報廢處理方法1、閑置資產(chǎn)處置方法1丨對仍可使用的資產(chǎn)應首先在部門所屬 X圍內(nèi)調(diào)劑。2對本部門內(nèi)難以安置的，固定資產(chǎn)管理機構(gòu)可根據(jù)需要調(diào)劑到其 他部門使用。由原使用部門填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單報固定資產(chǎn)管理機 構(gòu)，由主管副總審批即可。3、在公司內(nèi)難以調(diào)劑的，可由原使用部門填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單 將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給固定資產(chǎn)管理機構(gòu)保管，

17、以待處理。4對難以安置的閑置設備，可予以出售。出售手續(xù)按以下報廢資產(chǎn) 處理方法執(zhí)行。2、報廢資產(chǎn)處理方法1固定資產(chǎn)報廢程序：提出書面報告，填寫申請表。各部門在報廢 資產(chǎn)前應向資產(chǎn)管理機構(gòu)申報，提出申請報廢資產(chǎn)的報告，填報固定資 產(chǎn)報廢申請單，提交報廢資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、規(guī)格、單價、損失價值清冊， 以與鑒定資料和對非正常損失責任的處理意見，由資產(chǎn)管理機構(gòu)審批后方 可處理。未辦理報廢批準手續(xù)前，各部門負責做好保管工作，不得自行處 理。XXX礦業(yè)公司固定資產(chǎn)報廢申請單使用部門使用人資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱數(shù)量使用年限原值殘值規(guī)格型號備注報廢原因使用單位意見鑒定情況與處理意見資產(chǎn)管理機構(gòu)意見礦區(qū)主管主管副總副總經(jīng)理總經(jīng)理2實地清點與賬目調(diào)整。固定資產(chǎn)管理機構(gòu)收到報廢報告與申請 單后，實地清查并拿出處理意見上報領(lǐng)導， 待批準后予以處置。申請單 一式三份，使用部門、資產(chǎn)管理機構(gòu)、財務部各一份，以此作為賬、卡的 調(diào)整依據(jù)。2批準固定資產(chǎn)報廢的各級權(quán)限是： 部門占有使用的單位原值在 10000元以下的，由部門提出申請，寫出 書面鑒定報告，提出意見，送資產(chǎn)管理機構(gòu)審核，按“固定資產(chǎn)維修流程審批。 部門占有使用的單位原值在 10000元以上包括10000元，屬大型、 精細、貴重資產(chǎn)的報廢，使用部門必須詳細書面說明相關(guān)原因，送資產(chǎn)管 理機構(gòu)