費(fèi)用報(bào)銷及員工借款管理制度

1、-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -費(fèi)用報(bào)銷及員工借款管理制度第一章總 則第一條目的：為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，進(jìn)一步降低非生產(chǎn)性支出，控制費(fèi)用，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷和員工借款，并結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條定義與說明1. 本制度所指的費(fèi)用，指公司為管理和組織經(jīng)營活動(dòng)所發(fā)生的各項(xiàng)非生產(chǎn)性支出，包括業(yè)務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、汽車費(fèi)、市內(nèi)車費(fèi)、通訊費(fèi)、及其他費(fèi)用。本制度所指的員工借款，指員工因工作需要辦理必要的借支，如預(yù)支差旅費(fèi)、零星采購款、業(yè)務(wù)備用金等。2. 公司嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性費(fèi)用支出。費(fèi)用開支應(yīng)符合厲行節(jié)約、有利工作的原則；費(fèi)用發(fā)生應(yīng)真實(shí)，并且取得合法、有效的憑據(jù)；費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)及時(shí)。3. 對(duì)于

2、員工個(gè)人不遵守國家有關(guān)部門的規(guī)定而產(chǎn)生的行政性罰款 （如交通違章罰款），一律不予報(bào)銷。4. 公司的各項(xiàng)費(fèi)用支出必須嚴(yán)格按預(yù)算管理規(guī)定執(zhí)行。第二章費(fèi)用分類管理和開支標(biāo)準(zhǔn)一、辦公費(fèi)第一條辦公費(fèi)是指辦公用品等的購置費(fèi)用和其他辦公費(fèi)用支出。第二條辦公用品采購提前填寫費(fèi)用申請單，需提供相應(yīng)發(fā)票并附小票作為報(bào)銷依據(jù) 。第三條經(jīng)辦文印費(fèi)用、證照更換、年檢等其他辦公費(fèi)用要提前填寫費(fèi)用申請單。三、通訊費(fèi)第一條手機(jī)話費(fèi)：標(biāo)準(zhǔn)詳見手機(jī)費(fèi)用報(bào)銷額度表。每月憑本人實(shí)際發(fā)生話-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -費(fèi)的發(fā)票在規(guī)定額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超支話費(fèi)由員工本人自行承擔(dān)。手機(jī)話費(fèi)按月報(bào)銷。不因公司業(yè)務(wù)產(chǎn)生話費(fèi)的號(hào)碼不在

3、以下報(bào)銷范圍之內(nèi)。手機(jī)費(fèi)用報(bào)銷額度表，如下列：月報(bào)銷額度序號(hào)員工級(jí)別（上限）1總經(jīng)理以上300 元2部門經(jīng)理200 元3銷售人員、技術(shù)人員100 元4業(yè)務(wù)部門助理、財(cái)務(wù)出納50 元5其他人員（提交申請）待批特別說明：手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷原則：實(shí)報(bào)實(shí)銷，上限限制，必須辦理套餐降低通話成本，手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)助是業(yè)務(wù)需要不是一項(xiàng)福利。凡公司報(bào)銷通訊費(fèi)的員工， 8：00 到 23：00 必須開機(jī)，不允許因欠費(fèi)導(dǎo)致無法接聽電話。公司有事和員工手機(jī)聯(lián)系時(shí)，員工須立即回復(fù)，若當(dāng)時(shí)未能及時(shí)回電，也必須事后回電向公司說明原因。 一個(gè)月內(nèi) 3 次未打通，又無正當(dāng)?shù)睦碛烧f明原因的，公司將取消當(dāng)月的手機(jī)費(fèi)用報(bào)銷。四、業(yè)務(wù)費(fèi)第一條業(yè)

4、務(wù)費(fèi)包括招待費(fèi)、禮品費(fèi)等必要的費(fèi)用。第二條業(yè)務(wù)費(fèi)開支實(shí)行事前申請制度，填寫費(fèi)用申請單并總經(jīng)理以上簽字確認(rèn)，緊急情況要電話申請事后補(bǔ)填費(fèi)用申請單。第三條業(yè)務(wù)費(fèi)實(shí)際發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，同時(shí)附上費(fèi)用-精品 word 文檔 值得下載值得擁有-申請單。五、差旅費(fèi)第一條差旅費(fèi)用是指員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要、合理的費(fèi)用，如交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)等。第二條員工報(bào)銷細(xì)則返程不（記入出差天數(shù)） ；差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)北京、上海、省會(huì)城市其他城市廣州、深圳員工級(jí)別總經(jīng)理以上厲行節(jié)約，憑有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。部門經(jīng)理350200120其他人員200150100第三條差旅費(fèi)采取包干制，差旅費(fèi)包括出差期

5、間的住宿、市內(nèi)交通、伙食等費(fèi)用不需要對(duì)應(yīng)發(fā)票，只要提供足額發(fā)票即可（發(fā)票類型：地域不限當(dāng)月餐飲、 住宿、交通等合法發(fā)票均可） ；出差期間特殊情況發(fā)生的特殊費(fèi)用，需電話與總經(jīng)理申請并且憑票據(jù)補(bǔ)填 費(fèi)用申請單。第四條兩人同時(shí)出差，報(bào)銷額度為80 元/ 天/ 人。第五條當(dāng)天往返不報(bào)銷差旅費(fèi)，發(fā)放每人30 元/ 天伙食補(bǔ)助；正常報(bào)銷長途交通費(fèi)，特殊情況需要打的電話申請并補(bǔ)填市內(nèi)因公乘坐出租車審批表?？梢援?dāng)天往返除特殊情況外不許住宿， 特殊情況需電話申請總經(jīng)理批準(zhǔn)方可住宿差旅費(fèi)額度80 元/ 天。第六條長途交通費(fèi)包括火車、汽車（乘車標(biāo)準(zhǔn)為火車為硬座及硬臥及大巴票，車程 5 小時(shí)以內(nèi)不允許乘坐臥鋪，特殊情

6、況需要乘坐軟臥要電話與總經(jīng)理申請。 本著對(duì)員工安全負(fù)責(zé)的原則， 必須提供機(jī)打票據(jù)，特殊情況要電話申請方可報(bào)銷手撕票據(jù)） 。六、市內(nèi)交通費(fèi)第一條市內(nèi)車費(fèi)是日常辦公所發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)，如公交車費(fèi)、地鐵費(fèi)、必要的的士費(fèi)等。出差期間發(fā)生的市內(nèi)車費(fèi)不適用于此條款（產(chǎn)生票據(jù)可以進(jìn)行額度內(nèi)的報(bào)銷） 。第二條員工交通費(fèi)報(bào)銷額度見下表 （的士發(fā)票、 公交車票及 IC 卡充值發(fā)票-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -可作為報(bào)銷憑證）：第三條月報(bào)銷額度序號(hào)員工級(jí)別（上限）1總經(jīng)理以上憑票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷2部門經(jīng)理200 元 / 實(shí)報(bào)實(shí)銷3銷售人員、技術(shù)人員100 元 / 實(shí)報(bào)實(shí)銷4業(yè)務(wù)部門助理、財(cái)務(wù)出納50 元/ 實(shí)

7、報(bào)實(shí)銷5其他人員（提交申請）待批第四條的士費(fèi)用：對(duì)于出門辦事人員，原則上不允許乘坐的士，特殊情況需要打的必須經(jīng)總經(jīng)理同意后方可乘坐，但本著節(jié)約原則從嚴(yán)控制打的次數(shù)。第五條對(duì)于因加班導(dǎo)致無法公共交通工具的（定為 20：00 后），經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報(bào)銷的士費(fèi)。特別說明：市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷原則：實(shí)報(bào)實(shí)銷，上限制；市內(nèi)交通費(fèi)是業(yè)務(wù)需要不是員工福利。七、汽車費(fèi)第一條汽車費(fèi)指公司車輛的油費(fèi)、過路費(fèi)、過橋費(fèi)、停車費(fèi)、清洗費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)等，不包括汽車裝飾費(fèi)用、交通罰款費(fèi)用。第二條負(fù)責(zé)車輛管理的部門必須加強(qiáng)對(duì)車輛的管理，加強(qiáng)對(duì)汽車維修費(fèi)、維護(hù)費(fèi)等的監(jiān)控，嚴(yán)格控制汽車費(fèi)用。-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -序號(hào)

8、員工級(jí)別月報(bào)銷限額（上限）1總經(jīng)理以上1000元2部門經(jīng)理、項(xiàng)目總監(jiān)600元-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -第六章附則1、費(fèi)用申請單（式樣）費(fèi)用申請單日期：年月日申請人姓名費(fèi)用類別：招待費(fèi)辦公費(fèi)部門其他：職務(wù)申請金額事由部門領(lǐng)導(dǎo)意見分管領(lǐng)導(dǎo)意見財(cái)務(wù)部門意見總裁審批注： 1、此表簽批完后交財(cái)務(wù)備案，會(huì)計(jì)在審單時(shí)必須核對(duì)，如沒有備案一律不予報(bào)銷。2、業(yè)務(wù)費(fèi)按 150 元/ 人的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)劃開支，如超額度需特別注明。-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -2、市內(nèi)因公乘坐出租車審批表（式樣）市內(nèi)因公乘坐出租車審批表日期：年月日申請人姓名部門職務(wù)起止地預(yù)計(jì)金額打的事由審批人意見注：報(bào)銷打的費(fèi)時(shí)須附上本表。-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -3、員工個(gè)人借款確認(rèn)單（式樣）員工個(gè)人借款確認(rèn)單日期：年月日借款人部門職務(wù)借款事由借款金額會(huì)計(jì)審批人意見預(yù)計(jì)還款日期借款人備注-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -4、出差費(fèi)用報(bào)銷單（式樣）出差費(fèi)用報(bào)銷單日期：年月日出差人姓名部門職務(wù)出差目的地出差事由完成情況1、2、（必須詳細(xì)填寫）3、日期出發(fā)到達(dá)金額：長途交通費(fèi)明細(xì)日期出發(fā)到達(dá)金額：日期出發(fā)到達(dá)金額：差旅費(fèi)額度出差天數(shù)（遵循備注金額：（減除返程天數(shù)）標(biāo)準(zhǔn)）合計(jì)審批人意見注：1、 單人出差超過