酒店后勤管理細(xì)則分析

1、酒店后勤管理細(xì)則分析酒店后勤管理細(xì)則第一條 . 考勤記錄1. 各部門實(shí)行點(diǎn)名考勤， 月底由部門主管將考勤表交到財務(wù)部， 負(fù)責(zé)打考勤的人不得徇私舞弊。2. 考勤表是財務(wù)部制定員工工資的重要依據(jù)。第二條 . 考勤類別1. 遲到：凡超過上班時間 530 分鐘未到工作崗位者， 視為遲到，將被扣罰 530 元。2. 早退：凡未向主管領(lǐng)導(dǎo)請假，提前 530 分鐘離開工作崗位者，視為早退，將被扣罰 5 30 元。3. 曠工：凡屬下列情形之一者均按曠工處理。（ 1）遲到、早退、一次時間超過 30 分鐘或當(dāng)日遲到、早退時間累計超過 30 分鐘者，按累計缺勤時間的 2 倍處理。超過 2 小時按曠工 1 天處理。（

2、 2）未出具休假、事假證明者，按實(shí)際天數(shù)計算曠工。休假未經(jīng)批準(zhǔn)，逾期不返回工作單位者按實(shí)際天數(shù)計算曠工。（ 3）輪班、調(diào)班不服從安排，強(qiáng)行自由休假者，按實(shí)際天數(shù)計算曠工。（ 4）請假未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自離崗者，按實(shí)際天數(shù)計算曠工。（ 5）不服從工作安排，調(diào)動未到崗者，按實(shí)際天數(shù)計算曠工。（ 6）不請假離崗者，按實(shí)際天數(shù)計算。（ 7）曠工采取 3 倍罰款辦法。4. 事假員工因事請假，應(yīng)提前填寫請假條。事假實(shí)行無薪制度。準(zhǔn)假權(quán)限：（ 1）員工在 8:00 17:00 之間請假以小時為單位計算工資（如：外出辦事、回家等）。1/13酒店后勤管理細(xì)則分析（ 2）請假 2 天以內(nèi)由部門主管批準(zhǔn)。（ 3）請假 3

3、 天（含 3 天）以上由部門主管簽字報總經(jīng)理審批。（ 4）管理人員請假需報請總經(jīng)理批準(zhǔn)。三、辦公用品管理辦法目的 : 為了保障公司工作的正常進(jìn)行，規(guī)范管理和控制辦公用品的采購和使用，特制定辦公用品管理辦法如下：第一條 . 辦公用品的范圍1. 按期發(fā)放類：稿紙本、筆類、記事本、膠水、曲別針、大頭針、訂書釘?shù)取?. 按須計劃類：打印機(jī)碳粉、墨盒、文件夾、檔案袋、印臺、印臺油、訂書器、電池、計算器、復(fù)寫紙、軟盤、支票夾等。3. 集中管理使用類：辦公設(shè)備耗材。第二條 . 辦公用品的采購根據(jù)各部門的申請， 庫房結(jié)合辦公用品的使用情況， 由保管員提出申購單， 交主管會計審核，交總經(jīng)理批準(zhǔn)。第三條 . 辦公

4、用品的發(fā)放1. 員工入職時每人發(fā)放圓珠筆 1 支，筆芯以舊換新。2. 每個部門每月發(fā)放 1 本原稿紙。3. 部門負(fù)責(zé)人每人半年發(fā)放 1 本記事本，員工 3 個月發(fā)放 1 本記事本。4. 膠水和訂書釘、曲別針、大頭針等按需領(lǐng)用，不得浪費(fèi)。5. 辦公用打印紙、墨盒、碳粉等需節(jié)約使用，按需領(lǐng)用。四、員工配發(fā)個人物品管理規(guī)定第一條 . 公司根據(jù)員工不同崗位 , 發(fā)給不同崗位的制服 .第二條 . 公司為因崗位所需的員工提供行李、餐具等生活用品。第三條 . 凡在公司工作的員工均發(fā)給員工號牌和員工手冊。2/13酒店后勤管理細(xì)則分析第四條 . 員工每人須交納服裝、行李保證金500 元，在工資中逐月扣除。第五條

5、 . 員工離職市時須填寫離職單，將所有個人領(lǐng)用物品交齊后方可離職。第六條 . 員工離職時必須將服裝、床上用品等清洗干凈交回庫房。五、員工食堂就餐管理制度第一條 . 員工必須在員工食堂就餐，嚴(yán)禁在宿舍、走廊，辦公室等地就餐，違反1 次罰款 20 元。第二條 . 食堂操作間，除食堂工作人員外，其他閑散人員不得隨意進(jìn)入，違反 1 次罰款 20 元。第三條 . 就餐要排隊(duì)打飯，不得擁擠、打鬧和大聲喧嘩，做到吃多少打多少，嚴(yán)防浪費(fèi)。第四條 . 員工就餐時，要注意保持室內(nèi)衛(wèi)生，不隨地吐痰，不準(zhǔn)亂扔臟物，嚴(yán)禁在食堂內(nèi)吸煙。第五條 . 就餐員工要養(yǎng)成愛護(hù)公物的習(xí)慣，不準(zhǔn)損壞餐具、餐桌和餐椅，損壞要按原價賠償。

6、第六條 . 如有倒飯現(xiàn)象一經(jīng)發(fā)現(xiàn)罰款50 元。六、員工宿舍管理制度3/13酒店后勤管理細(xì)則分析第一條 . 員工宿舍為員工休息場所，必須保持環(huán)境清潔。第二條 . 員工實(shí)行輪流值日，對員工宿舍進(jìn)行日常清理。第三條 . 在員工宿舍不得大聲喧嘩，違者罰款20 元。第四條 . 不得在員工宿舍不得使用大功率電器，和電爐子。第五條 . 嚴(yán)禁在宿舍內(nèi)亂寫亂畫，亂釘釘子，違者罰款20 元。第六條 . 嚴(yán)禁在宿舍內(nèi)賭博、酗酒，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)視情節(jié)輕重罰款50-200 元。第七條 . 宿舍內(nèi)不得私藏管制刀具，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予罰款或開除。第八條 . 男女員工不得混居一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將開除處理。第九條 . 未經(jīng)他人同意不得翻動他人物

7、品，違者處20-50 元罰款。第十條 . 不得損壞宿舍內(nèi)物品，違者按價賠償。第十一條 . 值日衛(wèi)生清理不干凈，將處20 元罰款。七、員工洗浴管理規(guī)定第一條 . 員工淋浴時間為每周三，在康樂部淋浴室進(jìn)行。第二條 . 洗澡的具體時間根據(jù)營業(yè)的時間詳細(xì)通知。第三條 . 員工洗澡時自帶浴品。第四條 . 員工洗浴結(jié)束后共同將浴室衛(wèi)生清理干凈八、關(guān)于對講機(jī)的使用規(guī)定第一條 . 對講機(jī)作為酒店辦公用通信工具, 只限在工作場所使用 .第二條 . 對講機(jī)只允許在接待服務(wù)過程中使用, 不能做為個人聯(lián)絡(luò)使用 .第三條 . 使用對講機(jī)時必須用耳機(jī), 且音量要降到最低 .第四條 . 對講機(jī)必須妥善保管 , 保證使用通暢

8、 .第五條 . 在工作交接時 , 必須將對講機(jī)、耳機(jī)上交庫房。第六條 . 如因個人原因造成對講機(jī)破損或丟失，由使用人按價賠償。4/13酒店后勤管理細(xì)則分析第二部分：財務(wù)管理制度目的 : 加強(qiáng)財務(wù)管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節(jié)約成本。一、財務(wù)借款及核銷管理辦法第一條 . 借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途， 由部門主管簽字， 主管會計審核 , 交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，到財務(wù)部領(lǐng)款。第二條 . 費(fèi)用發(fā)生后，持報銷票據(jù)到財務(wù)報帳。第三條 . 報銷票據(jù)要提供合法報銷單據(jù)（特殊情況除外）。第四條 . 提供零星多張小單據(jù)，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上，并結(jié)出金額合計，需要入庫的要附上入

9、庫單。第五條 . 報銷一律用碳素筆，寫明報銷日期并附審批人總經(jīng)理的簽名。第六條 . 財務(wù)部要對報銷單重新審核，確認(rèn)金額與審批人簽字無誤后方可付款，并加蓋付訖章。第七條 . 借款人因公借款辦事 , 要本著當(dāng)日借當(dāng)日報的原則 , 特殊情況必須在借款三日內(nèi)進(jìn)行核銷。二、會計核算管理辦法第一條 . 會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，采用借貸記帳法。第二條 . 會計年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度。第三條 . 記帳的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報表均用中文。第四條 . 會計科目執(zhí)行國家制定的行業(yè)會計制度，結(jié)合公司的具體情況制定。第五條 . 會計憑證。使用自制原始憑證和外來

10、原始憑證兩種。(1) 自制原始憑證指：入庫單、出庫單、旅費(fèi)報銷單、費(fèi)用支出證明單、申購單、收款收據(jù)、借款單等。(2) 外來原始憑證指： 我單位與其他單位或個人發(fā)生業(yè)務(wù)、 勞務(wù)關(guān)系時由對方開給本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。(3) 會計憑證保管期限為十五年。5/13酒店后勤管理細(xì)則分析第六條 . 會計報表，依財政、稅務(wù)部門和集團(tuán)總公司財務(wù)部的要求及時填制申報。三、成本核算管理辦法第一條 . 營業(yè)成本的計算應(yīng)根據(jù)每項(xiàng)業(yè)務(wù)活動所發(fā)生的直接費(fèi)用如材料、物料、購進(jìn)時的包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、稅金等應(yīng)在該原料、物料的進(jìn)價中加計成本。第二條 . 餐廳的食品原料中，還應(yīng)把加工和制造的各種食品產(chǎn)品時預(yù)計出現(xiàn)的損耗量之價值加

11、入產(chǎn)品成本中。第三條 . 對運(yùn)動場所購進(jìn)準(zhǔn)備出售的商品所支付的運(yùn)雜費(fèi)和包裝費(fèi)均應(yīng)在費(fèi)用項(xiàng)目列支，不得攤?cè)氤杀尽５谒臈l . 客房部設(shè)備的損耗，客用零備品消耗等應(yīng)做為直接成本。第五條 . 車輛折舊、燃油耗用、養(yǎng)路費(fèi)、過橋費(fèi)可作為成本核算。第六條 . 各業(yè)務(wù)部門在經(jīng)營活動中所耗用的水電氣、熱能以及員工的工資、福利費(fèi)應(yīng)做為營業(yè)費(fèi)用處理。四、現(xiàn)金及流動資金管理辦法第一條 . 庫存現(xiàn)金額在集團(tuán)財務(wù)及銀行同意下按一定額度留取。超過現(xiàn)額部分當(dāng)天存入銀行，除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外， 不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中坐支。第二條 . 現(xiàn)金支付范圍：工資、補(bǔ)貼、福利、差旅費(fèi)、備用金、轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)下的現(xiàn)金支出。第三條 . 現(xiàn)

12、金收付的手續(xù)和規(guī)定：在現(xiàn)金收付時必須認(rèn)真， 詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定， 審查開支是否合理，領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn)，經(jīng)辦人和證明人是否簽章， 是否有齊全合法的原始憑證。第四條 . 在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。第五條 . 主管會計每天必須核對現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金情況。第六條 . 流動資金即要保證需要又要節(jié)約使用，在保證批準(zhǔn)供應(yīng)營業(yè)活動正常需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效果。第七條 . 要求各業(yè)務(wù)部門在編制計劃時，嚴(yán)格控制庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定，即經(jīng)營總額與同期庫存的比例按2比1的規(guī)定。第八條 . 超

13、儲物資、商品除經(jīng)批準(zhǔn)做為特殊儲備者外，原則上不得使用流動資金，6/13酒店后勤管理細(xì)則分析只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用資金。第九條 . 在符合國家政策和集團(tuán)財務(wù)和公司總經(jīng)理的要求前提下， 加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營，減少流動資金的占用。五、收取支票管理辦法第一條 . 檢查轉(zhuǎn)帳支票上是否有法人名章及財務(wù)章，是否有開戶銀行名稱、簽發(fā)單位及磁碼，不得有折痕。第二條 . 背面寫有持票人的姓名、工作單位、身份證號碼、聯(lián)系電話。第三條 . 支票有效期為十天。第四條 . 最低起點(diǎn)為 100 元。六、盤點(diǎn)管理制度第一條 . 目的為保證存貨及財產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性，使盤點(diǎn)工作處理有章遵循， 并加強(qiáng)管理人員的7/1

14、3酒店后勤管理細(xì)則分析責(zé)任，以達(dá)到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。第二條 . 盤點(diǎn)范圍（一）存貨盤點(diǎn)：系指原料、 物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材料等。（二）財務(wù)盤點(diǎn)：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券。（三）財產(chǎn)盤點(diǎn)：系指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等的盤點(diǎn)。1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。2、代保管資產(chǎn)：系由供貨商提供，使用后結(jié)帳的物品。3、低值易耗品：購入的價值達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具等。第三條 . 盤點(diǎn)方式、時間（一）年中、年終盤點(diǎn)1、存貨：由各管理部門、采購員會同財務(wù)部門于年（中）終時，實(shí)行全面總清點(diǎn)一次，時間為：年中盤點(diǎn)時間是 6 月 30 日

15、、 31 日；年終盤點(diǎn)時間是 12 月 30 日、 31 日。2、財務(wù)：由財務(wù)部主管會計盤點(diǎn)。3、財產(chǎn)：由各部門會同財務(wù)部門于年（中）終時，實(shí)施全面清點(diǎn)。（二）月末盤點(diǎn)每月末所有存貨，由各部門及財務(wù)部實(shí)施全面清點(diǎn)一次，時間為每月30 日。第四條 . 人員的指派與職責(zé)（一）總盤人：由總經(jīng)理任命、負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的上報總經(jīng)理裁決。（二）主盤人：由各部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動和實(shí)施。（三）盤點(diǎn)人：由各部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計數(shù)量。（四）監(jiān)盤人：由總經(jīng)理派人擔(dān)任。（五）會點(diǎn)人：由財務(wù)部指派，負(fù)責(zé)會點(diǎn)并記錄，與盤點(diǎn)人分段核對，確實(shí)數(shù)據(jù)工作。8/13酒店后勤管理細(xì)則

16、分析（六）協(xié)盤人：由各部門指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時料品搬運(yùn)及整理工作。（七）特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責(zé)相同。第五條 . 盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備事項(xiàng)（一）盤點(diǎn)編組：由財務(wù)部于每次盤點(diǎn)前，事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排“盤點(diǎn)人員編組表”、盤點(diǎn)時間等，交總經(jīng)理審批后，公布實(shí)施。（二）各部門將應(yīng)用于盤點(diǎn)的工具預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，所需盤點(diǎn)表格，由財務(wù)部準(zhǔn)備。1、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類。2、現(xiàn)金、有價證券等，應(yīng)按類別整理并列清單。3、各項(xiàng)財產(chǎn)卡依編號順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。4、各項(xiàng)財產(chǎn)帳冊應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢，并將有關(guān)單據(jù)如：入庫單、領(lǐng)料單等裝訂成冊（一月一本）。第六

17、條 . 盤點(diǎn)實(shí)施要求1、要求主盤人、盤點(diǎn)人、協(xié)點(diǎn)人等嚴(yán)格按照盤點(diǎn)程序進(jìn)行，不得徇私舞弊。2、盤點(diǎn)時要力求物品的安全。3、盤點(diǎn)結(jié)束時，要求盤點(diǎn)小組各成員均按職責(zé)劃分簽名確認(rèn)。4、盤點(diǎn)結(jié)束后，由財務(wù)部將盤點(diǎn)情況進(jìn)行總結(jié)，上報總經(jīng)理，特殊情況要著重指出，盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行存檔。5、根據(jù)盤點(diǎn)情況，對盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔。七、出入庫管理辦法第一條 . 出庫時間定為每星期一、 三、五、日的下午三點(diǎn)至五點(diǎn) （特殊情況除外） 。第二條 . 辦理出庫必須由總經(jīng)理在內(nèi)部直撥單或出庫單上簽字方可出庫。第三條 . 內(nèi)部直撥單用于營業(yè)、生產(chǎn)用周轉(zhuǎn)物品、消耗品；而出庫單用于后勤部門（工程、保安、辦公室、配送）領(lǐng)用

18、物品。第四條 . 原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續(xù)，并且要有入庫經(jīng)手人的簽名。原材料中的菜品、 純凈水生產(chǎn)原料要直撥入廚房和生產(chǎn)部，只需要辦9/13酒店后勤管理細(xì)則分析理驗(yàn)收手續(xù)即可。第五條 . 固定資產(chǎn)購入驗(yàn)收后直撥入使用部門，直接填制固定資產(chǎn)管理卡片，不需要填寫入庫單。第六條 . 保管員要對入庫物品保質(zhì)期、外觀質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)不與辦理入庫手續(xù)。八、固定資產(chǎn)管理辦法第一條 . 公司全部固定資產(chǎn)，包括主樓、辦公樓、廠房、職工宿舍、其他園林建筑、機(jī)械設(shè)備、大小汽車的帳務(wù)管理和計提折舊等，由財務(wù)部負(fù)責(zé)。實(shí)物管理按哪個部門使用，就由哪個部門管理的原則進(jìn)行分工。第二條 . 建立固定

19、資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總值金額、購建日期、使用年限、產(chǎn)地及存放地點(diǎn)。第三條 . 折舊年限：房屋 15 年、汽車 10 年、機(jī)械設(shè)備、電話系統(tǒng)折舊期為 8 年、空調(diào)、音響折舊年限為 6 年、電腦和其他為 5 年。第四條 .折舊計提方法采用使用年限法。九、原材料及其他物品采購管理辦法第一條 . 由廚師長、生產(chǎn)班度根據(jù)宴會預(yù)定單參照廚房庫存及生產(chǎn)計劃，提出采買計劃。第二條 . 將采購計劃送交財務(wù)部審核。第三條 . 由財務(wù)部填制請購單送總經(jīng)理批準(zhǔn)后交由采購員。第四條 . 采購員要負(fù)責(zé)將價格真實(shí)、準(zhǔn)確、清楚的記錄于請購單上。第五條 . 采購員購買后，將原材料直接撥入廚房和生產(chǎn)

20、車間，由保管員協(xié)同廚師長或生產(chǎn)班長共同驗(yàn)收并簽字。第六條 . 驗(yàn)收后采購員將簽字的請購單連同內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票送交總經(jīng)理審批。第七條 . 采購員持內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票到財務(wù)報帳。第八條 . 其他物品的采購 , 由各部門提出申請采購計劃 , 交財務(wù)部保管員審核 , 主管會計簽字 , 交總經(jīng)理批準(zhǔn)后 , 交給采購員采購。原材料采購流程圖10/13酒店后勤管理細(xì)則分析宴會預(yù)定單或銷售計劃提出申請審核填請購單銷售部廚師長 ( 或生產(chǎn)班長 ) 財務(wù)部審批后持驗(yàn)收憑證、發(fā)票審批簽字后總經(jīng)理采購員總經(jīng)理核帳、報帳財務(wù)。其他物品采購流程圖提交 審核 簽字各部門提出采購計劃保管員主管會計總經(jīng)理審批后持驗(yàn)收憑證

21、、發(fā)票審批簽字后核帳、報帳采購員總經(jīng)理財務(wù)部 .十、保管員工作規(guī)范第一條 . 負(fù)責(zé)記好公司所有物資、商品的收發(fā)存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳。第二條 . 定期做好物資、商品的盤點(diǎn)工作，做到帳、貨、卡三相符。第三條 . 貨物入庫時，一定要真實(shí)、準(zhǔn)確的按照入庫單上所列項(xiàng)目認(rèn)真填寫，確保準(zhǔn)確無誤。第四條 . 出庫物品，必須要由總經(jīng)理簽字方可出庫。第五條 . 每個工作日結(jié)束后，應(yīng)及時將出入庫單記帳聯(lián)交財務(wù)部。第六條 . 入庫物資必須按照類別，按固定位置整齊擺放。第七條 . 及時報告物資存儲情況，嚴(yán)禁先出庫后補(bǔ)手續(xù)的錯誤做法。十一、報損、報廢管理規(guī)定第一條 . 商品及原材料

22、發(fā)生霉壞、變質(zhì)，失去使用價值，需要做報損、報廢處理時，由保管員填報“商品、原材料霉壞、變質(zhì)報告表送交財務(wù)部。11/13酒店后勤管理細(xì)則分析第二條 . 經(jīng)主管會計審查提出處理意見后，報總經(jīng)理審批。第三條 . 各業(yè)務(wù)部門的固定資產(chǎn)、低值易耗品的報廢、毀損要由主管會計提出處理意見，然后送交總經(jīng)理批示并由財務(wù)部備案。第一條 .報損、報廢的金額走營業(yè)外支出科目。十二、內(nèi)部審計管理規(guī)定第一條 . 認(rèn)真復(fù)核總臺收銀員的營業(yè)日報、帳單，發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正，以保證收入準(zhǔn)確無誤。對己復(fù)核過的報表，必須簽名以示負(fù)責(zé)。第二條 . 審核記帳的完整和合法依據(jù)，包括科目、對應(yīng)關(guān)系，借貸是否平衡。同時審核記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定， 審批手續(xù)是否完備， 原始單據(jù)是否與記帳內(nèi)容一致。第三條 . 嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn)，對一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結(jié)算，拒絕辦理。第四條 . 審核原料的購入憑證及采購員的報銷單據(jù)在直撥單上的簽名。第五條 . 每日及時核算成本，要求成本核算必須合理、準(zhǔn)確、并計算