風(fēng)險評估報告83009

1、政事業(yè)單位內(nèi)控風(fēng)險評估報告風(fēng)險評估報告單位領(lǐng)導(dǎo) :根據(jù)財政部行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范( 試行 )和單位內(nèi) 部控制實施辦法有關(guān)規(guī)定 ,我們組織開展了對單位各部門的風(fēng)險評估活動 , 現(xiàn)將結(jié)果報告如下 :一、風(fēng)險評估活動組織情況( 一) 工作機(jī)制本次風(fēng)險評估活動, 是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下,由財務(wù)科具體組織實施的。為完成工作, 經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意 , 財務(wù)科從辦公室抽調(diào)相關(guān)工作人員組成行政事業(yè)單位內(nèi)控風(fēng)險評估報告內(nèi)部控制風(fēng)險評估小組, 專門從事此次風(fēng)險評估活動。( 二) 風(fēng)險評估范圍1、本次風(fēng)險評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為: 單位層面風(fēng)險和業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。單位層面風(fēng)險主要包括以下三個方面: 組

2、織架構(gòu)風(fēng)險 : 單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責(zé)不清晰、內(nèi)部控制管理機(jī)制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險 ; 經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險 : 單位經(jīng)濟(jì)活動決策機(jī)制不科學(xué), 決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險 ; 人力資源風(fēng)險 : 單位崗位職責(zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等行政事業(yè)單位內(nèi)控風(fēng)險評估報告導(dǎo)致的風(fēng)險。精品文庫業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。 本單位經(jīng)濟(jì)活動業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險主要包括預(yù)算管理風(fēng)險、收支管理風(fēng)險、政府采購管理風(fēng)險、資產(chǎn)管理風(fēng)險、合同管理風(fēng)險以及其他風(fēng)險。2 、本次風(fēng)險評估所涉及的部門范圍主責(zé)部門 : 內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。配合部門 : 財務(wù)科、辦公室等相關(guān)部門。( 三) 風(fēng)險評估的程序和方法1 、風(fēng)險評估程序本次風(fēng)

3、險評估活動 , 風(fēng)險評估小組先研究制定了風(fēng)險評估工作計劃 , 明確風(fēng)險評估的目標(biāo)和任務(wù) ; 其次組織召開了由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人參加的動員會 , 對風(fēng)險評估活動做出了動員和安排 , 要求財務(wù)部門先進(jìn)行自查 , 查找風(fēng)險點(diǎn) , 研究整改措施 , 向風(fēng)險評估小組匯報自查情況 ; 再次 , 風(fēng)險評估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)財務(wù)部門的自查情況 , 選擇關(guān)鍵科室和自查風(fēng)險點(diǎn)少的項目進(jìn)行重點(diǎn)檢查 ; 最后 , 根據(jù)財務(wù)部門自查情況和現(xiàn)場檢查的工作底稿和收集到的資料 , 進(jìn)行風(fēng)險分析 , 組織編寫風(fēng)險評估報告。2 、風(fēng)險評估方法本次風(fēng)險評估活動 , 采用了風(fēng)險清單法、 文件審查、 實地檢查法、 流程圖法、財務(wù)報表分析法以及小

4、組討論和訪談等方法以識別風(fēng)險 ; 采用了概率分析法、情景分析法和風(fēng)險坐標(biāo)圖法以分析風(fēng)險。(四) 收集的資料和證據(jù)等情況支持本風(fēng)險評估報告的主要有風(fēng)險評估工作底稿,相關(guān)文件、歡迎下載2精品文庫會 計憑證 , 以及自查情況等。二、風(fēng)險評估活動發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險因素(一) 單位層面風(fēng)險因素單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗( 風(fēng)險點(diǎn) A1)。（二）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險因素1、單位預(yù)算未分解下達(dá)至各科室及業(yè)務(wù)部門, 可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)威性不足 , 執(zhí)行力不夠 ( 風(fēng)險點(diǎn) B1) ;2 、單位未按規(guī)定定期對的貨幣資金、 固定資產(chǎn)進(jìn)行核查盤點(diǎn) , 不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度 ( 風(fēng)險點(diǎn) B5) 。三、風(fēng)險分析1 、單位總體風(fēng)險水平根據(jù)風(fēng)險評估