工程項(xiàng)目結(jié)算審核工作流程(共21頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上工程項(xiàng)目結(jié)算審核工作流程為了提高結(jié)算審核質(zhì)量，規(guī)范審核行為，加強(qiáng)審核管理，結(jié)合我校結(jié)算工程項(xiàng)目的特點(diǎn)，特修訂工程結(jié)算審計(jì)工程流程。1、 接受委托單位送達(dá)的“工程項(xiàng)目審計(jì)委托書”（附件1），通過招標(biāo)或其他方式，確定工程造價(jià)咨詢單位（簡稱：咨詢單位），并簽訂建設(shè)工程造價(jià)咨詢審計(jì)合同書；2、 與咨詢單位簽訂“廉政責(zé)任書”（附件2）；3、 咨詢單位交接資料，填寫“結(jié)算資料交接單”（附件3）；在此之前，內(nèi)審單位應(yīng)要求施工單位簽署“工程項(xiàng)目結(jié)算送審須知”和“新建工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書”或“維修工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書”（附件4、5和6）；4、 咨詢單位熟悉資料，提交“建設(shè)工程咨詢實(shí)施方案”

2、（附件7）；5、 審計(jì)處組織召開有管理單位，施工單位和咨詢單位（簡稱：三方）參加的工程結(jié)算審計(jì)審前工作會議，形成“工程造價(jià)結(jié)算審前會議紀(jì)要”（附件8）；6、 咨詢單位向?qū)徲?jì)處通報(bào)初步審核意見，在審計(jì)處主持下，與施工單位見面核對初步審核意見。為了督促核對雙方遵守時(shí)間，雙方對帳人員須填寫“工程結(jié)算審核簽到表”（附件9）。對每日已核對認(rèn)可的量價(jià)，須雙方簽字確認(rèn)（附件10，11和12）。對于有爭議的項(xiàng)目，審計(jì)處組織召開相關(guān)部門的協(xié)商會，以便達(dá)成共識。7、 咨詢單位出具審計(jì)報(bào)告及“結(jié)算經(jīng)濟(jì)指標(biāo)”（初稿及附件13），下達(dá)施工單位。施工單位可在收到初稿15日內(nèi)提出書面意見，15日內(nèi)不提出書面意見，視為默認(rèn)。

3、在初稿得到認(rèn)可后，三方簽署造價(jià)咨詢成果確認(rèn)表，以便形成審計(jì)報(bào)告。如施工單位提出書面意見，審計(jì)處組織相關(guān)部門共同復(fù)審確認(rèn)，以便形成共識；8、 咨詢單位提交審計(jì)報(bào)告，歸還送審資料；9、 審計(jì)處填寫“工程項(xiàng)目結(jié)算單”（附件14），轉(zhuǎn)至管理單位填寫相應(yīng)欄目，移交至財(cái)務(wù)處進(jìn)行工程尾款的結(jié)算工作；10、 審計(jì)費(fèi)結(jié)清。根據(jù)結(jié)算承諾書的約定和咨詢合同的相關(guān)條款，確定審計(jì)費(fèi)的支付單位，進(jìn)行審計(jì)費(fèi)的結(jié)算；11、 審計(jì)資料存檔。按照檔案管理辦法，將相關(guān)的資料整理，裝訂成冊，歸入檔案館存放。附件1：項(xiàng)目編號： 工程項(xiàng)目審計(jì)委托書致:審計(jì)處一、 茲有下列審計(jì)業(yè)務(wù)委托你處辦理被審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃總投資國撥資金國撥資金有 無資金

4、到位是 否竣工驗(yàn)收是 否資金卡號委托事項(xiàng)編制標(biāo)的 （其中：定額基價(jià) 清單報(bào)價(jià) ) 預(yù)算審計(jì) 跟蹤審計(jì)結(jié)算審計(jì) 決算審計(jì)項(xiàng)目類別新建 維修 裝飾結(jié)算已經(jīng)內(nèi)審是 否 所屬時(shí)間從20 年 月 日至20 年 月 日計(jì)劃結(jié)算年度審計(jì)目的和要求二、 上述審計(jì)業(yè)務(wù)所需要費(fèi)用請向我單位收取。三、 審計(jì)結(jié)束后，請你處向我單位遞交審計(jì)結(jié)果，一式 份。四、本委托事項(xiàng)聯(lián)系人： ；電話號碼：委托單位（蓋章）： 負(fù)責(zé)人：委托日期：附：工程項(xiàng)目送審表（由管理單位填寫） 工程項(xiàng)目送審表以下由管理單位填寫：工程名稱計(jì)劃總投資合同價(jià)款管理單位監(jiān)理單位施工單位開工竣工時(shí)間自 年 月至 年 月委托事項(xiàng)編制標(biāo)的（其中：定額基價(jià) 清單報(bào)

5、價(jià)） 預(yù)算審計(jì) 跟蹤審計(jì) 結(jié)算審計(jì) 決算審計(jì) 已經(jīng)內(nèi)審是 否內(nèi)審單位施工單位送審金額內(nèi)審后結(jié)算金額內(nèi)審審減額內(nèi)審審減率送審資料齊全是 否簽署新建工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書是 否簽署維修工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書是 否簽署讓利協(xié)議條款是 否承諾：為保證審計(jì)處對委托事項(xiàng)作出客觀、公正的鑒定、評價(jià)，確保在審計(jì)期間的稽查權(quán)，我們向貴處提供真實(shí)、合法、完整的送審資料，沒有遺漏，并在查閱文件、財(cái)產(chǎn)清查以及約定當(dāng)事人談話等方面，給予積極配合。管理單位(蓋章)負(fù)責(zé)人:施工單位(蓋章)負(fù)責(zé)人:內(nèi)審單位(蓋章)負(fù)責(zé)人: 委托時(shí)間：200 年 月 日附件2：廉政責(zé)任書工程項(xiàng)目名稱： 委托單位（甲方）： 咨詢單位（乙方）： 為加強(qiáng)工

6、程項(xiàng)目審計(jì)中的廉政建設(shè)，規(guī)范工程審計(jì)委托與被委托雙方的各項(xiàng)活動，防止發(fā)生各種謀取不正當(dāng)利益的違法違紀(jì)行為，保護(hù)國家、集體和當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)工程建設(shè)和審計(jì)的法律法規(guī)和廉政建設(shè)責(zé)任制規(guī)定，特訂立本廉政責(zé)任書。第一條 甲乙雙方的責(zé)任（一）應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律、法規(guī)、相關(guān)政策和行業(yè)規(guī)范，以及廉政建設(shè)的各項(xiàng)規(guī)定。（二）嚴(yán)格執(zhí)行委托審計(jì)合同文件，自覺按合同辦事。（三）業(yè)務(wù)活動必須堅(jiān)持公開、公平、公正、誠信、透明的原則（除法律法規(guī)另有規(guī)定者外），不得為獲取不正當(dāng)?shù)睦?，損害國家、集體和對方利益，不得違反工程造價(jià)咨詢和審計(jì)的規(guī)章制度。（四）發(fā)現(xiàn)對方在業(yè)務(wù)活動中有違規(guī)、違紀(jì)、違法行為的，應(yīng)及時(shí)提醒對

7、方，情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)向其上級主管部門或紀(jì)檢監(jiān)察、司法等有關(guān)機(jī)關(guān)舉報(bào)。第二條 甲方的責(zé)任甲方的領(lǐng)導(dǎo)和從事該項(xiàng)審計(jì)的工作人員，在工程委托審計(jì)的事前、事中、事后應(yīng)遵守以下規(guī)定：（一）不準(zhǔn)向乙方和相關(guān)單位索要或接受回扣、禮金、有價(jià)證券、貴重物品和好處費(fèi)、感謝費(fèi)等。（二）不準(zhǔn)在乙方和相關(guān)單位報(bào)銷任何應(yīng)由甲方或個(gè)人支付的費(fèi)用。（三）不準(zhǔn)要求、暗示或接受乙方和相關(guān)單位為個(gè)人裝修住房、婚喪嫁娶、配偶子女的工作安排以及出國（境）、旅游等提供方便。（四）不準(zhǔn)參加有可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的乙方和相關(guān)單位的宴請、健身、娛樂等活動。（五）不準(zhǔn)向乙方和相關(guān)單位介紹或?yàn)榕渑?、子女、親屬參與同甲方項(xiàng)目工程造價(jià)咨詢和審計(jì)等活動。第

8、三條 乙方的責(zé)任應(yīng)與甲方保持正常的業(yè)務(wù)交往，按照有關(guān)法律法規(guī)和程序開展業(yè)務(wù)工作，嚴(yán)格執(zhí)行工程項(xiàng)目咨詢和審計(jì)的有關(guān)方針、政策、準(zhǔn)則和規(guī)范，并遵守以下規(guī)定：（一）不準(zhǔn)以任何理由向甲方及其工作人員索要、接受或贈送禮金、有價(jià)證券、貴重物品及回扣、好處費(fèi)，感謝費(fèi)等。（二）不準(zhǔn)以任何理由為甲方和相關(guān)單位報(bào)銷應(yīng)由對方或個(gè)人支付的費(fèi)用。（三）不準(zhǔn)接受或暗示為甲方、相關(guān)單位或個(gè)人裝修住房、婚喪嫁娶、配偶子女的工作安排以及出國（境）、旅游等提供方便。（四）不準(zhǔn)以任何理由為甲方、相關(guān)單位或個(gè)人組織有可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的宴請、健身、娛樂等活動。第四條 違約責(zé)任（一）甲方工作人員有違反本責(zé)任書第一、二條責(zé)任行為的，按

9、照管理權(quán)限，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分或組織處理；涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任；給乙方單位造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)予以賠償。（二）乙方工作人員有違反本責(zé)任書第一、三條責(zé)任行為的，按照管理權(quán)限，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分或組織處理；涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任；給甲方單位造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)予以賠償。第五條 本責(zé)任書作為工程委托審計(jì)合同的附件，與工程委托審計(jì)合同具有同等法律效力。經(jīng)雙方簽署后立即生效。第六條 本責(zé)任書的有效期為雙方簽署之日起至該工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)結(jié)束時(shí)止。第七條 本責(zé)任書一式四份，由甲乙雙方各執(zhí)一份，送交甲乙雙方的監(jiān)督單位各一份。甲方單位：（蓋章

10、） 乙方單位：（蓋章）法定代表人： 法定代表人：法定代表人委托人： 法定代表人委托人：地址： 地址：電話： 電話：年 月 日 年 月 日甲方監(jiān)督單位（蓋章） 乙方監(jiān)督單位（蓋章）年 月 日 年 月 日（此件為建設(shè)部辦公廳建辦監(jiān)200221號文通知，由湖北省建設(shè)廳印制）附件3：結(jié)算資料交接單 ：受 中國地質(zhì)大學(xué)審計(jì)處 委托，我公司對貴單位 工程進(jìn)行審計(jì)。對下列資料進(jìn)行交接。 （管理單位）于 年 月 日將下列資料交給 （咨詢單位）。序 號資 料 名 稱份數(shù)頁數(shù)備注1施工圖或竣工圖2工程招標(biāo)文件、招標(biāo)答疑紀(jì)要及有關(guān)文件3施工合同及相應(yīng)補(bǔ)充協(xié)議4經(jīng)批準(zhǔn)的開工報(bào)告、工期延期聯(lián)系單5設(shè)計(jì)變更及圖紙會審紀(jì)要

11、6基礎(chǔ)處理核定單7隱蔽工程驗(yàn)收資料8現(xiàn)場簽證的工程量核定單9經(jīng)批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)或施工方案10現(xiàn)場簽證的工程價(jià)款調(diào)整資料11經(jīng)簽證認(rèn)可的材料、設(shè)備采購、租賃合同等12工程概預(yù)算書、標(biāo)底、投標(biāo)報(bào)價(jià)表13工程量計(jì)算式14竣工結(jié)算書15工程竣工驗(yàn)收資料16新建工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書17維修工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書18讓利協(xié)議管理單位經(jīng)辦人： 咨詢單位經(jīng)辦人： 附件4：工程項(xiàng)目結(jié)算送審須知1、 為了對送審資料加強(qiáng)控制，送審資料應(yīng)嚴(yán)格按以下要求準(zhǔn)備：裝訂整齊，編制目錄，編制頁碼，復(fù)印件清晰，加蓋有關(guān)部門的確認(rèn)和批準(zhǔn)印章，資料必須齊全，簽字手續(xù)必須完備，送審資料的合法性、真實(shí)性必須得到有關(guān)部門的確認(rèn)和批準(zhǔn)后才能送審

12、。2、 本工程結(jié)算按合同及招投標(biāo)文件執(zhí)行，結(jié)算方式為合同價(jià)加增減變更，結(jié)算資料按照該方式進(jìn)行編制。3、 為保證送審資料的嚴(yán)肅性，請施工單位再次檢查送審資料是否有遺漏，如有遺漏，請?jiān)谌靸?nèi)（ 年 月 日以前）送審， 年 月 日以后不再接受任何有關(guān)經(jīng)濟(jì)簽證資料。4、 施工單位確認(rèn)送審資料齊全無遺漏，根據(jù)工程性質(zhì)，簽署“新建工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書”或“維修工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書”。管理單位： （蓋章） 年 月 日施工單位： （蓋章） 年 月 日附件5：新建工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書根據(jù)中國地質(zhì)大學(xué)（武漢）基建工程修繕工程項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法,為了嚴(yán)格工程結(jié)算管理, 為了保證工程結(jié)算的準(zhǔn)確性，本公司（單位）承諾：1、 本

13、公司于 年 月 日前向中國地質(zhì)大學(xué)（武漢）報(bào)送的 項(xiàng)目結(jié)算資料真實(shí)、合法、完整，無漏報(bào)。如有漏報(bào)本公司自身承擔(dān)責(zé)任，不再補(bǔ)報(bào)。結(jié)算資料中不合格（變更內(nèi)容不明確、簽字單位不齊全等）的變更簽證，本公司同意按照無效簽證處理。2、 工程結(jié)算的誤差率（誤差率=（內(nèi)審審減額+外審審減額）/變更增減部分施工方送審額）控制在 以內(nèi)。如果誤差率超過 ，本公司同意按總審減額（內(nèi)審審減額與外審審減額之和）的8%支付審計(jì)費(fèi)（其中，外審審計(jì)費(fèi)=外審審減額*8%，內(nèi)審審計(jì)費(fèi)=內(nèi)審審減額*8%），審計(jì)費(fèi)由中國地質(zhì)大學(xué)（武漢）直接從工程結(jié)算款中扣除。 承諾方： （蓋章） 年 月 日附件6：維修工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書根據(jù)中國地質(zhì)大

14、學(xué)（武漢）基建工程修繕工程項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法,為了嚴(yán)格工程結(jié)算管理, 為了保證工程結(jié)算的準(zhǔn)確性，本公司（單位）承諾：1、 本公司于 年 月 日前向中國地質(zhì)大學(xué)（武漢）報(bào)送的 項(xiàng)目結(jié)算資料真實(shí)、合法、完整，無漏報(bào)。如有漏報(bào)本公司自身承擔(dān)責(zé)任，不再補(bǔ)報(bào)。結(jié)算資料中不合格（變更內(nèi)容不明確、簽字單位不齊全等）的變更簽證，本公司同意按照無效簽證處理。2、 工程結(jié)算的誤差率（誤差率=（內(nèi)審審減額+外審審減額）/施工方送審額）控制在 以內(nèi)。如果誤差率超過 ，本公司同意按總審減額（內(nèi)審審減額與外審審減額之和）的8%支付審計(jì)費(fèi)（其中，外審審計(jì)費(fèi)=外審審減額*8%，內(nèi)審審計(jì)費(fèi)=內(nèi)審審減額*8%），審計(jì)費(fèi)由中國地質(zhì)大

15、學(xué)（武漢）直接從工程結(jié)算款中扣除。 承諾方： （蓋章） 年 月 日附件7：建設(shè)工程咨詢實(shí)施方案工程名稱工程概況咨詢單位名稱咨詢工作目標(biāo)咨詢依據(jù)及標(biāo)準(zhǔn)咨詢方式咨詢單位項(xiàng)目人員配置姓名聯(lián)系電話項(xiàng)目負(fù)責(zé)人土建審核人安裝審核人咨詢質(zhì)量目標(biāo)咨詢進(jìn)度計(jì)劃爭議處理措施咨詢合同編號咨詢單位負(fù)責(zé)人意見 咨詢單位負(fù)責(zé)人簽字 年 月 日附件8：工程造價(jià)結(jié)算審前會議紀(jì)要工程名稱： 時(shí)間地點(diǎn)主持人記錄人參加會議單位及人員：委托單位： 管理單位： 施工單位： 咨詢單位： 會議議題： 1、送審資料確定； 2、送審金額確定； 3、結(jié)算方式確定； 4、三方人員確定；5、審核時(shí)間計(jì)劃； 6、審計(jì)費(fèi)的確定。會議確認(rèn)意見：1、 為保

16、證送審資料的嚴(yán)肅性，施工單位鄭重申明送審資料沒有遺漏，不再遞送任何有關(guān)經(jīng)濟(jì)簽證資料。2、 本工程經(jīng)學(xué)校內(nèi)審，內(nèi)審后送審金額為 元，施工單位對自報(bào)的結(jié)算書負(fù)責(zé)，對結(jié)算書中漏算、少算的金額不予增加。3、 本工程結(jié)算 合同及招投標(biāo)文件執(zhí)行：本工程為 合同價(jià)加增減變更 的結(jié)算方式。4、 本工程雙方對帳人員的確定：管理單位施工單位咨詢單位土建安裝土建安裝土建安裝姓 名聯(lián)系電話施工方對帳人員須持公司書面委托函，雙方對賬人員一經(jīng)確定中途不得無故更換，并對每日已核對認(rèn)可的量價(jià)進(jìn)行簽字確認(rèn)。5、 審計(jì)時(shí)間應(yīng)連續(xù)，從 年 月 日開始。6、 審計(jì)費(fèi)按審前施工方簽署的“新建工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書”或“維修工程項(xiàng)目結(jié)算承諾

17、書”執(zhí)行。管理單位簽字： 施工單位簽字： 咨詢單位簽字： 專心-專注-專業(yè)附件9：工程結(jié)算審核簽到表工程名稱： 序號審核日期以及通知時(shí)間咨詢單位施工單位審核內(nèi)容 備注對帳人員到達(dá)時(shí)間對帳人員到達(dá)時(shí)間12345678910111213一、工程概況：二、審核依據(jù)：三、審核意見：四、審核說明：五、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人意見： 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字： 附件10：工程量計(jì)價(jià)編制說明工程名稱： 附件11：工程量確認(rèn)表工程名稱： 序號 定額編號項(xiàng)目名稱計(jì)量單位核定工程量備注1234578910111213141516171819202122232425262728293031323334353637施工單位簽字:咨詢單位簽字:附件12：結(jié)算材料價(jià)格確認(rèn)表工程名稱： 序號材料名稱規(guī)格計(jì)量單位核實(shí)價(jià)格備注12345678910111213141516171819202122232425262728293031323334管理單位簽字:施工單位簽字:咨詢單位簽字:附件13：結(jié)算經(jīng)濟(jì)指標(biāo)工程名稱： 名稱數(shù)量指標(biāo)單位土建安裝合計(jì)建筑面積M2鋼 材TT/m2商 品 砼M3m3/ m2木 材M3m3/m2土建造價(jià)元元/安裝造價(jià)元元/造價(jià)合計(jì)元元/工程造價(jià)大寫： 元附件