新創(chuàng)物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理工作手冊(cè)

1、開原新創(chuàng)物業(yè)管理有限公司財(cái) 務(wù) 部 工 作 手 冊(cè)2012 年 6 月 18 日目錄0 0組織結(jié)構(gòu)及崗位設(shè)置0。 1.組織結(jié)構(gòu)0。2。崗位設(shè)置0。3.部門職責(zé)0。4. 崗位職責(zé)0.4。 1會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)042出納人員崗位職責(zé)0 。 4.3 收. 款員崗位職責(zé)0。5。財(cái)務(wù)制度0。5.1財(cái)務(wù)部門職責(zé)0。5。2會(huì)計(jì)核算原則0。5.3資產(chǎn)管理0.5。 4 財(cái). 務(wù)管理0.5。 5 發(fā). 票管理0。 5。 6 納稅管理0。 5。 7 會(huì). 計(jì)檔案管理0。 5.8支票管理規(guī)定防火安全規(guī)定0.5。10安全管理規(guī)定0。6。工作程序及標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金袋投放及交接程序總賬制作程序及標(biāo)準(zhǔn)員工薪金發(fā)放工作程序及標(biāo)準(zhǔn)00組織

2、結(jié)構(gòu)及崗位設(shè)置0.1組織結(jié)構(gòu)財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)新創(chuàng)地產(chǎn)財(cái)務(wù)中心物業(yè)會(huì)計(jì)物業(yè)出納物業(yè)收款0。2崗位設(shè)置公司會(huì)計(jì)1人（兼物業(yè)會(huì)計(jì)），物業(yè)出納1人（出納兼任收款工作）0 。3 部門職責(zé)0.3 。1 根據(jù)國(guó)家物業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定 相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理辦法 .0。 3。2 圍繞世紀(jì)經(jīng)典項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)發(fā)展規(guī)劃和工作計(jì)劃，負(fù)責(zé)編制世紀(jì)經(jīng)典項(xiàng) 目財(cái)務(wù)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，積極有效的籌劃和運(yùn)用世紀(jì)經(jīng)典項(xiàng)目資金。作好世紀(jì)經(jīng)典項(xiàng)目各項(xiàng)資金的收取與支出管理 .0。3。4 定期匯總世紀(jì)經(jīng)典項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)運(yùn)作情況，提出合理化建議，為世紀(jì)經(jīng) 典項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)發(fā)展決策提供參考依據(jù)。0.3。5 作好財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)和會(huì)計(jì)帳目、報(bào)表、

3、年終結(jié)算工作，并妥善保管會(huì)計(jì)憑 證、帳簿、報(bào)表和其他檔案資料。0.3。6 定期檢查財(cái)務(wù)計(jì)劃、費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況，監(jiān)督各部門的財(cái)務(wù)活動(dòng)，分 析存在的問題，查明原因，及時(shí)解決。統(tǒng)一歸口管理世紀(jì)經(jīng)典項(xiàng)目各種票據(jù)，檢查世紀(jì)經(jīng)典項(xiàng)目所屬部門的收 支發(fā)票和帳目，杜絕世紀(jì)經(jīng)典項(xiàng)目資金流失。0。3。8 負(fù)責(zé)世紀(jì)經(jīng)典項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核監(jiān)督工作。0。 3。9 協(xié)助物業(yè)經(jīng)理辦公室制定年度管理目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)責(zé)任書，并監(jiān)督有 關(guān)部門的執(zhí)行。保守世紀(jì)經(jīng)典項(xiàng)目財(cái)務(wù)機(jī)密，維護(hù)世紀(jì)經(jīng)典項(xiàng)目利益 .0 。4 崗位職責(zé)0。 4。1 會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)。1 會(huì)計(jì)人員必須按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目 .除會(huì)計(jì) 制度允

4、許變動(dòng)的以外，不得任意增減或者合并會(huì)計(jì)科目。會(huì)計(jì)人員對(duì)規(guī)定的會(huì)計(jì)科目名稱、編號(hào)、核算內(nèi)容和對(duì)應(yīng)關(guān)系，不得 任意改變 .0。 4。1。3 會(huì)計(jì)人員對(duì)發(fā)生的每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須取得或填制原始憑證，并 根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記帳憑證。0。 4。1。4 會(huì)計(jì)人員要嚴(yán)格審核會(huì)計(jì)憑證并妥善保管，對(duì)偽造、涂改或經(jīng)濟(jì) 業(yè)務(wù)不合法的憑證 ,應(yīng)拒絕受理 ,并及時(shí)報(bào)告世紀(jì)經(jīng)典項(xiàng)目物業(yè)總經(jīng)理處理。會(huì)計(jì)人員要按照規(guī)定設(shè)置總帳、明細(xì)帳、日記帳。啟用會(huì)計(jì)帳簿時(shí)， 應(yīng)在帳簿封面上寫明單位名稱和帳簿名稱，帳簿扉頁(yè)上應(yīng)附“啟用表”。0。 4.1。6 會(huì)計(jì)人員要根據(jù)審核無誤的會(huì)計(jì)憑證登記帳簿。帳簿記錄發(fā)生錯(cuò)誤 時(shí),不準(zhǔn)涂改、刮擦

5、、挖補(bǔ)或用藥水消除字跡，而應(yīng)將錯(cuò)誤的文字或數(shù)字劃 線注銷（必須使原有字跡仍可辨認(rèn)） ,然后在劃線上方填寫正確的文字或數(shù) 字，并由記帳人員在更正處蓋章。7 會(huì)計(jì)人員應(yīng)按照規(guī)定，定期（月、季、年）核對(duì)帳目、結(jié)帳、編制個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途會(huì)計(jì)報(bào)表。并作到報(bào)表數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，說明清楚。任何人都 不得篡改或授意、指使他人篡改會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)字 .立 卷，0.40.40.40。 4。1。8 會(huì)計(jì)人員要按照規(guī)定對(duì)各種會(huì)計(jì)資料，定期收集，審查核對(duì) ,整理編制目錄，裝訂成冊(cè)，并妥善保管、防止丟失損壞。1.9 協(xié)助世紀(jì)經(jīng)典項(xiàng)目物業(yè)管理處完成其它各項(xiàng)日常管理工作。2 出納人員崗位職責(zé)2.1 負(fù)責(zé)登記現(xiàn)

6、金日記帳、銀行存款日記帳的工作，作到日清月結(jié)。0。 4。2.2 負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票及銀行印鑒卡等有關(guān)資料。0。 4。2.3 負(fù)責(zé)管理銀行帳戶 ,辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，月終及時(shí)對(duì)帳，并根據(jù)需 要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。4 出納員要按照有關(guān)規(guī)定 ,具體辦理經(jīng)營(yíng)收入及費(fèi)用報(bào)銷等現(xiàn)金收支或 銀行轉(zhuǎn)帳手續(xù)。0.4 。2.5 負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理世紀(jì)經(jīng)典項(xiàng)目的發(fā)票和收據(jù)。作好世紀(jì)經(jīng)典項(xiàng)目物業(yè) 管理部票據(jù)的領(lǐng)用和核銷工作。0。 加強(qiáng)貨幣資金的管理 ,嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行帳戶管理法 規(guī)制度 .不得挪用公款，不得出借公司帳戶。0。 4.2。7 協(xié)助世紀(jì)經(jīng)典項(xiàng)目物業(yè)管理處完成其它日常工作 .0 。4

7、。3 收款員崗位職責(zé)0。 世紀(jì)經(jīng)典項(xiàng)目物業(yè)管理處作好各項(xiàng)費(fèi)用的收取、統(tǒng)計(jì)、核算工作， 在業(yè)務(wù)上接受新創(chuàng)地產(chǎn)財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)和監(jiān)督，保證做到收款工作日清、月結(jié) , 帳表相符 ,錢據(jù)相符，對(duì)拖欠費(fèi)用應(yīng)及時(shí)催收，做到費(fèi)用收繳率達(dá)到 99%.0.4 。3。2 根據(jù)業(yè)主（使用人）的需要提供上門服務(wù) ,在預(yù)約時(shí)間內(nèi)準(zhǔn)時(shí)到 達(dá)。0.4 。3.3 對(duì)拖欠費(fèi)用的業(yè)主 ,以電話聯(lián)系、上門催收或在收費(fèi)單上注明銀行余 款不足等方式，使拖欠款及時(shí)回收。4 負(fù)責(zé)世紀(jì)經(jīng)典項(xiàng)目物業(yè)服務(wù)中心接待工作。0。 4。3。5 完成世紀(jì)經(jīng)典物業(yè)項(xiàng)目管理處總經(jīng)理交代的其它任務(wù)。0 。5 財(cái)務(wù)制度0 。5 。1 財(cái)務(wù)部門職責(zé)根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度和財(cái)

8、經(jīng)法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定適用的財(cái) 務(wù)管理方法。0。 圍繞公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展規(guī)劃和工作計(jì)劃 ,負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃和費(fèi)用 預(yù)算，積極開展融資，有效地籌劃和運(yùn)用公司資金。0.5 。1。3 做好公司各項(xiàng)資金的收取與支出管理。0。 5。1.4 定期匯總公司的經(jīng)濟(jì)運(yùn)作情況，提出合理化建議，為公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展決策提供參考依據(jù)。0。 5。1。5 做好財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)和會(huì)計(jì)賬目、報(bào)表年終結(jié)算工作，并妥善保管會(huì)計(jì) 憑證、賬薄、報(bào)表和其他檔案資料 .。6 定期檢查財(cái)務(wù)計(jì)劃、費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況，監(jiān)督各部門的財(cái)務(wù)活動(dòng)， 分析存在問題 ,查明原因，及時(shí)解決。0 。5.2 會(huì)計(jì)核算原則。1 會(huì)計(jì)核算工作依據(jù)財(cái)政部頒發(fā)物業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)

9、計(jì)制度，并結(jié)合 本單位情況制定的會(huì)計(jì)制度。0.5。2。2 會(huì)計(jì)年度按公歷年計(jì)算 ,即從每年 1月1日至 12月31日.。3 會(huì)計(jì)核算的原則采用“權(quán)責(zé)發(fā)生制” .0。 會(huì)計(jì)記帳采用借貸記帳法。0.5 。2.5 本企業(yè)的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等各種會(huì)計(jì)記錄都必須根 據(jù) 實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記、手續(xù)要完整、準(zhǔn)確、及會(huì)計(jì)的一切自制憑證、 帳簿、報(bào)表均采用中文書寫 .0。 5。2.6 記帳本位幣為人民幣。0.5 。2.7 本企業(yè)按規(guī)定不得開立外幣現(xiàn)匯帳戶。實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中如發(fā)生外幣 核算業(yè)務(wù)，記帳匯率采用當(dāng)月一日國(guó)家公布匯率計(jì)算。0。 5。2.8 固定資產(chǎn)折舊采用直線法，不留殘值，開辦費(fèi)等遞延費(fèi)

10、用采用均攤 法，在五年內(nèi)攤完。資金管理0.5 。3.1 資金管理是以即要保證企業(yè)營(yíng)業(yè)所需的資金 ,同時(shí)又要以加快資金周 轉(zhuǎn)為原則.0。 5。3。2 財(cái)務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)的年度預(yù)算資金計(jì)劃，合理安排資金運(yùn)用，嚴(yán)格 各項(xiàng)存貨占用資金及應(yīng)收信貸占用資金 ,加強(qiáng)流動(dòng)資金管理。0。 用于企業(yè)資本性支出的資金需事前寫出申請(qǐng)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可付 款或按采購(gòu)程序支出。0。 對(duì)于從營(yíng)業(yè)收入中取得的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、信用卡等 必須每日清點(diǎn) 后送存銀行不得從營(yíng)業(yè)收入中坐支現(xiàn)金。0。 5。3.5 本企業(yè)及各部門同其它企業(yè)之間的經(jīng)濟(jì)往來事項(xiàng)，除必須支用現(xiàn)金 的世紀(jì)經(jīng)典項(xiàng)目以外，凡達(dá)到支票起點(diǎn)的（ 300 元以上），原則上必須通

11、過銀行 辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。0。 購(gòu)買物品或費(fèi)用支出在 300 元以內(nèi)或差旅需要等，必須用現(xiàn)金結(jié)算 時(shí)，可事先申請(qǐng)借款，所借現(xiàn)金需當(dāng)日歸還 .特殊情況不能歸還的，總出納應(yīng) 及時(shí)用借款單轉(zhuǎn)帳 ,不得以白條抵庫(kù)。0。凡經(jīng)使用后的支票，應(yīng)于 7 日內(nèi)將發(fā)票送回出納，并注銷登記超過 個(gè)月未回的支票，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理督促回收。財(cái)務(wù)管理0。 5。4.1 本企業(yè)化分為：固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等，低值易耗品 購(gòu)進(jìn)時(shí)作為流動(dòng)資金占用，領(lǐng)用時(shí)作為費(fèi)用列支。0.5 。4.2 固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值在 2000 元以上 ,使用年限在一年以上的財(cái) 產(chǎn)、但單位價(jià)值顯然低于標(biāo)準(zhǔn)，卻為公司主要財(cái)產(chǎn)。如：沙發(fā)、電腦，家具 等，也應(yīng)

12、視為固定資產(chǎn) .。3 低值易耗品是指單位價(jià)值在 2000 元以下 ,使用期限相對(duì)較長(zhǎng)（一年 以上）的財(cái)產(chǎn)物品、本企業(yè)低值易耗品采用一次性攤銷法計(jì)入費(fèi)用 ,但實(shí)物建 帳管理.0。 5.4。4 物料用品是指為企業(yè)經(jīng)營(yíng)所必需的物資 .維修材料、清潔用品等消 耗 品.0。 5。4.5 財(cái)產(chǎn)物資由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建帳管理。購(gòu)進(jìn)、入庫(kù)、出庫(kù)、領(lǐng)用、調(diào)撥 必須辦理相應(yīng)手續(xù)，并按規(guī)定履行審批制度。6 各部門要專人負(fù)責(zé)建立財(cái)產(chǎn)保管卡，應(yīng)按財(cái)務(wù)部總帳要求分類、編 號(hào) .對(duì)本部門財(cái)產(chǎn)的變動(dòng)情況及時(shí)登記 ,以保證帳實(shí)相符。凡日久使用失效、自然損耗的財(cái)產(chǎn)，確認(rèn)無法修復(fù)的，可辦理報(bào)損手 續(xù)。固定資產(chǎn)報(bào)損必須報(bào)新創(chuàng)物業(yè)總經(jīng)理批準(zhǔn)

13、。低值易耗品由部門經(jīng)理審批報(bào) 財(cái)務(wù)批準(zhǔn)。0。 5.4。8 企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)行每半年盤點(diǎn)一次，年底徹底清查制度 .各部門盤點(diǎn)時(shí) 逐 項(xiàng)核對(duì)實(shí)物和帳卡，匯總上報(bào)財(cái)務(wù)總帳核對(duì)、對(duì)于丟失、損壞、報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)列 出清單，報(bào)批處理。發(fā)票管理。1 發(fā)票由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后購(gòu)買或印刷本企業(yè)專用 發(fā)個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途0。 5.5。2 財(cái)務(wù)部要專人負(fù)責(zé)領(lǐng)用、保管、使用發(fā)票，建立發(fā)票使用登記制 度，設(shè)置發(fā)票登記簿。在使用發(fā)票時(shí)必領(lǐng)填寫使用日期、發(fā)票號(hào)碼、發(fā)票金 額、收票單位及經(jīng)辦人姓名 .0.5 。5.3 領(lǐng)用發(fā)票時(shí)必須嚴(yán)格按發(fā)票領(lǐng)用程序制度辦理，要認(rèn)真履行以舊換 新手續(xù)。財(cái)務(wù)部收回用過的發(fā)票時(shí)要與領(lǐng)

14、用發(fā)票登記的號(hào)碼進(jìn)行核對(duì)。開具本企業(yè)營(yíng)業(yè)發(fā)票必須在本企業(yè)經(jīng)營(yíng)世紀(jì)經(jīng)典項(xiàng)目范圍內(nèi)，發(fā)票不 得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、虛開。0.5 。5。5 資金往來發(fā)票用完之后要與入帳金額進(jìn)行核對(duì) ,確保入帳金額與票 面金額一致.0。 每本發(fā)票用完之后，在發(fā)票背面要注明作廢、發(fā)票號(hào)碼 ,經(jīng)辦人及審 核人在審核無誤后均要簽章。7 財(cái)務(wù)部要嚴(yán)格按會(huì)計(jì)檔案的歸檔管理造冊(cè)、歸檔發(fā)票 .發(fā)票登記簿和 已開具的發(fā)票存根聯(lián)，按規(guī)定必須妥善保存 5 年.凡未按照規(guī)定開具、保管發(fā)票 ,給企業(yè)帶來?yè)p失的，或因管理不善出 現(xiàn)發(fā)票丟失現(xiàn)象，除按稅務(wù)部門規(guī)定額度交足罰款賠償損失金額外，并要接受 企業(yè)內(nèi)部給予的處罰。0.5 。6 納稅管理。1

15、按稅法規(guī)定，本企業(yè)向國(guó)家交納營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi) 附 加、個(gè)人所得稅、印花稅、車船使用稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅共九種稅（商議 科目）。0.5 。6。2 營(yíng)業(yè)稅：按本企業(yè)營(yíng)業(yè)收入科目交納。特約服務(wù)、酒吧餐飲等科目 按營(yíng)業(yè)收入 5交納 .0.5 。6。3 城市維護(hù)建設(shè)稅： 0。5%0。 5。6.4 個(gè)人所得稅：本企業(yè)全部在職職工為個(gè)人所得稅納稅義務(wù)人、企業(yè) 對(duì)個(gè)人所得稅實(shí)行代扣代繳的辦法、個(gè)人所得稅使用超額累進(jìn)稅率 ,稅率為 5% 至 45 。車船使用稅 :財(cái)務(wù)部根據(jù)“開原市納稅單位車船使用稅源登記明細(xì)表” 填寫“開原市地方稅務(wù)局車船使用稅納稅申報(bào)表”，可每年 1 月 10 日到地方 稅務(wù)

16、局申報(bào)，通過銀行繳納。0。 房產(chǎn)稅：按房屋價(jià)值的 12 ，以年計(jì)算，分季繳納 .每月 10 日前填 寫“開原市地方稅務(wù)局房產(chǎn)稅申報(bào)表”，到地方稅務(wù)局申報(bào) ,通過銀行繳納。7 土地使用稅：是國(guó)家根據(jù)企業(yè)占地面積大小所征收的一種稅。根據(jù) 地理位置不同 ,繳納使用稅不一，最少的每平方米交 1 元，最高每平方米每年不超過 300 元。印花稅 :是國(guó)家對(duì)旅游企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中書立、領(lǐng)受的憑證而征收的 一種稅。是企業(yè)根據(jù)規(guī)定自行計(jì)算并一次性購(gòu)買貼足印花稅票 .會(huì)計(jì)檔案管理0。 5.7。1 會(huì)計(jì)檔案是企業(yè)重要檔策之一。為加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的科學(xué)管理，更好 地為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理服務(wù) ,應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況制定

17、。0。 會(huì)計(jì)檔案包括：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其它會(huì)計(jì)核算 資 料、各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限根據(jù)其特點(diǎn)，分為永久、定期兩類。定期保管期 限為三年、五年、十年、十五年、二十五年。如有特殊需要可適當(dāng)延長(zhǎng)保管期 限。各種會(huì)計(jì)檔案的管理期限從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起 .0。 5.7。3 財(cái)務(wù)部要專人負(fù)責(zé)管理會(huì)計(jì)檔案、會(huì)計(jì)人員如有變動(dòng) ,要辦理交接 手續(xù)。要有相應(yīng)的安全措施 ,做到妥善保管，存放有序，查閱方便，嚴(yán)格執(zhí)行安 全保密制度。0.5 。7。4 會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按如下立卷方法和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行封存保管：0。 5。7。4。1 記帳憑證連同所附原始憑證記帳憑證，按照編號(hào)、順序（按 月編順序號(hào)）及時(shí)整理裝訂成

18、冊(cè) ,將封面、封底項(xiàng)目填寫齊全，并在裝訂包角封簽前 后兩處蓋單位財(cái)會(huì)專用章和裝訂人印章，做到裝訂齊、牢固。會(huì)計(jì)帳簿按年度立卷，按帳簿的種類整理，一本帳簿為一卷 ,活頁(yè) 帳簿應(yīng)撤出空白帳頁(yè)，按資金來源及收入，資金占用及支出分別整理編寫頁(yè) 號(hào)，裝訂成冊(cè)。每本帳簿要加貼封面，屬于應(yīng)收、預(yù)收、預(yù)付、代銷商品價(jià)款 等帳戶 ,在每卷前，設(shè)置“科目戶名目錄”以便于查閱 .。4。 3 會(huì)計(jì)報(bào)表及報(bào)表說明 （文字分析），按月妥善保管，年度終了后年 內(nèi)的全部報(bào)表按月、季、年順序，裝訂成冊(cè) .財(cái)務(wù)部按月、季、年報(bào)，將所屬 上報(bào)的報(bào)表一并裝訂。支票管理規(guī)定0。 5.8。1 各部門日常零星支出金額超過 300 元的事項(xiàng)

19、，原則上用支票支付0。 5。8.2 各部門費(fèi)用支出需用支票時(shí)，要開支票申領(lǐng)單、寫清用途、申請(qǐng)金 額。申領(lǐng)審批程序同現(xiàn)金申領(lǐng)相同。0.5 。8。3 采購(gòu)物品需填寫采購(gòu)申請(qǐng)單。經(jīng)部門經(jīng)理簽字，由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后 報(bào)世紀(jì)經(jīng)典項(xiàng)目物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)方可到財(cái)務(wù)領(lǐng)取支票。0。 5。8。4 填寫支票時(shí)不得涂改、不準(zhǔn)折疊 ,支票有效期為十天 .個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途0。5。8.5 取支票后應(yīng)妥善保管 ,不得遺失 ,如有遺失應(yīng)盡快報(bào)財(cái)務(wù)掛失。0。 支票使用并取得憑據(jù)后，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)報(bào)帳。0 。5 。9 防火安全規(guī)定。1 嚴(yán)格遵守新創(chuàng)物業(yè)公司防火安全管理規(guī)則 ,保持通道暢通 .。2 財(cái)務(wù)部辦公區(qū)域工作人員應(yīng)經(jīng)常

20、檢查燈具和電線，發(fā)現(xiàn)破損、老化 要及時(shí)請(qǐng)物業(yè)工程部更換。3 離開辦公室時(shí)必須進(jìn)行防火安全檢查，確無問題，切斷電源后鎖好 門窗方可離開。4 各崗位要熟悉各種消防器材性能、使用方法及器材擺放位置 .發(fā)現(xiàn)火 情立即撲救，及時(shí)報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及秩序維護(hù)員部，并保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng)，協(xié)助查清起火 原因。5 愛護(hù)器材，保持滅火器清潔。禁止隨意挪動(dòng)、遮擋消防器材。0。 5。9.6 凡違反本規(guī)定者，按公司消防管理規(guī)章有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。安全管理規(guī)定0。 5.10 。1 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)方面的法規(guī)、制度和有關(guān)規(guī)定，結(jié)合財(cái)務(wù) 工作進(jìn)行定期安全檢查，發(fā)現(xiàn)問題和漏洞及時(shí)匯據(jù)并妥善處理。2 收銀員營(yíng)業(yè)算帳完畢 ,須交現(xiàn)金、支票、信用

21、卡等投入“銀行 "，公 司不得存留現(xiàn)金過夜 .0.5 。10。3 出納室為財(cái)務(wù)部重要部位，除專人在內(nèi)工作外，其他無關(guān)人員不 得入內(nèi)。 （ 此處要增加防范措施）財(cái)務(wù)人員去銀行取現(xiàn)金、支票等，必須有專車接送 ,并由秩序維護(hù)人 員全程護(hù)衛(wèi) 取送款中途不準(zhǔn)任何無關(guān)人員搭車、未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)在途中辦理任 何與此項(xiàng)工作無關(guān)事宜。0。 財(cái)務(wù)部嚴(yán)禁存放私人現(xiàn)金及貴重物品。各種鑰匙印章指定專人保管 不得將鑰匙帶出公司或隨意放在不安全的地方。0.5 。10.6 對(duì)營(yíng)業(yè)收入中的外匯，要按財(cái)會(huì)管理規(guī)定上繳入庫(kù)，嚴(yán)禁私自套 匯、轉(zhuǎn)換 .0.5 。10。7 財(cái)務(wù)部出納員不得私配保險(xiǎn)柜鑰匙，不得將保險(xiǎn)柜密碼外傳，過

22、節(jié)或放假時(shí) ,要與秩序維護(hù)部配合 ,對(duì)保險(xiǎn)柜加封。0 。6 工作程序及標(biāo)準(zhǔn)0。 6.1 現(xiàn)金袋投放及交接程序0.6 。1。1 每天所有的收銀員及其他負(fù)責(zé)現(xiàn)金交款的人員應(yīng)將所收到的現(xiàn)金放 入現(xiàn)金袋中 .0。 6。1.2 所有的現(xiàn)金袋應(yīng)投入保險(xiǎn)箱中，收銀員監(jiān)督現(xiàn)金袋交接。個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途0.6 。1.3 收銀員或交款員應(yīng)將各自的交款情況記錄在現(xiàn)金袋投放登記報(bào)表 上，登記報(bào)表應(yīng)包含下列欄目 :日期、營(yíng)業(yè)點(diǎn)、時(shí)間、收銀員姓名及簽章、見 證人姓名及簽章、收件人姓名及簽章 .出納應(yīng)在有其他見證人 ,最好是收銀主管或財(cái)務(wù)部有關(guān)人員在場(chǎng)監(jiān)督下 清點(diǎn)列在現(xiàn)金袋投入登記表上的現(xiàn)金袋數(shù)目。0。 6。1。5 出納應(yīng)確保實(shí)收現(xiàn)金數(shù)目與列在現(xiàn)金袋投入登記表上的現(xiàn)金袋總數(shù)相吻合 .。6 出納應(yīng)在財(cái)務(wù)部