啟用新版企業(yè)所得稅季度預繳網(wǎng)上申報系統(tǒng)操作手冊

1、企業(yè)所得稅季度預繳網(wǎng)上申報系統(tǒng)操作手冊目錄1前期準備11.1安裝最新版本Adobe Reader11.2GDCA用戶須安裝最新版本數(shù)字證書客戶端22登錄43申報73.1查賬征收納稅人（A類）7財務(wù)報表7企業(yè)所得稅季度預繳納稅申報表（A類）133.2核定征收納稅人（B類）15財務(wù)報表15企業(yè)所得稅季度預繳納稅申報表（B類）154查詢申報結(jié)果175網(wǎng)上扣稅操作186常見問題及注意事項191 前期準備1.1 安裝最新版本Adobe Reader企業(yè)所得稅季度申報網(wǎng)上申報系統(tǒng)是我省國稅網(wǎng)上辦稅大廳的一個子功能模塊，凡開通網(wǎng)上辦稅服務(wù)功能的企業(yè)所得稅納稅人，只需安裝Adobe Reader 以上版本即可

2、使用。目前Adobe官方網(wǎng)站最新版本為Adobe Reader 10.1.0，安裝方法如下：（1） 地址欄輸入/，登錄Adobe官方網(wǎng)站，如下圖：（2） 點擊“立即下載”按鈕，按照頁面指示步驟下載安裝即可，如下圖：1.2 GDCA用戶須安裝最新版本數(shù)字證書客戶端辦理開通GDCA數(shù)字證書的納稅人，應(yīng)安裝最新版本GDCA客戶端程序，方法如下（未開通數(shù)字證書的納稅人可以跳過此步）：地址欄輸入，登錄廣東數(shù)字服務(wù)網(wǎng)下載頁面，點擊最新版本的GDCA數(shù)字證書驅(qū)動鏈接下載，目前最新版本為V，點擊“GDCAS數(shù)字證書-3.9.5（全省適用，廣州除外）”下載安裝文件壓縮包，解壓后安裝即可，如下圖之前已經(jīng)安裝過GD

3、CA數(shù)字證書客戶端的納稅人，可以通過客戶端升級按鈕對客戶端進行升級，如下圖示：2 登錄1. 納稅人可通過如下兩種方式登錄網(wǎng)上辦稅大廳：（1） 方法一：在地址欄中輸入w登錄中山國稅主頁，在網(wǎng)上辦稅欄目中的“用戶名”和“密碼”項中分別輸入納稅人識別號及密碼，開通GDCA用戶直接點擊“證書登錄”按鈕，即可登錄網(wǎng)上辦稅大廳，如下圖所示：（2） 方法二：在地址欄中輸入登錄廣東國稅網(wǎng)上辦稅大廳，分別輸入納稅人識別號及密碼，開通GDCA用戶直接點擊“證書登錄”進行登錄，如下圖2. 按提示輸入PIN碼，點擊“登錄”，如下圖所示注：PIN碼必須準確輸入，連續(xù)六次錯誤輸入PIN碼，證書將被鎖且無法使用3. 進入登

4、錄界面后，檢查納稅人名稱、納稅識別號等信息是否正確，點擊“網(wǎng)上拓展”進入企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)，如下圖：4. 點擊“網(wǎng)上拓展”后，進入企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)，如下圖3 申報3.1 查賬征收納稅人（A類）查賬征收納稅人，應(yīng)按順序申報財務(wù)報表、企業(yè)所得稅月（季度）申報表（A類），操作流程如下：3.1.1 財務(wù)報表1. 點擊“我要申報”à“財務(wù)報表”，進入財務(wù)報表申報界面，如下圖：2. 在“財務(wù)報表月、季度申報”中，選擇適用的會計制度，并選擇報表所屬期起止（所屬期必須選擇當季度第一日至當季度最后一日），點“下載電子表單”，進入下載頁面如下圖：（1） 選擇“企業(yè)會計準則”，下載頁面如圖：（2

5、） 選擇“企業(yè)會計制度”或“小企業(yè)會計制度”，下載頁面如圖：3. 輸入“校驗碼”，點擊“下載電子表單”，提示保存，保存后打開，如圖：4. 財務(wù)報表可以手工填寫，也可以點擊“導入”按鈕，導入從電子申報軟件導出的財務(wù)報表的xml數(shù)據(jù)文件，如下圖5. 導入數(shù)據(jù)后，可核查表單數(shù)據(jù)是否無誤。網(wǎng)報系統(tǒng)財務(wù)報表的表單操作支持手工錄入數(shù)據(jù)，可直接在財務(wù)報表的PDF表單上直接錄入或修改。6. 核查無誤后，未開通GDCA的用戶，直接輸入用戶密碼，點擊“提交”按鈕；7. 開通GDCA的用戶，點擊納稅人數(shù)字簽名，正常情況下，系統(tǒng)自動檢測插入的GDCA數(shù)字證書，并提示簽名對話框，核對簽名信息無誤后，點擊簽名。報表簽名后

6、，提示將表單另存一份，建議不覆蓋原來的文檔。簽名成功后，點擊提交。(如圖)8. 提交后如果出現(xiàn)版本校驗異常的提示，點擊確定按鈕，然后再在彈出的“提交已取消”對話框中點“確定”按鈕：（1）解決方法一：點擊Adboe Reader菜單欄“編輯”à“首選項”在“首選項”界面選擇左邊的“安全性（增強）”去掉“啟動增強的安全性”復選框前面的勾（注：本操作在同一臺電腦上只需設(shè)置一次，以后進行申報時可不必重復操作）。（2）解決方法二：然后點擊信任按鈕，選擇總是信任此文檔，然后保存并覆蓋原來的文檔9. 再次點擊提交，頁面右下角出現(xiàn)提交數(shù)據(jù)進程，如圖：10. 提交過程系統(tǒng)會對數(shù)據(jù)進行再次校驗，校驗通過

7、后會出現(xiàn)以下提示，至此財務(wù)報表申報數(shù)據(jù)提交工作已完成，大概10分鐘左右可到查詢頁面查詢申報處理結(jié)果。11. 重復上述步驟，依次對財務(wù)報表的各表單進行申報。3.1.2 企業(yè)所得稅季度預繳納稅申報表（A類）1. 點擊“我要申報”à“企業(yè)所得稅月（季度）申報”，進入季度申報界面，如下圖：2. 點擊“我要申報”，進入表單下載頁面，如圖3. 輸入驗證碼，點擊“下載申報表”，保存并打開報表，如圖4. 核對報表的“稅款所屬期間”、“納稅人識別號”、“納稅人名稱”是否正確，報表自動帶出第4行“利潤總額”以及13行“減：實際已預繳所得稅額”。利潤總額取自對應(yīng)季度的利潤表，實際已預繳所得稅額取自系統(tǒng)后臺

8、。檢查該兩行數(shù)據(jù)是否有誤。5. 核對無誤后，按實際情況填寫報表。填寫完成后輸入密碼或進行數(shù)字簽名后，點擊提交。3.2 核定征收納稅人（B類）核定征收納稅人，應(yīng)按順序申報財務(wù)報表、企業(yè)所得稅季度預繳納稅申報表（B類），操作流程如下：3.2.1 財務(wù)報表與查賬征收納稅人報送方法一致，此處略，詳見“財務(wù)報表”3.2.2 企業(yè)所得稅季度預繳納稅申報表（B類）1. 點擊“我要申報”à“企業(yè)所得稅月（季度）申報”，進入季度申報界面，如下圖2. 點擊“我要申報”，進入表單下載頁面，如圖3. 輸入驗證碼，點擊“下載申報表”，按提示保存后，打開報表，如圖：4. 核對企業(yè)信息，并核對申報表第5行“稅務(wù)機

9、關(guān)核定應(yīng)稅所得率”、12行“已預繳所得稅額”是否正確，若有此兩項有誤應(yīng)盡快聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)5. 核對無誤后，按實際情況填寫報表，核對無誤后，輸入密碼或進行數(shù)字簽名并提交，方法與財務(wù)報表相近，具體參看財務(wù)報表。4 查詢申報結(jié)果（1） 報表提交成功后，大約10分鐘左右，可點擊離線申報系統(tǒng)首頁的“申報查詢”菜單項，選擇查詢條件，點擊查詢按鈕，查詢申報處理結(jié)果。（2） 處理結(jié)果有四種業(yè)務(wù)狀態(tài)：待處理、正在處理、處理成功、處理失?。?、待處理：報表已提交成功，系統(tǒng)還沒開始處理，可稍后查詢處理結(jié)果。2、正在處理：系統(tǒng)正在對申報數(shù)據(jù)進行處理，可稍后查詢處理結(jié)果。3、處理成功：申報數(shù)據(jù)已處理成功，可點擊“下載

10、”鏈接，輸入驗證碼后將處理成功的靜態(tài)表單下載到本地保存。4、處理失?。嚎牲c擊“查看”鏈接查看具體失敗原因，可根據(jù)具體情況判斷，如果是提示Ctais2.0發(fā)生異常、數(shù)據(jù)效驗異常等系統(tǒng)問題，則納稅人可撥打12366咨詢具體解決辦法，如果是其他問題，納稅人可能要根據(jù)情況到前臺協(xié)助辦理相應(yīng)業(yè)務(wù)。5 網(wǎng)上扣稅操作成功進行企業(yè)所得稅季度網(wǎng)上申報后，返回網(wǎng)上辦稅大廳首頁，進入【申報征收】，點擊“網(wǎng)上繳稅”功能，按提示完成稅款繳納，如下圖：6 常見問題及注意事項（1） 納稅人應(yīng)先報送對應(yīng)季度的財務(wù)報表，才能下載季度預繳申報表，否則提示錯誤。其中，“會計制度類型”選擇“小企業(yè)會計制度”或“企業(yè)會計制度”的，必須申報利潤表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表三張報表（適用小企業(yè)會計制度的納稅人現(xiàn)金流量表可以報送空白表）；選擇“企業(yè)會計準則”的，必須申報利潤表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表等四張報表。否則將無法下載季度預繳申報表，并出現(xiàn)如下錯誤提示：（2） 下載財務(wù)報表表單時，所屬期起止應(yīng)選擇對應(yīng)季度的第一日至最后一日；（3） 財務(wù)報表、企業(yè)所得稅季度預繳申報表均支持申報軟件數(shù)據(jù)文件導入，也支持手工錄入；（4） 查賬征收納稅人使用的企業(yè)所得稅季度預繳申報表(A類)第4行“利潤總額”，取自利潤表利潤總額行次數(shù)據(jù)，請納稅人填寫利潤表時按實際填寫