XX公司財務(wù)管理流程(_21頁)

1、財務(wù)管理流程單店營業(yè)收入結(jié)算流程收銀員前廳/后廚/涼菜組填制本組銷售匯總表打印清機表店經(jīng)理財務(wù)處核算會計收集整理銷售小票清機復(fù)審、核對？編制單店營業(yè)收入日報表復(fù)審、核對？編制總分類帳編制記帳憑證收集整理單店銷售數(shù)據(jù)監(jiān)督是是否否否單店營業(yè)現(xiàn)金結(jié)算流程收銀員店經(jīng)理銀行收款營業(yè)現(xiàn)金結(jié)帳財務(wù)處核算會計清機審核保管并上交銀行收款憑證編制總分類帳編制記帳憑證收集整理單店銷售數(shù)據(jù)監(jiān)督收取營業(yè)現(xiàn)金編制銀行存款日記帳出具收款憑證存款審核出具收款憑證否是是否單店物料成本結(jié)算流程配送員店管部店經(jīng)理財務(wù)處核算會計整理收貨單據(jù)填制收貨清單復(fù)審、核對？編制總分類帳編制記帳憑證供應(yīng)商/配送方編制調(diào)節(jié)表簽字備案簽字備案備案采

2、購部與調(diào)拔單核對與調(diào)拔單核對復(fù)審、核對？ 匯總收貨清單復(fù)審、核對？是是是是否否否否單店費用支付結(jié)算流程確認各項費用申請借款借款支付審批支付費用報銷帳務(wù)處理單店經(jīng)理財務(wù)部店管部經(jīng)理總經(jīng)理審核否是否是董事會單店財務(wù)部經(jīng)理辦公會各職能部門店管部預(yù)算編制流程預(yù)算編制流程根據(jù)部門計劃編制部門預(yù)算審核匯總、平衡預(yù)算審批經(jīng)營計劃、預(yù)算確定成文質(zhì)詢同意？執(zhí)行根據(jù)預(yù)算目標分解、下達預(yù)算指標，確定預(yù)算編指導(dǎo)思想和要求確定戰(zhàn)略、經(jīng)營目標預(yù)算指標分解是執(zhí)行否編制單店預(yù)算根據(jù)建議調(diào)整根據(jù)建議調(diào)整組織調(diào)整匯總、平衡提供分析或技術(shù)支持根據(jù)需要參加質(zhì)詢 根據(jù)需要參加質(zhì)詢根據(jù)需要參加質(zhì)詢 討論并提出調(diào)整建議匯總、平衡，初步審查

3、確定預(yù)算目標執(zhí)行預(yù)算內(nèi)費用支出流程各部門部門負責(zé)人總經(jīng)理申請借支/支付審批權(quán)限內(nèi)？是否財務(wù)部主管副總審批權(quán)限內(nèi)？審核超預(yù)算？是審批否獲知信息，進入預(yù)算外管理流程否獲知信息，進入預(yù)算外管理流程支付并記帳定期公布預(yù)算執(zhí)行信息接收信息接收信息接收信息接收信息是預(yù)算外費用審批控制流程各部門部門負責(zé)人總經(jīng)理申請借支/支付審批同意？是否財務(wù)部主管副總審批同意？是審批否否發(fā)生業(yè)務(wù)活動審批申請報銷/支付審批同意？支付/資金計劃是報銷/支付審批權(quán)限內(nèi)？否是權(quán)限內(nèi)？否是預(yù)算執(zhí)行人部門領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部總經(jīng)理辦公會月度預(yù)算分析審核正確？否匯總分析審閱是需要解決問題？主管副總/總經(jīng)理協(xié)商解決備案執(zhí)行是否預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督控制流程預(yù)

4、算調(diào)整流程預(yù)算調(diào)整申請部門財務(wù)部經(jīng)理辦公會各部門董事會提出調(diào)整申請受理申請同意審批擬定調(diào)整方案、組織各部門調(diào)整根據(jù)要求調(diào)整部門預(yù)算匯總、平衡、初審討論、提出修改建議執(zhí)行根據(jù)建議修改匯總、平衡審批權(quán)限內(nèi)審批權(quán)限內(nèi)審批下發(fā)預(yù)算調(diào)整通知書是否是否否是采購管理采購部店管部采購需求部門領(lǐng)用部門監(jiān)事處提出采購需求計劃是否有庫存？匯總擬訂公司總體需求計劃制訂采購計劃是否符合招標條件？進入招標流程訂購進入超預(yù)算處理流程驗收入庫組織進貨是否直發(fā)加工現(xiàn)場？驗收入庫參與監(jiān)督進入領(lǐng)料流程是是是否是否采購需求單、采購申請單審核？是否采購申請單采購計劃單資金計劃單訂購單、合同入庫單入庫單是否有庫存？審核？是財務(wù)處是否超預(yù)

5、算？制訂資金計劃付款結(jié)算否提出采購申請否采購申請單否是否訂購單、合同采購管理流程收集分析信息分解目標公司總體經(jīng)營計劃單店店管部其它部門采購部經(jīng)營辦收集分析信息提出需求計劃提出采購申請收集信息提出采購申請制訂采購計劃收集分析信息主管領(lǐng)導(dǎo)上報審批審核是否有庫存？進入領(lǐng)料流程采購需求單采購申請單否是是否提出常備料采購申請庫房提供庫存情況審核審核審核否否否是是是采購計劃制訂流程訂購流程財務(wù)處店管部采購需求部門監(jiān)事處采購部制訂采購計劃選擇采購方式采購詢價協(xié)助詢價協(xié)助詢價確定采購價格主管領(lǐng)導(dǎo)審批？審核？參與監(jiān)督訂購入庫檢驗流程入庫檢驗流程采購貨物交檢單通知供方參與檢驗辦理入庫信息備案檢驗、驗證合格？否否填

6、不合格單財務(wù)處單店店管部采購部監(jiān)事處使用部門退換貨物參與監(jiān)督信息備案入庫帳務(wù)處理辦理入庫是否直接配送？是是檢驗、驗證合格？填不合格單入庫清單入庫清單入庫單入庫單庫房參與檢驗領(lǐng)料管理流程領(lǐng)料管理流程財務(wù)處需求部門店管部采購部供應(yīng)商/配送方提出領(lǐng)料申請出庫帳務(wù)處理是否直接配送？審核？通知發(fā)貨采購流程有無庫存？配送貨物否是是否辦理出庫手續(xù)領(lǐng)取貨物入庫驗收入庫帳務(wù)處理入庫清單登記庫存帳薄出庫清單、領(lǐng)料單領(lǐng)料單領(lǐng)料申請表無有采購價格平臺制訂流程采購價格平臺制訂流程店管部公司各部門單店采購員收集價格信息匯總價格信息采購部提供價格信息提供價格信息協(xié)助提出協(xié)助提出發(fā)放并回收價格調(diào)查表協(xié)助確認協(xié)助確認備案提供價

7、格信息協(xié)助提出修改建議修改建議修改建議建立價格平臺組織執(zhí)行提供價格信息營運副總確認價格平臺審批登記上網(wǎng)監(jiān)督采購付款結(jié)算流程采購付款結(jié)算流程財務(wù)處單 店庫 房采購部供應(yīng)商/配送方發(fā)貨清單/銷售合同申請借款審核？審核？支付貨款報銷否是是借款否領(lǐng)取貨款核對？核對？申請付款否否是是中心廚房營運副總公司其它各部門單店店管部質(zhì)檢員收集供應(yīng)商信息提出候選名單確認供應(yīng)商匯總采購物資質(zhì)量信息組織現(xiàn)場評價采購物資分類采購部審批采購（流程）備案備案，按名單執(zhí)行采購提供供應(yīng)商信息提供供應(yīng)商信息提供供應(yīng)商信息協(xié)助提出協(xié)助提出協(xié)助提出參加評價參加評價參加評價審批發(fā)放并回收供應(yīng)商調(diào)查表現(xiàn)場評價？是否匯總評價結(jié)果提出排序名單

8、需小批試用？是進行小批量試用或試裝進行小批量試用或試裝進行小批量試用或試裝協(xié)助確認協(xié)助確認協(xié)助確認否協(xié)助提出參加評價協(xié)助確認提供供應(yīng)商信息協(xié)助提出新供應(yīng)商選擇流程新供應(yīng)商選擇流程技術(shù)中心參加評價供應(yīng)商管理流程供應(yīng)商管理流程單店 營運副總其它各部門中心廚房采購員質(zhì)量檢驗員提醒供應(yīng)商，協(xié)商解決發(fā)現(xiàn)物資材料質(zhì)量問題采購部經(jīng)理協(xié)助解決備案評價結(jié)果備案物資采購發(fā)現(xiàn)物資材料質(zhì)量問題發(fā)現(xiàn)物資材料質(zhì)量問題發(fā)現(xiàn)物資材料質(zhì)量問題審批提出取消供應(yīng)商資格建議是否取消該供應(yīng)商資格，重新選擇發(fā)現(xiàn)物資材料質(zhì)量、價格問題匯總信息重大？監(jiān)事處通過法律解決是提供意見提供意見提供意見提供意見提供意見定期/抽樣組織綜合評價備案否參加評價參加評價參加評價參加評價參加評價評價結(jié)果歸檔重新確認供應(yīng)商有質(zhì)量問題？取消資格？是否采購招標流程采購招標流程采購需求部門營運副總領(lǐng)用部門質(zhì)量檢驗員采購部供應(yīng)商提出采購申請需實地考察？參加實地考察提出評價意見