銀行會計科目表

1、銀行會計科目表2011年9月科目代碼科目名稱一級二級三級資產(chǎn)類1001庫存現(xiàn)金100101庫存現(xiàn)金100102自助設(shè)備占款100103運送中外幣現(xiàn)金100104庫存外幣1002銀行存款100201存放本行銀行存款1003存放中央銀行款項100301存放中央銀行法定準備金100302存放中央銀行備付金-超額準備金100399存放中央銀行其他款項1004劃繳中央銀行財政存款100401劃繳中央銀行財政存款1011存放同業(yè)101101存放同業(yè)活期款項101102存放同業(yè)定期款項101103存放境外同業(yè)1012存放同業(yè)減值準備101201存放同業(yè)減值準備1031存出保證金103101存出保證金1101

2、交易性金融資產(chǎn)110101交易性金融資產(chǎn)成本110102交易性金融資產(chǎn)公允價值變動1102指定為以公允價值計量的金融資產(chǎn)110201指定為以公允價值計量的金融資產(chǎn)成本110202指定為以公允價值計量的金融資產(chǎn)公允價值變動1111買入返售金融資產(chǎn)111101買入返售債券111111系統(tǒng)內(nèi)買入返售票據(jù)111112系統(tǒng)外買入返售票據(jù)111120買入返售信貸資產(chǎn)111199買入返售其他資產(chǎn)1123待攤費用112301待攤費用1131應(yīng)收股利113101應(yīng)收股利11310101金融機構(gòu)應(yīng)收股利11310102非金融機構(gòu)應(yīng)收股利1132應(yīng)收利息113201應(yīng)收單位貸款息113202應(yīng)收個人貸款息11320

3、3應(yīng)收銀團貸款息113204應(yīng)收透支息113205應(yīng)收墊款息113206應(yīng)收拆放同業(yè)息113207應(yīng)收國際貿(mào)易融資息113209應(yīng)收存放同業(yè)息113216應(yīng)收債券息11321601應(yīng)收交易性金融資產(chǎn)息11321602應(yīng)收持有至到期投資息11321603應(yīng)收劃分為貸款和應(yīng)收款項類債券息11321604應(yīng)收可供出售金融資產(chǎn)息113299其他應(yīng)收利息1133應(yīng)計利息113301應(yīng)計利息1221其他應(yīng)收款122101業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金12210101經(jīng)費周轉(zhuǎn)金12210102銀聯(lián)ATM周轉(zhuǎn)金12210199其他業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金122102訴訟費122103銀行卡業(yè)務(wù)其他應(yīng)收款12210301銀行卡暫掛賬122103

4、02銀行卡手續(xù)費支出暫掛賬12210399銀行卡其他應(yīng)收款122199其他應(yīng)收款項12219901其他應(yīng)收款暫掛賬12219902其他應(yīng)收款代財政利息稅12219903員工借款12219904押金12219905社保12219906預(yù)付款12219907墊付員工住房公積金12219999其他應(yīng)收款項（其他）1231壞賬準備123101應(yīng)收利息壞賬準備123102其他應(yīng)收款壞賬準備123199其他壞賬準備1299拆出資金129901拆放同業(yè)129902拆放境外同業(yè)1300拆出資金減值準備130001拆出資金減值準備1301貼現(xiàn)資產(chǎn)130101貼現(xiàn)面值130102系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)130103系統(tǒng)外轉(zhuǎn)貼

5、現(xiàn)130104買入外幣票據(jù)1303個人貸款130301個人貸款1304貸款損失準備130401一般準備130402單項計提貸款損失準備130403組合計提貸款損失準備130499其他貸款損失準備1305單位貸款130501單位貸款1306透支130601單位協(xié)議透支130602個人協(xié)議透支130699其他透支1307銀團貸款130701銀團貸款1308逾期貸款130801逾期個人貸款130802逾期單位貸款130803逾期銀團貸款130804逾期透支130805逾期國際貿(mào)易融資130899其他逾期款項1309國際貿(mào)易融資130901出口押匯130902進口押匯130903議付信用證款項1309

6、04福費廷130905打包放款130999其他國際貿(mào)易融資1310墊款131001擔保墊款131002承兌墊款131003信用證墊款131004國庫墊款131005銀聯(lián)墊款131099其他墊款1311代理兌付證券131101代理兌付證券1321代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)132101委托貸款132102委托投資132103委托理財132104代理兌付本票132199其他代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)1431貴金屬143101貴金屬1441抵債資產(chǎn)144101抵債土地房屋144102抵債車輛144103抵債機器設(shè)備144199其他抵債資產(chǎn)1442抵債資產(chǎn)跌價準備144201抵債土地房屋跌價準備144202抵債車輛跌價準備1442

7、03抵債機器設(shè)備跌價準備144299其他抵債資產(chǎn)跌價準備1450劃分為貸款及應(yīng)收款項類債券145001劃分為貸款及應(yīng)收款項類債券成本145002劃分為貸款及應(yīng)收款項類債券利息調(diào)整145003劃分為貸款及應(yīng)收款項類債券應(yīng)計利息1451劃分為貸款及應(yīng)收款項類債券減值準備145101劃分為貸款及應(yīng)收款項類債券減值準備1501持有至到期投資150101持有至到期投資成本150102持有至到期投資利息調(diào)整150103持有至到期投資應(yīng)計利息1502持有至到期投資減值準備150201持有至到期投資減值準備1503可供出售金融資產(chǎn)150301可供出售金融資產(chǎn)成本150302可供出售金融資產(chǎn)利息調(diào)整150303

8、可供出售金融資產(chǎn)應(yīng)計利息150304可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動1511長期股權(quán)投資151101投資成本151102損益調(diào)整151103其他權(quán)益變動1512長期股權(quán)投資減值準備151201長期股權(quán)投資減值準備1513其他投資151301其他投資1514其他投資減值準備151401其他投資減值準備1521投資性房地產(chǎn)152101投資性房地產(chǎn)1522投資性房地產(chǎn)累計折舊（攤銷）152201投資性房地產(chǎn)累計折舊（攤銷）1523投資性房地產(chǎn)減值準備152301投資性房地產(chǎn)減值準備1601固定資產(chǎn)160101房屋及建筑物160102管理用具160103電子設(shè)備160104運輸工具160199機器、機械及

9、其它設(shè)備1602累計折舊160201房屋及建筑物累計折舊160202管理用具累計折舊160203電子設(shè)備累計折舊160204運輸工具累計折舊160299機器、機械及其它設(shè)備累計折舊1603固定資產(chǎn)減值準備160301房屋及建筑物減值準備160302管理用具減值準備160303電子設(shè)備減值準備160304運輸工具減值準備160399機器、機械及其它設(shè)備減值準備1604在建工程160401在建工程1605在建工程減值準備160501在建工程減值準備1606固定資產(chǎn)清理160601固定資產(chǎn)清理1701無形資產(chǎn)170101土地使用權(quán)170102軟件170199其他無形資產(chǎn)1702無形資產(chǎn)累計攤銷170

10、201土地使用權(quán)累計攤銷170202軟件累計攤銷170299其他無形資產(chǎn)累計攤銷1703無形資產(chǎn)減值準備170301土地使用權(quán)減值準備170302軟件減值準備170399其他無形資產(chǎn)減值準備1801長期待攤費用180101經(jīng)營租入固定資產(chǎn)改良支出180102長期待攤租賃費180103長期待攤廣告費180104長期待攤保險費180105長期待攤物業(yè)管理費180199其他長期待攤費用1802遞延利息支出180201系統(tǒng)內(nèi)賣出回購票據(jù)遞延利息支出180202系統(tǒng)外賣出回購票據(jù)遞延利息支出180203貼現(xiàn)負債遞延利息支出180299其他遞延利息支出1811遞延所得稅資產(chǎn)181101遞延所得稅資產(chǎn)182

11、2保理業(yè)務(wù)1901待處理財產(chǎn)損溢190101待處理出納短款190102待處理固定資產(chǎn)損溢190103待處理抵債資產(chǎn)損溢190104待處理出納長款190199待處理其他損溢負債類2002存入保證金200201活期保證金200202定期保證金2003拆入資金200301同業(yè)拆入200302境外同業(yè)拆入2004向中央銀行借款200401向中央銀行借款2005再貼現(xiàn)200501再貼現(xiàn)2011單位活期存款201101單位活期存款201102機關(guān)團體存款2012同業(yè)存放款項201201同業(yè)活期存款201202同業(yè)定期存款20120201同業(yè)一般定期存款20120203郵政儲蓄定期存款20120299其他定

12、期存款201203同業(yè)通知存款201204境外同業(yè)存放款項201205境外同業(yè)定期存款201206境外同業(yè)通知存款2013地方財政庫款 201301地方財政庫款 2014待結(jié)算財政款項 201401待結(jié)算財政款項 2015代理財政預(yù)算外資金 201501代理財政預(yù)算外資金 2016應(yīng)解匯款及臨時存款201601應(yīng)解匯款201699臨時存款2017通知存款201701單位通知存款201702個人通知存款2018單位定期存款201801單位定期存款2019201901國庫定期存款2020活期儲蓄存款202001活期儲蓄存款202002定活兩便儲蓄存款202003個人支票存款202099其他活期儲蓄

13、存款2022銀行卡存款202201單位貸記卡存款202203單位借記卡存款202202個人貸記卡存款202204個人借記卡存款2023財政存款202301財政預(yù)算存款202302財政預(yù)算外存款202303財政預(yù)算專項存款202304國庫集中支付2025定期儲蓄存款202501整存整取儲蓄存款202502零存整取儲蓄存款202504存本取息儲蓄存款202505整存零取儲蓄存款202503教育儲蓄存款202599其他定期儲蓄存款2101交易性金融負債210101交易性金融負債成本210102交易性金融負債公允價值變動2102指定為以公允價值計量的金融負債210201指定為以公允價值計量的負債成本2

14、10202指定為以公允價值計量的負債公允價值變動2111賣出回購金融資產(chǎn)款211101賣出回購證（債）券款項211103系統(tǒng)內(nèi)賣出回購票據(jù)款項211104系統(tǒng)外賣出回購票據(jù)款項211102賣出回購信貸資產(chǎn)款項211199其他賣出回購款項2204開出匯票220401銀行匯票（簽發(fā)戶）220402銀行匯票（移存戶）220403銀行匯票（逾期退回戶）2205開出本票220501開出本票2211應(yīng)付職工薪酬221101應(yīng)付工資221102應(yīng)付職工福利費221104應(yīng)付社會保險費22110401應(yīng)付醫(yī)療保險費22110402應(yīng)付養(yǎng)老保險費22110403應(yīng)付失業(yè)保險費22110404應(yīng)付工傷保險費221

15、10405應(yīng)付生育保險費221103應(yīng)付住房公積金221106應(yīng)付職工教育經(jīng)費221105應(yīng)付工會經(jīng)費221109應(yīng)付非貨幣性福利221108辭退福利221107股份支付221199其他2221應(yīng)交稅費222104應(yīng)交利息稅222105應(yīng)交所得稅222106應(yīng)交印花稅222107應(yīng)交房產(chǎn)稅222108應(yīng)交車船使用稅222109應(yīng)交土地使用稅222199其他應(yīng)交稅費222110個人所得稅222101應(yīng)交營業(yè)稅222102應(yīng)交城市維護建設(shè)稅222103應(yīng)交教育費附加222111代扣代繳營業(yè)稅222112代扣代繳城市維護建設(shè)稅222113代扣代繳教育費附加2231應(yīng)付利息223101應(yīng)付單位定期存款

16、息223102應(yīng)付定期儲蓄存款息223103應(yīng)付單位活期存款息223104應(yīng)付活期儲蓄存款息223105應(yīng)付同業(yè)存放款項息223106應(yīng)付銀行卡存款息223107應(yīng)付國庫定期存款息223110應(yīng)付通知存款息223111應(yīng)付協(xié)議存款息223108應(yīng)付財政存款息223109應(yīng)付地方財政庫款息223112應(yīng)付待結(jié)算財政款項息223113應(yīng)付代理財政預(yù)算外資金息223114應(yīng)付保證金利息223115應(yīng)付拆入資金息223116應(yīng)付發(fā)行債券息223117應(yīng)付機關(guān)團體存款息223199其他應(yīng)付利息2232應(yīng)付股利223201應(yīng)付股利2241其他應(yīng)付款224101久懸未取款項224102凍結(jié)存款224106待

17、抵用票據(jù)款224104待劃轉(zhuǎn)款項22410401小額掛賬22410402大額掛賬22410404票款分離系統(tǒng)過渡戶22410499其他待劃轉(zhuǎn)款項224199其他應(yīng)付款項22419901其他應(yīng)付款暫掛賬22419902應(yīng)付一般委托貸款利息22419903應(yīng)付公積金貸款利息22419904中間業(yè)務(wù)過渡戶22419905上收后賣斷票據(jù)過渡戶22419906買斷后賣斷票據(jù)過渡戶22419907其他應(yīng)付款-代收費用22419999其他應(yīng)付款項（其他）224105銀行卡業(yè)務(wù)其他應(yīng)付款項22410501銀行卡暫掛賬22410502POS手續(xù)費收入暫掛賬22410503ATM手續(xù)費收入暫掛賬22410504柜

18、面通手續(xù)費收入暫掛賬22410505應(yīng)付神州數(shù)碼手續(xù)費暫掛賬22410599銀行卡其他應(yīng)付款項2312代理承銷證券款231201代理承銷證券款2313代理兌付證券款231301代理兌付證券款2314代理業(yè)務(wù)負債231401委托存款231403委托理財資金231404委托投資資金231499其他代理業(yè)務(wù)負債2502應(yīng)付債券250201應(yīng)付債券面值250202應(yīng)付債券利息調(diào)整250204應(yīng)付債券應(yīng)計利息2801預(yù)計負債280101對外擔保280102未決訴訟280199其他預(yù)計負債2802發(fā)行次級債280201發(fā)行次級債面值280202發(fā)行次級債利息調(diào)整280203發(fā)行次級債應(yīng)計利息2901遞延所

19、得稅負債290101遞延所得稅負債2902遞延利息收入290201貼現(xiàn)資產(chǎn)遞延利息收入29020101貼現(xiàn)遞延利息收入29020102系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)遞延利息收入29020103系統(tǒng)外轉(zhuǎn)貼現(xiàn)遞延利息收入290202保理業(yè)務(wù)遞延利息收入290203國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)遞延利息收入290204系統(tǒng)內(nèi)買入返售遞延利息收入290205系統(tǒng)外買入返售遞延利息收入290299其他遞延利息收入共同類3004代理業(yè)務(wù)清算300401代理財政集中支付清算300402代發(fā)工資300403代理收費300404代理兌付本票300499其他代理3005系統(tǒng)內(nèi)往來300503上存資金30050302支行上存資金（總行）30050

20、301上存總行資金（支行）300507轄內(nèi)總、支行間往來30050702轄內(nèi)總、支行間往來（總行用）30050701轄內(nèi)總、支行間往來（支行用）300508通存通兌往來30050801綜合通存通兌往來30050802系統(tǒng)內(nèi)通存通兌清算30050803異地通存通兌清算300599清算資金往來30059901大額支付清算30059902小額支付清算30059903國際業(yè)務(wù)匯出款過渡戶30059904國際業(yè)務(wù)匯入款過渡戶30059905同城退票過渡戶30059906同城提出、提入過渡戶30059907核心系統(tǒng)掛賬戶30059909小額支付往來分戶30059908第三方存管往來30059920系統(tǒng)內(nèi)其

21、他往來3006同城交換清算300601同城交換清算300602同城支付清算3008銀行卡跨行資金往來300801銀行卡跨行資金往來3009營運資金300901撥付營運資金300902撥入營運資金3101衍生工具3201套期工具3202被套期項目所有者權(quán)益類4001股本400101國家資本金400102法人資本金400103個人資本金400199其他資本金4002資本公積400201財產(chǎn)重估增值400202資本溢價400299其他資本公積400204可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動4101盈余公積410101法定盈余公積410102任意盈余公積4102一般風險準備410201一般風險準備4103本年

22、利潤410301本年利潤4104利潤分配410401盈余公積補虧410402提取法定盈余公積410403提取任意盈余公積410404提取一般風險準備410405轉(zhuǎn)作股本的股利410406應(yīng)付現(xiàn)金股利410499未分配利潤4201庫存股損益類6011利息收入601101單位貸款利息收入601102透支利息收入601116銀團貸款利息收入601107貼現(xiàn)利息收入601108國際貿(mào)易融資利息收入601110墊款利息收入601109個人貸款利息收入601199其他利息收入601111國債利息收入60111101交易性金融資產(chǎn)利息收入（國債）60111102指定為以公允價值計量的金融資產(chǎn)利息收入（國債）

23、60111103劃分為貸款及應(yīng)收款項類債券利息收入（國債）60111104持有至到期投資利息收入（國債）60111105可供出售金融資產(chǎn)利息收入（國債）601112其它債券利息收入60111201交易性金融資產(chǎn)利息收入（其他債券）60111202指定為以公允價值計量的金融資產(chǎn)利息收入（其他債券）60111203劃分為貸款及應(yīng)收款項類債券利息收入（其他債券）60111204持有至到期投資利息收入（其他債券）60111205可供出售金融資產(chǎn)利息收入（其他債券）6012金融機構(gòu)往來利息收入601201存放中央銀行款項利息收入601202存放同業(yè)利息收入601203拆放同業(yè)利息收入601204系統(tǒng)內(nèi)往

24、來利息收入601205存放境外同業(yè)款項利息收入601206拆放境外同業(yè)利息收入601207轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息收入601208買入返售金融資產(chǎn)利息收入60120801買入返售債券利息收入60120802系統(tǒng)內(nèi)買入返售票據(jù)利息收入60120803系統(tǒng)外買入返售票據(jù)利息收入60120804買入返售信貸資產(chǎn)利息收入60120805買入返售其他金融資產(chǎn)利息收入601299其他金融機構(gòu)往來利息收入6021手續(xù)費及傭金收入602101結(jié)算手續(xù)費及傭金收入602102代理業(yè)務(wù)手續(xù)費及傭金收入602103委托業(yè)務(wù)手續(xù)費及傭金收入602106證券買賣手續(xù)費及傭金收入602104銀行卡手續(xù)費及傭金收入60210401銀行卡

25、服務(wù)費收入60210402銀行卡工本費收入60210403銀行卡結(jié)算交易費收入60210404銀行卡其他手續(xù)費收入602107擔保手續(xù)費及傭金收入602108承兌手續(xù)費及傭金收入602105咨詢業(yè)務(wù)手續(xù)費及傭金收入602109保函手續(xù)費及傭金收入602110代銷黃金手續(xù)費及傭金收入602111電子銀行手續(xù)費及傭金收入60211101電子銀行服務(wù)費收入60211102電子銀行工本費收入60211103電子銀行結(jié)算交易費收入60211104電子銀行其他手續(xù)費收入602199其他手續(xù)費及傭金收入6051其他業(yè)務(wù)收入605103租金收入605104出售憑證工本費及印刷費收入605199其他收入6061

26、匯兌損益606101外幣兌換損益606102經(jīng)營套匯損益606103結(jié)售匯業(yè)務(wù)損益606199其他外匯業(yè)務(wù)損益6101公允價值變動損益610101交易性金融工具公允價值變動損益610102指定以公允價值計量的金融工具公允價值變動損益610103衍生工具公允價值變動損益610104套期保值公允價值變動損益610199其他金融工具公允價值變動損益6111投資收益611101國債投資收益61110101交易性金融資產(chǎn)投資收益（國債）61110102指定為以公允價值計量的金融資產(chǎn)投資收益（國債）61110103劃分為貸款及應(yīng)收款項類債券投資收益（國債）61110104持有至到期投資投資收益（國債）61

27、110105可供出售金融資產(chǎn)投資收益（國債）611102其它債券投資收益61110201交易性金融資產(chǎn)投資收益（其他債券）61110202指定為以公允價值計量的金融資產(chǎn)投資收益（其他債券）61110203劃分為貸款及應(yīng)收款項類債券投資收益（其他債券）61110204持有至到期投資投資收益（其他債券）61110205可供出售金融資產(chǎn)投資收益（其他債券）611106股權(quán)投資收益611199其他投資收益6301營業(yè)外收入630104罰沒款收入630102非流動資產(chǎn)處置利得630103長款收入630101久懸款項收入630105政府補助630106盤盈利得630107捐贈利得630108非貨幣性資產(chǎn)交

28、換利得630109債務(wù)重組利得630199其他營業(yè)外收入6402其他業(yè)務(wù)成本640201提取表外風險準備640205投資性房地產(chǎn)折舊（攤銷）費640204憑證工本費及印刷費成本支出640299其他營業(yè)支出6403營業(yè)稅金及附加640301營業(yè)稅640302城市維護建設(shè)稅640303教育費附加640304地方教育費附加6411利息支出641101單位活期存款利息支出641102單位定期存款利息支出641103活期儲蓄存款利息支出641104定期儲蓄存款利息支出641105通知存款利息支出641106國庫定期存款利息支出641107協(xié)議存款利息支出641108發(fā)行債券利息支出641109機關(guān)團體利

29、息支出641199其他利息支出6412金融機構(gòu)往來利息支出641201中央銀行借款利息支出641202再貼現(xiàn)利息支出641203同業(yè)存放利息支出641204同業(yè)拆入利息支出641205境外同業(yè)存放款項利息支出641206系統(tǒng)內(nèi)往來利息支出641207轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息支出641208境外同業(yè)拆入利息支出641209賣出回購利息支出64120901賣出回購證（債）券利息支出64120902賣出回購信貸資產(chǎn)利息支出64120903系統(tǒng)內(nèi)賣出回購票據(jù)利息支出64120904系統(tǒng)外賣出回購票據(jù)利息支出64120999其他賣出回購利息支出641299其他金融機構(gòu)往來利息支出6421手續(xù)費及傭金支出642101代

30、理手續(xù)費及傭金支出642102結(jié)算手續(xù)費及傭金支出642103銀行卡手續(xù)費及傭金支出642199其他手續(xù)費及傭金支出6601業(yè)務(wù)及管理費660101業(yè)務(wù)宣傳費660102印刷費660103業(yè)務(wù)招待費660104電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費660105鈔幣運送費660106安全防衛(wèi)費660107保險費660108郵電費660109訴訟費660110公證費660111咨詢費660112審計費660113技術(shù)轉(zhuǎn)讓費660114研究開發(fā)費660115外事費660116職工工資660117職工福利費660118職工教育經(jīng)費660119工會經(jīng)費660120勞動保護費660121勞動保險費660122住房公積金66012

31、3失業(yè)保險金660124公雜費660125差旅費660126水電費660127會議費660128低值易耗品攤銷660129遞延資產(chǎn)攤銷660130無形資產(chǎn)攤銷660131租賃費660132修理費660133取暖及降溫費660134綠化費660135董事會660136稅金660137獎金660138會費660139廣告費660140監(jiān)管費660141上繳管理費660142固定資產(chǎn)折舊費660143招聘費660144交通費660145餐費660146律師費660147培訓費660148會員費660149堤圍防護費660199其他6701資產(chǎn)減值損失670101提取貸款損失準備670102提取壞帳準備670103提取持有至到期投資減值準備670104提取在建工程減值準備670105提取固定資產(chǎn)減值準備670106提取無形資產(chǎn)減值準備670107提取股權(quán)投資減值準備670108提取存放同業(yè)減值準備670109提取拆出同業(yè)減值準備670110提取抵債