財務(wù)報表報送與信息采集

1、金稅三期工程財務(wù)報表報送與信息采集用戶操作手冊V1.0目 錄第1章概述11.1主要內(nèi)容11.2預期讀者1第2章系統(tǒng)簡介22.1系統(tǒng)術(shù)語與約定22.2基本操作說明2第3章財務(wù)報表報送與信息采集43.1業(yè)務(wù)概述43.2功能描述53.3操作人員53.4前置條件53.5操作說明53.6異常與處理9第1章 概述1.1 主要內(nèi)容本文檔為申報征收資料報送與信息采集，內(nèi)容包含財務(wù)報表報送與信息采集功能。1.2 預期讀者網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳身份驗證用戶。第2章 系統(tǒng)簡介2.1 系統(tǒng)術(shù)語與約定網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳身份驗證用戶：指通過帳號和密碼或CA證書的方式登錄國家稅務(wù)總局網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳的人員。社會公眾：指未通過帳號和密碼或

2、CA證書的方式直接訪問國家稅務(wù)總局網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳的人員。2.2 基本操作說明l 申報征收功能可由網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳身份驗證用戶從如下入口進入。圖2- 1l 申報表填寫期間可通過紅色方框標識部分，將左邊和右邊輔助區(qū)域打開或關(guān)閉。Ø 如圖是輔助區(qū)域打開頁面圖2- 2Ø 如圖是輔助區(qū)域關(guān)閉頁面圖2- 3l 在操作人員填寫過程中對于必填項目，系統(tǒng)會有紅色方框相應提示，如下圖。圖2- 4l 在申報過程中，如納稅人有多條登記信息，則在申報前需要進行納稅人登記信息選擇。圖2- 5第3章 財務(wù)報表報送與信息采集3.1 業(yè)務(wù)概述財務(wù)會計信息采集是指稅務(wù)機關(guān)將納稅人每年報送的財務(wù)會計報表信息采集到

3、系統(tǒng)中的過程，財務(wù)會計信息采集是稅務(wù)機關(guān)對財務(wù)會計報表數(shù)據(jù)進行處理分析應用的基礎(chǔ)。財務(wù)會計報表是指會計制度規(guī)定編制的資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和相關(guān)附表。納稅人必須依照法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的申報期限、申報內(nèi)容如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務(wù)會計報表以及稅務(wù)機關(guān)根據(jù)實際需要要求納稅人報送的其他納稅資料。納稅人無論有無應稅收入、所得和其他應稅項目，或者在減免稅期間，均必須依照中華人民共和國稅收征收管理法第二十五條的規(guī)定，按其所適用的會計制度編制財務(wù)報表，并按納稅人財務(wù)會計報表報送管理辦法第八條規(guī)定的時限向主管稅務(wù)機關(guān)報送；其所適用的會計制度規(guī)定需要編

4、報相關(guān)附表以及會計報表附注、財務(wù)情況說明書、審計報告的，應當隨同財務(wù)會計報表一并報送。納稅人報送財務(wù)報表時，可以報送紙質(zhì)資料，也可以報送電子信息。企業(yè)根據(jù)執(zhí)行的財務(wù)會計制度的不同，需要分別報送其規(guī)定的財務(wù)報表。如果企業(yè)已經(jīng)在稅務(wù)機關(guān)進行過財務(wù)會計制度備案的，系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)適用的財務(wù)制度，自動確定其應報送的財務(wù)報表種類。如果企業(yè)未在稅務(wù)機關(guān)進行過財務(wù)會計制度備案的，系統(tǒng)應提示操作人員，并默認按照企業(yè)執(zhí)行企業(yè)會計準則處理。納稅人在向主管稅務(wù)機關(guān)報送其財務(wù)報表之前，應首先在稅務(wù)機關(guān)進行過財務(wù)報表的核定，確定其財務(wù)報表的報送范圍和報送屬期。財務(wù)報表的報送分為按月報送、按季報送和按年報送，其對應報送的財務(wù)

5、報表分別為月報、季報和年報。核定為按月報送財務(wù)報表的納稅人，應該按照規(guī)定每個月向稅務(wù)機關(guān)報送其財務(wù)報表，每年報送12期月報表。核定為按季度報送財務(wù)報表的納稅人，應該按照規(guī)定每個季度向稅務(wù)機關(guān)報送其財務(wù)報表，每年報送4期季度報表。無論核定為按月報送還是按季報送的納稅人，在年度終了后，均需要向稅務(wù)機關(guān)報送其本年度的年度財務(wù)報表，即財務(wù)報表年報。納稅人應按照規(guī)定的期限按期報送財務(wù)報表，如果逾期未報送的，系統(tǒng)應通過催報流程進行催報。3.2 功能描述本功能由納稅人在網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳發(fā)起，為納稅人提供財務(wù)報表報送與信息采集的功能。本功能主要包括：初始化、填寫申報表、確認申報表、查看回執(zhí)。3.3 操作人員財務(wù)

6、報表報送與信息采集納稅人（網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳身份驗證用戶）。3.4 前置條件序號描述1納稅人已做財務(wù)會計制度備案。2納稅人不屬于“非正?！被颉白N”狀態(tài)。3.5 操作說明1. 操作人員按照【申報征收】【資料報送與信息采集】【財務(wù)報告報送與信息采集】的順序進入本模塊，系統(tǒng)顯示初始化頁面。操作人員確認申報初始化信息，點擊填寫申報表按鈕進入填寫申報表流程。圖3- 1Ø 稅款所屬時期中，“稅費所屬時期起” 、“稅費所屬時期止”為系統(tǒng)自動帶出，由操作人員確認。Ø 納稅期限中，“納稅期限”由系統(tǒng)自動帶出，由操作人員確認選擇。Ø 資料報送類型中，資料報送類型由系統(tǒng)自動帶出，操作人員

7、確認選擇。其中：² 選擇企業(yè)會計準則（一般企業(yè)）財務(wù)報表報送與信息采集，帶出（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的一般企業(yè)）資產(chǎn)負債表、利潤表、所有者權(quán)益變動表以及現(xiàn)金流量表。² 選擇企業(yè)會計準則（商業(yè)銀行）財務(wù)報表報送與信息采集，帶出（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的商業(yè)銀行）資產(chǎn)負債表、利潤表、所有者權(quán)益變動表以及現(xiàn)金流量表。² 選擇企業(yè)會計準則（證券公司）財務(wù)報表報送與信息采集，帶出（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的證券公司）資產(chǎn)負債表、利潤表、所有者權(quán)益變動表以及現(xiàn)金流量表。² 選擇企業(yè)會計準則（保險公司）財務(wù)報表報送與信息采集，帶出（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的保險公司）資產(chǎn)負債表、

8、利潤表、所有者權(quán)益變動表以及現(xiàn)金流量表。² 選擇企業(yè)會計制度財務(wù)報表報送與信息采集，帶出（適用執(zhí)行企業(yè)會計制度的企業(yè)）資產(chǎn)負債表、利潤表、所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）增減變動表以及現(xiàn)金流量表。² 選擇企業(yè)會計準則（一般企業(yè)）財務(wù)報表報送與信息采集，帶出（適用執(zhí)行小企業(yè)會計制度的企業(yè)）資產(chǎn)負債表表、利潤表和現(xiàn)金流量表。2. 系統(tǒng)顯示填寫申報表頁面，操作人員可根據(jù)申報表填寫要求錄入申報數(shù)據(jù)或使用導入功能導入，點擊 申報按鈕，提交申報數(shù)據(jù)。圖3- 23. 系統(tǒng)以紙質(zhì)表單的方式顯示上一環(huán)節(jié)填寫的申報表主表數(shù)據(jù),供操作人員確認是否正確。操作人員如需修改可點擊返回按鈕,回轉(zhuǎn)到填寫申報表頁面修正數(shù)據(jù)；如確認無誤可點擊確認按鈕完成申報數(shù)據(jù)的提交。圖3- 34. 系統(tǒng)顯示申報成功回執(zhí)以及申報表主表數(shù)據(jù)。操作人員可點擊打印按鈕，打印相關(guān)申報表。圖3- 4Ø 操作人員點擊繳款按鈕，進入征收繳款頁面。3.6 異常與