聯(lián)通預(yù)算管理

1、預(yù)算預(yù)算管理管理 電信行業(yè) 2預(yù)算管理方案總體思路預(yù)算管理方案總體思路方案實(shí)現(xiàn)目標(biāo)方案實(shí)現(xiàn)目標(biāo)系統(tǒng)解決方案系統(tǒng)解決方案將預(yù)算控制點(diǎn)前移到業(yè)務(wù)發(fā)生的起點(diǎn)，有效地進(jìn)行預(yù)算控制。在費(fèi)用發(fā)生前提交費(fèi)用申請并進(jìn)行預(yù)算檢查，超出預(yù)算的費(fèi)用需要進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。實(shí)現(xiàn)預(yù)算歸口部門和費(fèi)用發(fā)生部門的雙重控制。在費(fèi)用申請發(fā)生時實(shí)現(xiàn)費(fèi)用發(fā)生部門和預(yù)算歸口部門的多級審批，真正發(fā)揮預(yù)算歸口部門的預(yù)算管理和控制職能。使用統(tǒng)一的工作平臺錄入和調(diào)整預(yù)算，實(shí)現(xiàn)預(yù)算的自動匯總、上報(bào)和分發(fā)。在財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)中定義全省統(tǒng)一的預(yù)算工作底表，并進(jìn)行下發(fā)；在財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)預(yù)算的輸入、調(diào)整、匯總、上報(bào)和分發(fā)。對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行靈活的分析。將ER

2、P系統(tǒng)記錄的實(shí)際數(shù)據(jù)引入財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)（OFA），對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行靈活分析。 電信行業(yè) 3v預(yù)算管理總體方案預(yù)算管理總流程年度預(yù)算編制年度預(yù)算的上報(bào)及下發(fā)預(yù)算與實(shí)際的對比分析預(yù)算控制總體方案v預(yù)算的錄入與修改v費(fèi)用申請單的預(yù)算審批流程v正式業(yè)務(wù)發(fā)生時的操作流程預(yù)算管理具體內(nèi)容預(yù)算管理具體內(nèi)容 電信行業(yè) 4預(yù)算管理總流程預(yù)算管理總流程OFA財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析地市編制預(yù)算OFA財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析省分匯總平衡并審批預(yù)算預(yù)算控制預(yù)算控制應(yīng)付或總賬應(yīng)付或總賬發(fā)票來后在系統(tǒng)中選擇費(fèi)用申請單進(jìn)行預(yù)留的沖銷項(xiàng)目模塊項(xiàng)目模塊項(xiàng)目概算的編制總賬模塊總賬模塊將需要進(jìn)行預(yù)算控制的明細(xì)費(fèi)用預(yù)算結(jié)果手工輸入或用ADI導(dǎo)入總賬

3、OFA財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析根據(jù)總賬模塊傳送來的實(shí)際數(shù)與預(yù)算進(jìn)行對比分析OFA財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析預(yù)算的確定及下發(fā)預(yù)算制定預(yù)算制定總賬模塊總賬模塊實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生前錄入費(fèi)用申請單進(jìn)行預(yù)算檢查(部分費(fèi)用)預(yù)算與實(shí)際的對預(yù)算與實(shí)際的對比分析比分析項(xiàng)目模塊項(xiàng)目模塊系統(tǒng)定期將項(xiàng)目預(yù)算與實(shí)際發(fā)生數(shù)作對比，以通知方式傳至相關(guān)人員 電信行業(yè) 5年度預(yù)算編制年度預(yù)算編制通知地市通知地市編制年度編制年度預(yù)算預(yù)算省分根據(jù)省分根據(jù)預(yù)算表格預(yù)算表格在在OFAOFA中中建立預(yù)算建立預(yù)算模型模型生成工作表生成工作表注：注：1 1、OFAOFA系統(tǒng)可以對多版本預(yù)算數(shù)進(jìn)行保存及比較系統(tǒng)可以對多版本預(yù)算數(shù)進(jìn)行保存及比較 2 2、 代表總部行

4、為，代表總部行為， 代表省分行為，代表省分行為， 代表地市行為代表地市行為OFAOFA模型模型OFAOFA建模建模各地市在各地市在OFAOFA中編中編制年度預(yù)制年度預(yù)算算工作表輸入工作表輸入?yún)R總輸出匯總輸出各地市年各地市年度預(yù)算度預(yù)算溝通平衡溝通平衡本省年度本省年度預(yù)算預(yù)算地市和省地市和省分進(jìn)行預(yù)分進(jìn)行預(yù)算協(xié)調(diào)算協(xié)調(diào)省分和地省分和地市進(jìn)行預(yù)市進(jìn)行預(yù)算協(xié)調(diào)算協(xié)調(diào) 損益預(yù)算表：損益預(yù)算表：損益預(yù)算表、香損益預(yù)算表、香港準(zhǔn)則損益預(yù)算表港準(zhǔn)則損益預(yù)算表 損益預(yù)算工作底稿：損益預(yù)算工作底稿：收入預(yù)算收入預(yù)算工作底稿、專業(yè)成本費(fèi)用預(yù)算工工作底稿、專業(yè)成本費(fèi)用預(yù)算工作底稿、支撐部門成本費(fèi)用預(yù)算作底稿、支撐部

5、門成本費(fèi)用預(yù)算工作底稿、支撐部門成本費(fèi)用分工作底稿、支撐部門成本費(fèi)用分?jǐn)偣ぷ鞯赘鍞偣ぷ鞯赘迨》帜甓仁》帜甓阮A(yù)算預(yù)算 電信行業(yè) 6OFAOFA模型模型工作表輸入工作表輸入?yún)R總輸出匯總輸出年度預(yù)算上報(bào)年度預(yù)算上報(bào)省分根據(jù)省分根據(jù)平衡后的平衡后的結(jié)果在結(jié)果在OFAOFA中對中對年度預(yù)算年度預(yù)算進(jìn)行調(diào)整進(jìn)行調(diào)整省分上報(bào)省分上報(bào)總部損益總部損益預(yù)算預(yù)算輸出上報(bào)輸出上報(bào)注：注：1 1、OFAOFA系統(tǒng)可以對多版本預(yù)算數(shù)進(jìn)行保存及比較。系統(tǒng)可以對多版本預(yù)算數(shù)進(jìn)行保存及比較。 2 2、 代表總部行為，代表總部行為， 代表省分行為，代表省分行為， 代表地市行為代表地市行為 電信行業(yè) 7向各地市向各地市下達(dá)最終下

6、達(dá)最終匯總及明匯總及明細(xì)預(yù)算細(xì)預(yù)算省分調(diào)整省分調(diào)整本省及地本省及地市匯總及市匯總及明細(xì)預(yù)算明細(xì)預(yù)算自動生成匯總自動生成匯總及明細(xì)預(yù)算數(shù)及明細(xì)預(yù)算數(shù)平衡并下發(fā)平衡并下發(fā)OFAOFA模型模型工作表輸入工作表輸入總部和省分總部和省分就各項(xiàng)預(yù)算就各項(xiàng)預(yù)算進(jìn)行平衡進(jìn)行平衡省分和總部省分和總部就各項(xiàng)預(yù)算就各項(xiàng)預(yù)算進(jìn)行平衡進(jìn)行平衡注：注：1 1、OFAOFA系統(tǒng)可以對多版本預(yù)算數(shù)進(jìn)行保存及比較。系統(tǒng)可以對多版本預(yù)算數(shù)進(jìn)行保存及比較。 2 2、 代表總部行為，代表總部行為， 代表省分行為，代表省分行為， 代表地市行為代表地市行為年度預(yù)算確定并下發(fā)年度預(yù)算確定并下發(fā) 電信行業(yè) 8預(yù)算數(shù)與實(shí)際預(yù)算數(shù)與實(shí)際數(shù)比較分

7、析數(shù)比較分析OFAOFA預(yù)算分析預(yù)算分析模型模型輸出分析結(jié)果輸出分析結(jié)果OFAOFA數(shù)據(jù)處理數(shù)據(jù)處理多渠道的數(shù)據(jù)源多渠道的數(shù)據(jù)源預(yù)算數(shù)分析預(yù)算數(shù)分析收入數(shù)據(jù)分析內(nèi)容收入數(shù)據(jù)分析內(nèi)容OFAOFA預(yù)算實(shí)際多維分析預(yù)算實(shí)際多維分析注：預(yù)算與實(shí)際數(shù)注：預(yù)算與實(shí)際數(shù)差異可以自動計(jì)算差異可以自動計(jì)算得出得出系統(tǒng)自動導(dǎo)入系統(tǒng)自動導(dǎo)入工作單輸入工作單輸入 電信行業(yè) 9公司（專業(yè)）名稱：公司（專業(yè)）名稱：分析表項(xiàng)分析表項(xiàng)預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)實(shí)際發(fā)生數(shù)實(shí)際發(fā)生數(shù)預(yù)算實(shí)際完成比預(yù)算實(shí)際完成比一、營業(yè)收入合計(jì)（一）、服務(wù)收入合計(jì) 1、通話費(fèi) 2、月租費(fèi) 3、網(wǎng)間結(jié)算收入 4、出租電路收入 5、增值服務(wù)收入 6、其他收入 7、

8、主營業(yè)務(wù)稅金及附加（減項(xiàng)）（二）、銷售通信產(chǎn)品收入 1、銷售通信終端、手機(jī)識別卡收入 2、上市與非上市公司之間銷售代理收 3、其他 4、銷售營業(yè)稅金及附加（減項(xiàng)）二、營業(yè)成本合計(jì) 1、線路租賃費(fèi) 2、網(wǎng)間結(jié)算成本 3、折舊及攤銷 4、修理及運(yùn)行維護(hù)費(fèi) 5、人工成本 6、營業(yè)費(fèi)用 7、其他主營成本及管理費(fèi)用 8、銷售通信產(chǎn)品成本三、營業(yè)利潤四、凈財(cái)務(wù)成本 1、利息支出 2、利息收入 3、其他（不含“中中外補(bǔ)償攤銷）五、其他收入（費(fèi)用）凈值六、稅前及少數(shù)股東損益前利潤七、所得稅八、少數(shù)股東損益九、凈利潤中國聯(lián)通預(yù)算實(shí)際完成分析表中國聯(lián)通預(yù)算實(shí)際完成分析表說明：說明：1、分析表項(xiàng)列中的分析表項(xiàng)可、分

9、析表項(xiàng)列中的分析表項(xiàng)可根據(jù)聯(lián)通的不同需求事先在根據(jù)聯(lián)通的不同需求事先在OFA中自由設(shè)定。中自由設(shè)定。2、所有的收入、所有的收入/成本預(yù)算數(shù)按表成本預(yù)算數(shù)按表項(xiàng)直接輸入項(xiàng)直接輸入OFA中。中。3、實(shí)際發(fā)生數(shù)從、實(shí)際發(fā)生數(shù)從ERP系統(tǒng)中取系統(tǒng)中取發(fā)生數(shù)發(fā)生數(shù)預(yù)算與實(shí)際的差異分析預(yù)算與實(shí)際的差異分析 電信行業(yè) 10v預(yù)算控制的目的：預(yù)算控制的目的： 通過在系統(tǒng)內(nèi)對部分運(yùn)營性成本費(fèi)用支出與預(yù)算額度進(jìn)行事前比較，對于超出預(yù)算額度的支出，系統(tǒng)會嚴(yán)格控制其下一步的操作，從而達(dá)到可控運(yùn)營成本及費(fèi)用在ERP系統(tǒng)內(nèi)實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制的目的。 v預(yù)算控制的管理范圍：預(yù)算控制的管理范圍： 本章節(jié)中所展示的預(yù)算控制方案僅包括

10、運(yùn)營成本及費(fèi)用中的可控部分（關(guān)于基建預(yù)算控制的具體方案請參見基建項(xiàng)目管理部分），具體的控制內(nèi)容和預(yù)算表項(xiàng)可由省公司決定后，在各地市公司和省公司的各部門中加以執(zhí)行。 預(yù)算控制總體方案預(yù)算控制總體方案 電信行業(yè) 11方案思路方案思路系統(tǒng)解決方案系統(tǒng)解決方案 在系統(tǒng)中完成成本/費(fèi)用預(yù)算表項(xiàng)及金額的錄入與修改。 通過總賬模塊標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算輸入功能維護(hù)預(yù)算的表項(xiàng)、版本和金額 費(fèi)用預(yù)算錄入與修改的權(quán)限只開放給特定的部門 在總賬模塊中錄入（或?qū)耄┑念A(yù)算表項(xiàng)僅針對需要進(jìn)行預(yù)算控制的運(yùn)營費(fèi)用而言。預(yù)算控制總體方案預(yù)算控制總體方案v預(yù)算控制總體方案介紹：預(yù)算控制總體方案介紹： 電信行業(yè) 12方案思路方案思路系統(tǒng)解決

11、方案系統(tǒng)解決方案 在實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生之前業(yè)務(wù)人員需要提出費(fèi)用申請并報(bào)批 業(yè)務(wù)部門的核算員在系統(tǒng)中錄入費(fèi)用申請單費(fèi)用申請單，并明確標(biāo)識所屬的費(fèi)用預(yù)算表項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算表項(xiàng) 根據(jù)費(fèi)用預(yù)算額度在費(fèi)用申請單費(fèi)用申請單提交審批時進(jìn)行預(yù)算檢查； 財(cái)務(wù)人員在總賬或應(yīng)付模塊以原始單據(jù)和通過審批的費(fèi)用申請單作為入賬依據(jù)，且錄入發(fā)票或憑證時需要注明已審批通過的費(fèi)用申請單費(fèi)用申請單編號； 系統(tǒng)根據(jù)發(fā)票的金額信息產(chǎn)生預(yù)算表項(xiàng)的實(shí)際發(fā)生，并沖銷原先的保留款；預(yù)算控制總體方案預(yù)算控制總體方案v預(yù)算控制總體方案（續(xù)）：預(yù)算控制總體方案（續(xù)）： 電信行業(yè) 13v預(yù)算管理總體方案預(yù)算管理總流程年度預(yù)算編制年度預(yù)算的上報(bào)及下發(fā)預(yù)算與實(shí)際的

12、對比分析預(yù)算控制總體方案v預(yù)算的錄入與修改v運(yùn)營合同的預(yù)算控制流程v費(fèi)用申請單的預(yù)算審批流程v正式業(yè)務(wù)發(fā)生時的操作流程預(yù)算管理具體內(nèi)容預(yù)算管理具體內(nèi)容 電信行業(yè) 14預(yù)算的錄入與修改預(yù)算的錄入與修改建議根據(jù)崗位職責(zé)的劃分由專門的預(yù)算管理崗負(fù)責(zé)將定稿的預(yù)算錄入系統(tǒng)系統(tǒng)操作：定義預(yù)算組織定義預(yù)算組織（即預(yù)算表項(xiàng)）總賬模塊總賬模塊定義預(yù)算版本總賬模塊總賬模塊根據(jù)預(yù)算版本和表項(xiàng)錄入預(yù)算金額總賬模塊總賬模塊v預(yù)算錄入流程：預(yù)算錄入流程：系統(tǒng)操作：定義預(yù)算系統(tǒng)操作：輸入預(yù)算金額 電信行業(yè) 15預(yù)算的錄入與修改預(yù)算的錄入與修改v預(yù)算錄入步驟預(yù)算錄入步驟1：定義預(yù)算組織：定義預(yù)算組織可以將預(yù)算進(jìn)行分類，以類別

13、名稱作為組織名稱；設(shè)置口令限制特定用戶訪問或修改以科目組合的方式維護(hù)預(yù)算的表項(xiàng)，除了公司、部門和科目段外其余段以“00不分明細(xì)”列示 電信行業(yè) 16預(yù)算的錄入與修改預(yù)算的錄入與修改v預(yù)算錄入步驟預(yù)算錄入步驟1：定義預(yù)算組織：定義預(yù)算組織補(bǔ)充說明：補(bǔ)充說明：預(yù)算組織一旦定義好，其預(yù)算表項(xiàng)可以增加，但在當(dāng)年與該表項(xiàng)的預(yù)算執(zhí)預(yù)算組織一旦定義好，其預(yù)算表項(xiàng)可以增加，但在當(dāng)年與該表項(xiàng)的預(yù)算執(zhí)行完畢之前不可刪除。行完畢之前不可刪除?？颇拷M合中公司段反映預(yù)算所屬的省分或地市公司信息，部門段反映實(shí)際科目組合中公司段反映預(yù)算所屬的省分或地市公司信息，部門段反映實(shí)際發(fā)生部門的信息，科目段反映具體的預(yù)算表項(xiàng)，會通過

14、如下的方法來實(shí)現(xiàn)發(fā)生部門的信息，科目段反映具體的預(yù)算表項(xiàng)，會通過如下的方法來實(shí)現(xiàn)54010601 54010601 主營業(yè)務(wù)成本電路及網(wǎng)元租賃主營業(yè)務(wù)成本電路及網(wǎng)元租賃費(fèi)通信電路、線路租賃費(fèi)費(fèi)通信電路、線路租賃費(fèi)5401060254010602主營業(yè)務(wù)成本電路及網(wǎng)元租賃主營業(yè)務(wù)成本電路及網(wǎng)元租賃費(fèi)網(wǎng)絡(luò)容量租賃費(fèi)費(fèi)網(wǎng)絡(luò)容量租賃費(fèi)核算科目代碼核算科目代碼預(yù)算表項(xiàng)代碼預(yù)算表項(xiàng)代碼B540106 B540106 主營業(yè)務(wù)成本電路及主營業(yè)務(wù)成本電路及網(wǎng)元租賃費(fèi)網(wǎng)元租賃費(fèi) 電信行業(yè) 17預(yù)算的錄入與修改預(yù)算的錄入與修改v預(yù)算錄入步驟預(yù)算錄入步驟2：定義預(yù)算版本：定義預(yù)算版本以預(yù)算名稱作為預(yù)算的版本只有“當(dāng)

15、前”的版本才是用來進(jìn)行預(yù)算控制的版本 預(yù)算版本的狀態(tài)可分為：當(dāng)前、打開、凍結(jié)，預(yù)算版本的狀態(tài)可分為：當(dāng)前、打開、凍結(jié)，“打開打開”的版本代表可以用的版本代表可以用來查詢和比較、來查詢和比較、“當(dāng)前當(dāng)前”的版本代表可用來進(jìn)行控制、查詢和比較、的版本代表可用來進(jìn)行控制、查詢和比較、“凍凍結(jié)結(jié)”的版本代表已不使用。的版本代表已不使用。 電信行業(yè) 18預(yù)算的錄入與修改預(yù)算的錄入與修改v預(yù)算錄入步驟預(yù)算錄入步驟3：輸入預(yù)算金額：輸入預(yù)算金額預(yù)算金額按月錄入，年初即錄入全年的金額 預(yù)算金額按月錄入、預(yù)算控制按年進(jìn)行（即每月未用足的預(yù)算金額可以結(jié)預(yù)算金額按月錄入、預(yù)算控制按年進(jìn)行（即每月未用足的預(yù)算金額可以

16、結(jié)轉(zhuǎn)到下月繼續(xù)使用）、預(yù)算考核按季度進(jìn)行。轉(zhuǎn)到下月繼續(xù)使用）、預(yù)算考核按季度進(jìn)行。以“公司”“歸口部門”“預(yù)算表項(xiàng)”的方法錄入賬戶組合 電信行業(yè) 19預(yù)算的錄入與修改預(yù)算的錄入與修改v預(yù)算的修改方式預(yù)算的修改方式在原來的版本上修改：直接修改預(yù)算的輸入金額在原來的版本上修改：直接修改預(yù)算的輸入金額優(yōu)點(diǎn)：操作簡單方便優(yōu)點(diǎn)：操作簡單方便缺點(diǎn)：無法保留修改之前的版本缺點(diǎn)：無法保留修改之前的版本在原來的基礎(chǔ)上創(chuàng)建新版本在原來的基礎(chǔ)上創(chuàng)建新版本優(yōu)點(diǎn)：可以保留多個預(yù)算版本，以便查詢和追朔歷史記錄優(yōu)點(diǎn)：可以保留多個預(yù)算版本，以便查詢和追朔歷史記錄缺點(diǎn)：操作相對復(fù)雜缺點(diǎn)：操作相對復(fù)雜 電信行業(yè) 20v預(yù)算管理總

17、體方案預(yù)算管理總流程年度預(yù)算編制年度預(yù)算的上報(bào)及下發(fā)預(yù)算與實(shí)際的對比分析預(yù)算控制總體方案v預(yù)算的錄入與修改v費(fèi)用申請單的預(yù)算審批流程v正式業(yè)務(wù)發(fā)生時的操作流程預(yù)算管理具體內(nèi)容預(yù)算管理具體內(nèi)容 電信行業(yè) 21費(fèi)用申請單的預(yù)算審批流程費(fèi)用申請單的預(yù)算審批流程驗(yàn)證是否超過預(yù)算表項(xiàng)的金額總賬模塊總賬模塊提交審批總賬模塊總賬模塊提交財(cái)務(wù)部門審批系統(tǒng)內(nèi)審批流系統(tǒng)內(nèi)審批流公司領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)外審批流系統(tǒng)外審批流追加預(yù)算修改費(fèi)用申請未未通通過過通過通過未未通通過過業(yè)務(wù)部門核算員錄入費(fèi)用申請單總賬模塊總賬模塊步驟一步驟一步驟二步驟二步驟三步驟三審批流程終止提交預(yù)算歸口管理部門審批系統(tǒng)內(nèi)審批流系統(tǒng)內(nèi)審批流形成保留款憑證總

18、賬模塊總賬模塊 電信行業(yè) 22費(fèi)用申請單的預(yù)算審批流程費(fèi)用申請單的預(yù)算審批流程步驟步驟1：錄入費(fèi)用申請單：錄入費(fèi)用申請單對于可控費(fèi)用在費(fèi)用發(fā)生之前由部門核算員在系統(tǒng)中維護(hù)費(fèi)用申請單對于可控費(fèi)用在費(fèi)用發(fā)生之前由部門核算員在系統(tǒng)中維護(hù)費(fèi)用申請單,費(fèi)用費(fèi)用申請單通過系統(tǒng)的審批流進(jìn)行審批申請單通過系統(tǒng)的審批流進(jìn)行審批 電信行業(yè) 23費(fèi)用申請單的預(yù)算審批流程費(fèi)用申請單的預(yù)算審批流程步驟步驟2：通過生成保留款的方式，對費(fèi)用申請單進(jìn)行預(yù)算資金的檢查：通過生成保留款的方式，對費(fèi)用申請單進(jìn)行預(yù)算資金的檢查 電信行業(yè) 24費(fèi)用申請單的預(yù)算審批流程費(fèi)用申請單的預(yù)算審批流程步驟步驟3：系統(tǒng)內(nèi)的多級審批：系統(tǒng)內(nèi)的多級審

19、批通過提交審批系統(tǒng)自動執(zhí)行層層審批的流程 電信行業(yè) 25費(fèi)用申請單的預(yù)算審批流程費(fèi)用申請單的預(yù)算審批流程步驟步驟3：系統(tǒng)內(nèi)的多級審批：審批人收到通知后對費(fèi)用申請單進(jìn)行審批：系統(tǒng)內(nèi)的多級審批：審批人收到通知后對費(fèi)用申請單進(jìn)行審批 電信行業(yè) 26費(fèi)用申請單的預(yù)算審批流程費(fèi)用申請單的預(yù)算審批流程步驟步驟3：系統(tǒng)內(nèi)的多級審批：審批人收到通知后對費(fèi)用申請單進(jìn)行審批通過或：系統(tǒng)內(nèi)的多級審批：審批人收到通知后對費(fèi)用申請單進(jìn)行審批通過或拒絕的操作拒絕的操作 電信行業(yè) 27費(fèi)用申請單的預(yù)算審批流程費(fèi)用申請單的預(yù)算審批流程業(yè)務(wù)部門的費(fèi)用申請人根據(jù)審批的結(jié)果會收到相應(yīng)的通知業(yè)務(wù)部門的費(fèi)用申請人根據(jù)審批的結(jié)果會收到相

20、應(yīng)的通知 電信行業(yè) 28費(fèi)用申請單的預(yù)算審批流程費(fèi)用申請單的預(yù)算審批流程步驟步驟2：通過生成保留款的方式，對費(fèi)用申請單進(jìn)行預(yù)算資金的檢查：通過生成保留款的方式，對費(fèi)用申請單進(jìn)行預(yù)算資金的檢查v 系統(tǒng)按系統(tǒng)按“可用資金預(yù)算實(shí)際保留款可用資金預(yù)算實(shí)際保留款”的公式對每一筆發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)的公式對每一筆發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行行 預(yù)算控制。預(yù)算控制。 v 對于部分嚴(yán)格控制的費(fèi)用在業(yè)務(wù)發(fā)生前由部門核算員在系統(tǒng)中錄入費(fèi)用對于部分嚴(yán)格控制的費(fèi)用在業(yè)務(wù)發(fā)生前由部門核算員在系統(tǒng)中錄入費(fèi)用申請單進(jìn)行費(fèi)用申請申請單進(jìn)行費(fèi)用申請v 只有通過了最終審批的費(fèi)用申請單，才能允許下一步實(shí)際業(yè)務(wù)的發(fā)生；預(yù)只有通過了最終審批的費(fèi)用申請單，才

21、能允許下一步實(shí)際業(yè)務(wù)的發(fā)生；預(yù)算檢查一旦失敗，系統(tǒng)就無法繼續(xù)下一步的操作，除非追加預(yù)算金額或修算檢查一旦失敗，系統(tǒng)就無法繼續(xù)下一步的操作，除非追加預(yù)算金額或修改費(fèi)用申請單。改費(fèi)用申請單。v 部分費(fèi)用可能存在合同部分費(fèi)用可能存在合同, ,合同簽訂前向預(yù)算的歸口部門提交費(fèi)用申請合同簽訂前向預(yù)算的歸口部門提交費(fèi)用申請, ,審批審批通過后通過后, ,在系統(tǒng)中錄入合同時在系統(tǒng)中錄入合同時, ,進(jìn)行合同和費(fèi)用申請單金額的檢查進(jìn)行合同和費(fèi)用申請單金額的檢查, ,合同按年合同按年度拆分的金額不能超已審批的費(fèi)用申請上的年度金額度拆分的金額不能超已審批的費(fèi)用申請上的年度金額. . 電信行業(yè) 29v預(yù)算管理總體方案

22、預(yù)算管理總流程年度預(yù)算編制年度預(yù)算的上報(bào)及下發(fā)預(yù)算與實(shí)際的對比分析預(yù)算控制總體方案v預(yù)算的錄入與修改v費(fèi)用申請單的預(yù)算審批流程v正式業(yè)務(wù)發(fā)生時的操作流程預(yù)算管理具體內(nèi)容預(yù)算管理具體內(nèi)容 電信行業(yè) 30正式業(yè)務(wù)發(fā)生時的操作流程正式業(yè)務(wù)發(fā)生時的操作流程錄入憑證或發(fā)票應(yīng)付款模塊或總賬模塊應(yīng)付款模塊或總賬模塊費(fèi)用申請單實(shí)際發(fā)票等在彈性域中選擇費(fèi)用申請單號應(yīng)付款模塊或總賬模塊應(yīng)付款模塊或總賬模塊提交審批后沖銷保留款形成預(yù)算表項(xiàng)的實(shí)際發(fā)生額應(yīng)付款模塊或總賬模塊應(yīng)付款模塊或總賬模塊查找并打印費(fèi)用申請單應(yīng)付款模塊或總賬模塊應(yīng)付款模塊或總賬模塊財(cái)務(wù)根據(jù)已審批的費(fèi)用申請單和實(shí)際發(fā)票入賬 只有狀態(tài)為“已審批”的申請單才能作為業(yè)務(wù)人員報(bào)賬的依據(jù)，但系統(tǒng)不限制打印狀態(tài)為其他的申請單 輸入憑證和發(fā)票時在彈性域中選擇對應(yīng)的費(fèi)用申請單號和費(fèi)用行號 錄入完畢提交審批后系統(tǒng)自動沖銷該費(fèi)用申請單的預(yù)算表項(xiàng)的保留款，形成預(yù)算表項(xiàng)的實(shí)際發(fā)生額 電信行業(yè) 31費(fèi)用申請單預(yù)留的調(diào)整費(fèi)用申請單預(yù)留的調(diào)整發(fā)票的實(shí)際數(shù)嚴(yán)格控制不超過預(yù)算申請數(shù)發(fā)票的實(shí)際數(shù)嚴(yán)格控制不超過預(yù)算申請數(shù)財(cái)務(wù)部門可定期在系統(tǒng)中查詢保留款的余額，對于已核銷的費(fèi)用申請單可在系統(tǒng)財(cái)務(wù)部門可定期在系統(tǒng)