公司倉庫管理流程(共5頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上公司倉庫管理流程為加強(qiáng)成本核算，提高公司的基礎(chǔ)倉庫管理流程工作水平，進(jìn)一步規(guī)范物資流通、保管和控制程序，維護(hù)公司資產(chǎn)的安全完整，加速資金周轉(zhuǎn)，特制定本制度： 一、倉庫日常管理 1、倉庫保管員必須合理設(shè)置各類物資和產(chǎn)品的明細(xì)賬簿和臺賬。原倉庫必須根據(jù)實(shí)際情況和各類材料的性質(zhì)、用途、類型分明別類建立相應(yīng)的明細(xì)賬、卡片；半成品、產(chǎn)成品應(yīng)按照類型及規(guī)格型號設(shè)立明細(xì)賬、卡片；財務(wù)部門與倉庫所建賬簿及順序編號必須互相統(tǒng)一，相互一致。合格品、逾期品、失效品、料廢、退物料、返修物料應(yīng)分別建賬反映。 2、必須嚴(yán)格倉庫管理流程進(jìn)行日常操作，倉庫保管員對當(dāng)日發(fā)生的業(yè)務(wù)必須及時逐筆錄入系統(tǒng)，

2、做到日清日結(jié)，確保系統(tǒng)中物料進(jìn)出及結(jié)存數(shù)據(jù)的正確無誤。及時登記手工明細(xì)賬并與系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，確保兩者的一致性。 3、做好各類物料和產(chǎn)品的日常核查工作，倉庫保管員必須對各類庫存物資定期進(jìn)行檢查盤點(diǎn)，并做到賬、物、卡三者一致。如有變動及時向財務(wù)部反映，以便及時調(diào)整。 4、倉庫保管員必須定期進(jìn)行各類存貨的分類整理，對存放期限較長，逾期失效等不良存貨，要按月編制報表，提出處理意見報送領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)人員及時處理。 5倉庫管理員應(yīng)責(zé)任心強(qiáng)，監(jiān)守崗位，無故不能離崗，保證生產(chǎn)的順利進(jìn)行，嚴(yán)防火災(zāi)等事故發(fā)生。 二、入庫管理 1、物料進(jìn)倉時，倉庫管理員必須憑送貨單、檢驗(yàn)合格單辦理入庫手續(xù)；如屬退料物資應(yīng)憑退料單

3、辦理入庫手續(xù)，拒絕不合格或手續(xù)不齊全的物資入庫，杜絕只見發(fā)票不見實(shí)物或邊辦理入庫邊辦理出庫的現(xiàn)象。 2、入庫時，倉庫員必須查點(diǎn)物資的數(shù)量、規(guī)格型號、合格證件等項(xiàng)目，如發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量、質(zhì)量、單據(jù)等不齊全時，不得辦理入庫手續(xù)。未經(jīng)辦理入庫手續(xù)的物資一律作待入庫物資處理放在暫放區(qū)域，經(jīng)檢驗(yàn)不合格的物資一律退回，同時必須在短期內(nèi)通知采購人員負(fù)責(zé)處理。 3、入庫材料在未收到相應(yīng)發(fā)票前，倉庫員必須建立貨到票未到材料明細(xì)賬，并根據(jù)驗(yàn)收單等有效單據(jù)及時填貨到票未到材料明細(xì)表，在收到發(fā)票后，沖銷原貨到票未到收料單，并開具材料票到收料單，月底將貨到票未到材料清單上報財務(wù)。 4、材料驗(yàn)收單的填開必須正確完整，供應(yīng)單位

4、名稱應(yīng)填寫全稱并與發(fā)票單位一致，如屬票到抵沖的，應(yīng)在備注欄中注明原入庫時間，計重材料還應(yīng)注明單重和總重。材料驗(yàn)收單上必須有保管員簽字，并且字跡清楚。每批材料入庫合計金額必須與發(fā)票上的不含稅金額一致。 三、出庫管理 1、各類材料的發(fā)出，原則上采用先進(jìn)先出法。物料出庫時必須辦理出庫手續(xù)，領(lǐng)料人員憑經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)批簽字批準(zhǔn)的領(lǐng)料單或相關(guān)憑證向倉庫領(lǐng)料，領(lǐng)料員和倉管員應(yīng)核對物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況，核對正確后方可發(fā)料；倉庫管理員應(yīng)開具領(lǐng)料單，經(jīng)領(lǐng)料人簽字，登記入卡、入帳。 四、報表及其他管理 2、必須正確及時報送規(guī)定的各類報表，收付存報表、結(jié)存情況匯總表、三個月以上積壓物資報表、貨到票未到材料

5、明細(xì)表每月27日前上報財務(wù)及相關(guān)部門，并確保其正確無誤。 3、庫存物資清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)問題和差錯，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。如屬短缺及需報廢處理的，必須按審批程序經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后才可進(jìn)行處理，否則一律不準(zhǔn)自行調(diào)整。發(fā)現(xiàn)物料失少或質(zhì)量上的問題（如超期、受潮、生銹、老化、變質(zhì)或損壞等），應(yīng)及時的用書面的形式向有關(guān)部門匯報。 4.倉管員在電腦上開具采購單，并由倉庫主管審核生效。將采購單打印一式三聯(lián)，經(jīng)倉庫主管和倉管員簽字加蓋收貨專用章后，第一聯(lián)存根自留，第二聯(lián)財務(wù)聯(lián)連同送貨單位的送貨清單交財務(wù)，第三聯(lián)對方聯(lián)同時交財務(wù)。 5.返修品回倉，以對應(yīng)的采購?fù)素泦螢橐罁?jù)收貨，倉管員核實(shí)貨單無誤后在電腦上開

6、具采購?fù)朔祮?，注明原采購?fù)素泦翁?，并?jīng)倉庫主管審核生效。 倉庫盤點(diǎn)流程 1、盤點(diǎn)準(zhǔn)備 倉庫主管將還未有自編碼的存貨通知支援中心補(bǔ)編編碼，并通知有關(guān)部門填制相關(guān)單據(jù)處理帳外物資。 營銷部、鞋業(yè)部和服裝部通知廠家和客戶在盤點(diǎn)日期間停止送收貨品。 財務(wù)部將盤點(diǎn)日前已經(jīng)審核生效的單據(jù)記帳。 倉庫主管組織倉庫人員對貨品進(jìn)行分區(qū)擺放，存貨以成品區(qū)、輔料區(qū)、成品待檢區(qū)、次品區(qū)、臺面輔料區(qū)、樣板鞋區(qū)分成六大區(qū)域分別得出存貨實(shí)存情況。    2、盤點(diǎn)進(jìn)行 倉庫主管組織倉庫人員初盤存貨，對存貨六大區(qū)域各指派1人擔(dān)任組長，2人

7、配合。以盤點(diǎn)表記錄初盤結(jié)果。倉庫主管連同另外4名員工組成復(fù)盤小組，對初盤結(jié)果進(jìn)行復(fù)盤，出現(xiàn)差異倉庫自查原因。 倉庫主管將初盤數(shù)據(jù)輸入電腦，將盤點(diǎn)單打印提供給部，財務(wù)部組織公司人員組成抽盤小組，以2人為1組對各大區(qū)域進(jìn)行抽盤工作。抽盤人員從實(shí)物中抽取20%復(fù)核初盤資料，從初盤資料中抽取30%對實(shí)物進(jìn)行抽盤。抽盤量要求占總庫存的50%。發(fā)現(xiàn)差異由倉庫主管重新盤點(diǎn)更正初盤資料。差錯率高于1%，倉庫主管對該區(qū)域貨品進(jìn)行重新全盤。經(jīng)復(fù)盤通過的盤點(diǎn)單由財務(wù)部審核，并打印一式二份，由倉庫主管、財務(wù)主管簽字，各持1份。    3、盤點(diǎn)后期工作 倉庫主管將已審核

8、盤點(diǎn)單導(dǎo)出為進(jìn)、出倉單，電腦自動生成盤盈單和盤虧單。倉庫主管查找盤盈盤虧的原因，并將庫存盤點(diǎn)匯總表和差異原因查找報告交財務(wù)主管復(fù)核上交總經(jīng)理審批后。財務(wù)部據(jù)審批結(jié)果審核盤盈單和盤虧單調(diào)整庫存帳。     4、盤點(diǎn)其他規(guī)定 盤點(diǎn)倉庫的流程工作規(guī)定每月進(jìn)行一次，時間為月末最后2天。頭天晚上8時開始至次日中午完成初盤和復(fù)盤工作，下午進(jìn)行抽盤工作。 參加盤點(diǎn)工作的人員必須認(rèn)真負(fù)責(zé)，貨品磅碼、單位必須規(guī)范統(tǒng)一；名稱、貨號、規(guī)格必須明確；數(shù)量一定是實(shí)物數(shù)量，真實(shí)準(zhǔn)確；絕對不允許重盤和漏盤。由于人為過失造成盤點(diǎn)數(shù)據(jù)不真實(shí)，責(zé)任人要負(fù)過失責(zé)

9、任。 對于盤點(diǎn)結(jié)果發(fā)現(xiàn)屬于實(shí)物責(zé)任人不按貨品要求收發(fā)及保管財物造成損失，實(shí)物責(zé)任人要承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。談?wù)劇柏浀狡蔽吹健钡馁|(zhì)量管理“貨到票未到”是銷售模式的產(chǎn)物在醫(yī)藥流通領(lǐng)域由計劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)化的過程中，出現(xiàn)了多種不同的銷售模式，代銷形式、總代理形式、總經(jīng)銷形式、委托銷售、移庫寄存形式等等，在眾多的形式中，有一個共同點(diǎn)，那就是“貨到票未到”，在購進(jìn)方完成商品銷售后再向供貨方結(jié)賬，供貨方才據(jù)實(shí)開票，購進(jìn)方才按票付款。這種營銷方式的市場資金風(fēng)險完全由供貨方承擔(dān)，購進(jìn)方無任何市場風(fēng)險，僅承擔(dān)商品在銷期間的實(shí)物保管安全責(zé)任，風(fēng)險為零，無本經(jīng)營。這是供銷雙方都比較樂意接受的一種銷售模式和結(jié)

10、算方式。“貨到票未到”的現(xiàn)象不是一朝一夕形成的，是供銷雙方在市場經(jīng)濟(jì)的環(huán)境下，為達(dá)到生存或雙贏的局面逐步形成的。實(shí)行市場經(jīng)濟(jì)以后，供求關(guān)系從賣方市場向買方市場發(fā)生轉(zhuǎn)換，一些供貨企業(yè)采用各種手段賒銷自己的商品，也有些供貨企業(yè)為督促買方及時支付貨款或滯后納稅，一般在收到貨款時才開具發(fā)票，當(dāng)然也有購貨方以各種借口長期拖欠供貨方貨款，致使無法取得發(fā)票的情況，凡此種種，使“票貨同行”離我們漸漸遠(yuǎn)去，而“貨到票未到”卻成為醫(yī)藥流通領(lǐng)域中一個普遍存在的現(xiàn)象?！柏浀狡蔽吹健变N售現(xiàn)象中的票據(jù)管理為強(qiáng)化藥品生產(chǎn)、流通過程的監(jiān)督管理，嚴(yán)厲打擊“掛靠經(jīng)營”等違法行為和經(jīng)銷假劣藥品違法活動，保障藥品質(zhì)量安全，國家食品藥

11、品監(jiān)督管理局發(fā)出了規(guī)范藥品購銷活動中票據(jù)管理有關(guān)問題的通知。其主要精神是：購進(jìn)藥品必須驗(yàn)明供貨方稅票、銷售出庫單與實(shí)際購進(jìn)藥品的品種、數(shù)量，核對一致后方可作為合格藥品入庫或上架銷售，建立購進(jìn)藥品驗(yàn)收記錄，做到票、賬、貨相符。但在醫(yī)藥流通企業(yè)實(shí)際執(zhí)行過程中，不管是批發(fā)企業(yè)還是零售企業(yè)，都因?yàn)橛兄偨?jīng)銷、總代理等多種代銷銷售模式的存在，導(dǎo)致增值稅票和實(shí)際商品不能同行，往往是送貨清單和商品同行，造成購進(jìn)企業(yè)不能夠做到依據(jù)稅票所列內(nèi)容進(jìn)行來貨驗(yàn)收，致使商品不能夠及時入庫，不能夠及時上柜銷售。財政部會計司在會計制度補(bǔ)充規(guī)定及問題解答中規(guī)定了“貨到票未到”的會計處理方法：界定“貨到票未到”的標(biāo)準(zhǔn)有兩條：1

12、、貨到；2、發(fā)票未到。兩條標(biāo)準(zhǔn)必須同時具備。不應(yīng)包括購進(jìn)貨物并已驗(yàn)收入庫，發(fā)票收到但尚未支付貨款的情況?！柏浀狡蔽吹健痹谪攧?wù)意義上的資金所有權(quán)（債權(quán)）仍為供方，其銷售權(quán)為賣方。賣方在商品銷售后扣除自己的利潤所得，再將貨款按進(jìn)價成本付款給供貨方，此前在銷售方的財務(wù)意義上體現(xiàn)為“已銷應(yīng)付貨款”，為債務(wù)方。由于外購物資的發(fā)票未到，無法與供貨方進(jìn)行結(jié)算，企業(yè)為了保證會計核算的真實(shí)、完整，企業(yè)會計制度規(guī)定，物資已經(jīng)收到，但尚未辦理結(jié)算手續(xù)的，可暫不作會計分錄；月度終了，對于尚未收到發(fā)票的收貨憑證，可按合同或預(yù)計價格進(jìn)行估價，暫估入賬，也就是眼下醫(yī)藥流通企業(yè)一般采用的假設(shè)入賬。財政部的一系列政策和制度，扶

13、持和順應(yīng)了市場經(jīng)濟(jì)形勢下出現(xiàn)的新型的銷售模式，充分肯定了因代銷等模式而形成的“貨到票未到”的現(xiàn)象?！柏浀狡蔽吹健钡默F(xiàn)象是客觀存在的，有沒有既使代銷等模式的過程管理符合GSP的要求，符合國家食品藥品監(jiān)督管理局關(guān)于規(guī)范藥品購銷活動中票據(jù)管理有關(guān)問題通知的精神，又讓代銷等模式在醫(yī)藥流通過程中健康成長呢？筆者在調(diào)研增值稅發(fā)票上所具備的基本要素以及GSP的相關(guān)條款精神后，認(rèn)為是有路可行的。1、在首營企業(yè)的審核中，增加一條15位的首營企業(yè)納稅人識別碼；2、規(guī)范代銷等銷售模式中的送貨清單的式樣，除了供貨企業(yè)名稱、購貨單位、商品通用名稱、劑型、規(guī)格、批號、有效期、生產(chǎn)廠商、數(shù)量、日期、和銷售金額等GSP中有明確規(guī)定的內(nèi)容外，特別強(qiáng)調(diào)的是要增加供貨企業(yè)15位納稅人的識別碼，因?yàn)槠髽I(yè)納稅人識別碼是唯一不變的識別碼。在商品銷完后供貨方開具稅票上的企業(yè)納稅人識別碼必須與供貨方送貨清單上的企業(yè)納稅人識別碼一致，這樣就可以杜絕稅票與貨單之際可能發(fā)生的不規(guī)范弊端。在供貨方送貨清單符合規(guī)范的前提下，商品在未收到相應(yīng)稅票