石油工業(yè)一般工業(yè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)軟件系統(tǒng)說(shuō)明書(shū)

1、石油工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)系統(tǒng)一般工業(yè)（新建項(xiàng)目）使用說(shuō)明書(shū) 2010年3月第一章概述511軟件介紹512工作流程613軟件功能特點(diǎn)614軟件運(yùn)行環(huán)境715軟件安裝方法716 軟件運(yùn)行13第二章軟件的運(yùn)行1421 打開(kāi)項(xiàng)目窗口操作14211打開(kāi)項(xiàng)目15212創(chuàng)建新項(xiàng)目15213修改項(xiàng)目16214刪除項(xiàng)目1622 項(xiàng)目管理功能16221 打開(kāi)項(xiàng)目17222數(shù)據(jù)備份17223數(shù)據(jù)恢復(fù)17224參數(shù)查詢(xún)17225設(shè)置背景圖片1823數(shù)據(jù)錄入-項(xiàng)目基本信息18231保存數(shù)據(jù)1924數(shù)據(jù)錄入-投資估算20241增加20242修改21243刪除21244保存21245打印2125數(shù)據(jù)錄入-資金籌措22251

2、增加投資方23252修改投資方24253刪除投資方24254增加銀行貸款24255修改銀行名稱(chēng)27256刪除銀行27257全部自籌27258貸款補(bǔ)齊27259保存282510打印2826數(shù)據(jù)錄入-營(yíng)業(yè)收入及補(bǔ)貼收入28261增加產(chǎn)品29262修改產(chǎn)品29263刪除產(chǎn)品30264增加補(bǔ)貼收入30265修改補(bǔ)貼收入30266刪除補(bǔ)貼收入30267保存30268打印3027數(shù)據(jù)錄入-營(yíng)業(yè)稅金及附加30271增加稅種31272修改稅種32273刪除稅種32274保存32275打印3328數(shù)據(jù)錄入-成本核算33281增加產(chǎn)品的原材料、燃料動(dòng)力33282修改原材料、燃料動(dòng)力價(jià)格34283刪除原材料、燃料動(dòng)

3、力34284增加新的成本34285修改成本名稱(chēng)34286刪除成本35287保存35288打印3529數(shù)據(jù)錄入-流動(dòng)資金35291參數(shù)輸入36292保存37210數(shù)據(jù)錄入-利潤(rùn)分配372101設(shè)置參數(shù)382102保存38211方案計(jì)算-基本方案計(jì)算382111開(kāi)始計(jì)算39212方案計(jì)算-單因素敏感性分析392121開(kāi)始計(jì)算41213方案計(jì)算-多因素敏感性分析412131開(kāi)始計(jì)算41214方案計(jì)算-臨界點(diǎn)分析412141反算功能422142臨界點(diǎn)、臨界值計(jì)算42215方案計(jì)算-概率分析432151開(kāi)始計(jì)算44216報(bào)表輸出-顯示基本報(bào)表44217 報(bào)表輸出-顯示輔助報(bào)表45218報(bào)表輸出-顯示單因

4、素敏感性分析結(jié)果46219報(bào)表輸出-顯示多因素敏感性分析結(jié)果47220報(bào)表輸出-顯示概率分析結(jié)果48221報(bào)表輸出-顯示盈虧平衡點(diǎn)49222報(bào)表導(dǎo)出Excel50第三章經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析5131 建設(shè)投資調(diào)整51311保存52312打印52313下一頁(yè)5232 營(yíng)業(yè)收入調(diào)整53321保存53322打印53323上一頁(yè)54324下一頁(yè)5433 成本費(fèi)用調(diào)整54331保存55332打印55333上一頁(yè)55334下一頁(yè)5534 間接費(fèi)用55341增加56342修改56343刪除56344保存57345復(fù)制57346打印57347上一頁(yè)57348下一頁(yè)5735 間接效益57351增加58352修改583

5、53刪除58354保存59355復(fù)制59356打印59357上一頁(yè)59358下一頁(yè)5936 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)基本方案計(jì)算59361生成報(bào)表60362關(guān)閉窗口6037 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)單因素敏感性分析計(jì)算60371生成報(bào)表6038 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)顯示生成的報(bào)表61381導(dǎo)出表格61382打印6139 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)顯示單因素分析結(jié)果62391導(dǎo)出表格62392導(dǎo)出圖形62393打印表格63第四章項(xiàng)目案例操作練習(xí)6341基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料6342基本方案計(jì)算6743敏感性分析67第五章技術(shù)支持67第六章關(guān)于軟件供應(yīng)商67第一章概述11軟件介紹一般工業(yè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)系統(tǒng)主要應(yīng)用于投資（貸款）項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的前期工作。本軟件產(chǎn)品適用于國(guó)內(nèi)

6、投資項(xiàng)目與中外合資經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的投資評(píng)價(jià)工作。其適用行業(yè)為：工業(yè)、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、旅游、交通、市政、電力、冶金、醫(yī)藥、石油化工、環(huán)保、教育、文化類(lèi)投資項(xiàng)目。根據(jù)國(guó)家發(fā)展與改革委員會(huì)和建設(shè)部2006年7月份聯(lián)合發(fā)布的<<建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)>>及國(guó)家現(xiàn)行的財(cái)稅制度編制。12工作流程13軟件功能特點(diǎn)核心功能：項(xiàng)目投資估算、資金籌措、營(yíng)業(yè)收入估算、成本費(fèi)用估算、利潤(rùn)流向，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)、不確定性分析及概率分析。1) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)盈利能力分析：提供財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期、投資收益率等各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)、現(xiàn)金流量表等基本及輔助圖表。清償能力分析：提供利息備付率、償債備付率、

7、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)及多銀行、多投資方、多種還款方式下的融資還款表。生存能力分析：系統(tǒng)提供項(xiàng)目資金平衡分析功能及相應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表。2）不確定性分析盈虧平衡分析：項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)，提供項(xiàng)目綜合盈虧平衡點(diǎn)及平衡圖。單、多因素敏感性分析：可選定銷(xiāo)售價(jià)格等多種敏感性因素及其變動(dòng)幅度，進(jìn)行單因素敏感性分析及多因素敏感性分析，提供全面的分析結(jié)論和圖表。敏感度系數(shù)分析：系統(tǒng)提供項(xiàng)目各種因素的敏感度系數(shù)計(jì)算、分析結(jié)果。臨界點(diǎn)、臨界值分析：系統(tǒng)提供反算產(chǎn)品價(jià)格、產(chǎn)量、投資、成本等功能，提供臨界點(diǎn)、臨界值計(jì)算、分析結(jié)果。概率分析：可選定銷(xiāo)售價(jià)格等多種概率分析因素及其變動(dòng)幅度、發(fā)生概率，進(jìn)行概率分析，

8、提供累計(jì)概率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值期望值等指標(biāo)、圖表。3）其它功能參數(shù)查詢(xún)：系統(tǒng)提供行業(yè)基準(zhǔn)財(cái)務(wù)收益率參數(shù)表，便于評(píng)價(jià)人員查詢(xún)；中外合資：系統(tǒng)提供處理中外合資、中外合作及外商獨(dú)資項(xiàng)目的功能；雙息計(jì)算：系統(tǒng)提供單息、復(fù)息兩種方式處理建設(shè)期利息的功能；數(shù)據(jù)備份：系統(tǒng)提供項(xiàng)目數(shù)據(jù)備份功能，便于評(píng)價(jià)人員數(shù)據(jù)傳遞與存檔；數(shù)據(jù)恢復(fù)：系統(tǒng)提供項(xiàng)目數(shù)據(jù)恢復(fù)功能，便于評(píng)價(jià)人員查詢(xún)存檔數(shù)據(jù)及維護(hù)；系統(tǒng)管理：功能完備、操作簡(jiǎn)單、數(shù)據(jù)交流便捷、圖表打印直觀。14軟件運(yùn)行環(huán)境硬件：賽揚(yáng)466MHz或以上CPU，內(nèi)存128MB，硬盤(pán)自由空間200MB軟件：Windows 98中文版以上版本。15軟件安裝方法加密狗安裝：1、 將加密

9、狗插入電腦的usb接口。 2、 點(diǎn)擊“加密購(gòu)驅(qū)動(dòng)程序”文件夾下的安裝加密驅(qū)動(dòng).exe文件，出現(xiàn)如下安裝界面：3、點(diǎn)擊安裝按鈕“”，若彈出如下窗口：點(diǎn)確定即可。4、提示驅(qū)動(dòng)安裝成功，點(diǎn)“”即可。主程序安裝：1、打開(kāi)“投資評(píng)價(jià)軟件”文件夾，并點(diǎn)擊其中的Setup.exe文件，出現(xiàn)如下安裝界面：軟件指定默認(rèn)的安裝目錄，如果需要修改安裝目錄，點(diǎn)“瀏覽”按鈕選擇安裝目錄確定后點(diǎn)“下一步”，進(jìn)入下一安裝界面。如果需要修改“程序文件夾”，在上面的編輯框中輸入程序啟動(dòng)時(shí)，程序文件夾的名稱(chēng)后點(diǎn)擊“下一步”，進(jìn)入下一安裝界面：系統(tǒng)在進(jìn)入下一安裝界面時(shí)，會(huì)自動(dòng)進(jìn)行安裝，如下圖：在運(yùn)行程序安裝結(jié)束后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)彈出“

10、ACCESS”數(shù)據(jù)褲的安裝程序，如下圖：本界面是安裝數(shù)據(jù)訪問(wèn)組件的許可協(xié)議窗體，同意接受不協(xié)議，選擇點(diǎn)擊“是”按鈕即可，進(jìn)入下一安裝界面：系統(tǒng)在安裝之前需要自動(dòng)解壓縮，在完成解壓后，系統(tǒng)進(jìn)入下一界面：本窗體是歡迎安裝窗體，請(qǐng)點(diǎn)擊“繼續(xù)”按鈕，進(jìn)如下一安裝界面：本窗口是選擇安裝類(lèi)型窗口，選擇“完全安裝”按鈕，進(jìn)入最后一個(gè)安裝界面：當(dāng)系統(tǒng)顯示如上界面時(shí)，表明已安裝結(jié)束。此時(shí)請(qǐng)點(diǎn)擊“確定”按鈕退出軟件安裝。16 軟件運(yùn)行軟件安裝完成后即可啟動(dòng)程序，具體方法是點(diǎn)擊開(kāi)始à程序à投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)系統(tǒng)à 投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)系統(tǒng)第三版-新建項(xiàng)目版啟動(dòng)程序，在彈出的窗口中打開(kāi)項(xiàng)目進(jìn)入

11、主界面如下：第二章 軟件的運(yùn)行21打開(kāi)項(xiàng)目窗口操作打開(kāi)“投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)系統(tǒng)”后，接下來(lái)點(diǎn)擊“打開(kāi)項(xiàng)目”菜單，系統(tǒng)自動(dòng)彈出如下窗口：主要操作：211打開(kāi)項(xiàng)目選擇列表中的要打開(kāi)的項(xiàng)目，然后點(diǎn)擊工具條上的“打開(kāi)”按鈕或雙擊鼠標(biāo)，進(jìn)入主窗口可以進(jìn)行其他模塊的操作。212創(chuàng)建新項(xiàng)目點(diǎn)擊工具條上的“新建”按鈕，彈出窗口如下：在窗口的項(xiàng)目名稱(chēng)的編輯框中輸入項(xiàng)目名稱(chēng)，輸入說(shuō)明信息后點(diǎn)確定按鈕可增加一個(gè)新的項(xiàng)目。再雙擊列表中的項(xiàng)目名稱(chēng)，進(jìn)入數(shù)據(jù)錄入。213修改項(xiàng)目點(diǎn)擊工具條上“修改”按鈕，在彈出的窗口輸入項(xiàng)目名稱(chēng)和說(shuō)明信息后，點(diǎn)確定按鈕。214刪除項(xiàng)目點(diǎn)擊工具條上的“刪除”按鈕，在彈出的窗口中點(diǎn)擊“是(Y)”

12、確定按鈕。22 項(xiàng)目管理功能221 打開(kāi)項(xiàng)目 點(diǎn)擊菜單項(xiàng)目管理à打開(kāi)項(xiàng)目，會(huì)彈出“打開(kāi)項(xiàng)目”窗口。222數(shù)據(jù)備份點(diǎn)擊菜單項(xiàng)目管理à數(shù)據(jù)備份在彈出的對(duì)話框中選擇要保存的路徑并輸入文件名稱(chēng)后，點(diǎn)保存按鈕，備份文件即可生成。223數(shù)據(jù)恢復(fù)首先，打開(kāi)或新建一個(gè)項(xiàng)目，點(diǎn)擊菜單項(xiàng)目管理à數(shù)據(jù)恢復(fù)在彈出的對(duì)話框中選擇要恢復(fù)的數(shù)據(jù)文件后，點(diǎn)打開(kāi)按鈕，項(xiàng)目數(shù)據(jù)自動(dòng)恢復(fù)到當(dāng)前項(xiàng)目中。224參數(shù)查詢(xún)?cè)诖翱谥饕糜诓樵?xún)國(guó)家公布的各個(gè)行業(yè)的參數(shù)，具體方法點(diǎn)擊菜單項(xiàng)目管理à參數(shù)查詢(xún)彈出參數(shù)窗口如下：225設(shè)置背景圖片該模塊主要用于軟件中背景圖片的設(shè)置工作。點(diǎn)擊菜單項(xiàng)目管理à

13、;設(shè)置背景圖片在彈出的對(duì)話框中選擇背景圖片文件后點(diǎn)打開(kāi)按鈕即可。23數(shù)據(jù)錄入-項(xiàng)目基本信息新建一個(gè)項(xiàng)目后，就可以進(jìn)入數(shù)據(jù)錄入步驟。該模塊主要完成當(dāng)前項(xiàng)目各模塊的公用數(shù)據(jù)的輸入，主要數(shù)據(jù)參數(shù)：項(xiàng)目建設(shè)期、項(xiàng)目計(jì)算期、項(xiàng)目開(kāi)始生產(chǎn)期、基準(zhǔn)收益率、價(jià)格體系、項(xiàng)目類(lèi)型等。點(diǎn)擊主菜單【數(shù)據(jù)輸入】à【財(cái)務(wù)分析】à【項(xiàng)目基本信息】，進(jìn)入項(xiàng)目信息數(shù)據(jù)窗口，界面如下：231保存數(shù)據(jù)項(xiàng)目信息輸入完成后，點(diǎn)工具條上的“保存”按鈕。進(jìn)入下一步。說(shuō)明：建設(shè)期：項(xiàng)目建設(shè)期是指項(xiàng)目資金正式投入工程開(kāi)始到項(xiàng)目建成投產(chǎn)止所需要的建設(shè)時(shí)間。包括征用土地、場(chǎng)地準(zhǔn)備、三通一平、施工圖設(shè)計(jì)、設(shè)備訂貨、土建工程、設(shè)備

14、安裝調(diào)試、實(shí)物試車(chē)、試生產(chǎn)考核合格、竣工驗(yàn)收等階段。計(jì)算期：項(xiàng)目計(jì)算期系指項(xiàng)目資金正式投入工程開(kāi)始建設(shè)到項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)的壽命期結(jié)束為止，這個(gè)期間粗略劃分大致可以分為兩個(gè)階段。即：計(jì)算期=建設(shè)期+運(yùn)營(yíng)期；詳細(xì)劃分可以分為：計(jì)算期=建設(shè)期+投產(chǎn)期+達(dá)產(chǎn)期。生產(chǎn)期開(kāi)始年：即為項(xiàng)目的開(kāi)始投產(chǎn)年或開(kāi)始發(fā)揮效益的年份。例如某項(xiàng)目建設(shè)期為2年，該項(xiàng)目從第3年開(kāi)始投產(chǎn)，那么第3年就是該項(xiàng)目的開(kāi)始生產(chǎn)年份或開(kāi)始發(fā)揮效益的年份。價(jià)格體系：分為價(jià)內(nèi)稅與價(jià)外稅。價(jià)內(nèi)稅即為項(xiàng)目的產(chǎn)品、原材料、燃料及動(dòng)力等價(jià)格中是包含了增值稅的；價(jià)外稅即為項(xiàng)目的產(chǎn)品、原材料、燃料及動(dòng)力等價(jià)格中是不包含增值稅的。項(xiàng)目類(lèi)型：分為國(guó)內(nèi)投資項(xiàng)目與中外

15、合資項(xiàng)目。評(píng)價(jià)人員在評(píng)價(jià)項(xiàng)目時(shí)，可以根據(jù)所要評(píng)價(jià)項(xiàng)目的屬性，去選擇不同的類(lèi)型。24數(shù)據(jù)錄入-投資估算用于當(dāng)前項(xiàng)目建設(shè)投資估算數(shù)據(jù)輸入及預(yù)備費(fèi)估算輸入。在輸入方法上分兩種。一：輸入總的投資然后輸入每年建設(shè)期投資的比例。二：分別輸入建設(shè)期每年的具體科目軟件自動(dòng)計(jì)算合計(jì)。預(yù)備費(fèi)的輸入可以按照比例自動(dòng)計(jì)算，也可以具體的輸入每期數(shù)據(jù)。點(diǎn)擊【數(shù)據(jù)輸入】à【財(cái)務(wù)分析】à【投資估算】輸入界面如下：241增加在列表中包括固定資產(chǎn)，無(wú)形資產(chǎn)，遞延資產(chǎn)，選擇要增加資產(chǎn)的位置，點(diǎn)擊工具條上的“增加”按鈕，在彈出窗口中輸入資產(chǎn)的名稱(chēng)后點(diǎn)確定按鈕。242修改選擇要修改的資產(chǎn)后，點(diǎn)工具條上的“修改”按鈕

16、，在彈出窗口中輸入資產(chǎn)的名稱(chēng)后點(diǎn)確定按鈕。243刪除選擇要?jiǎng)h除的資產(chǎn)后，點(diǎn)工具條上的“刪除”按鈕，彈出窗口中選擇“是(Y)”。244保存點(diǎn)擊工具條上“保存”按鈕，將設(shè)計(jì)好的表格保存到數(shù)據(jù)庫(kù)中。245打印點(diǎn)擊工具條上“打印”按鈕，可以預(yù)覽表格。說(shuō)明：本表在錄入完各類(lèi)資產(chǎn)及各科目的投資數(shù)據(jù)后，還需要錄入各類(lèi)固定資產(chǎn)的折舊年限、對(duì)應(yīng)的殘值率%及選擇所采用的折舊方法；錄入各類(lèi)無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)年限和其他資產(chǎn)的攤銷(xiāo)年限。預(yù)備費(fèi)的估算可以按百分比進(jìn)行估算，也可以直接錄入各年所實(shí)際需要的數(shù)據(jù)。基本預(yù)備費(fèi)：以單項(xiàng)工程費(fèi)用總計(jì)和工程建設(shè)其他費(fèi)用之和為基數(shù)，暫按815%估算，對(duì)于設(shè)計(jì)成熟的項(xiàng)目，可適當(dāng)降低取費(fèi)。漲價(jià)預(yù)

17、備費(fèi)（中小型項(xiàng)目為0%，大型、建設(shè)期長(zhǎng)的項(xiàng)目取1%4%）折 舊（1）平均年限法平均年限法的固定資產(chǎn)折舊率和折舊額計(jì)算公式如下：年折舊率（1預(yù)計(jì)凈殘值率）/折舊年限×100年折舊額固定資產(chǎn)原值×年折舊率%殘值率按照固定資產(chǎn)原值的35確定。（2）雙倍余額遞減法 雙倍余額遞減法的固定資產(chǎn)折舊率和折舊額的計(jì)算公式為：年折舊率（2/折舊年限）×100年折舊額固定資產(chǎn)凈值×年折舊率（3）年數(shù)總和法年折舊率（折舊年限已使用年限）/（折舊年限×（折舊年限1）/2）×100 年折舊額（固定資產(chǎn)原值預(yù)計(jì)凈殘值）× 年折舊率攤銷(xiāo)無(wú)形資產(chǎn)：是指企業(yè)

18、長(zhǎng)期使用但沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，包括專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)、商譽(yù)等。無(wú)形資產(chǎn)的特點(diǎn)：1、不存在物質(zhì)實(shí)體；2、可以在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)為企業(yè)提供經(jīng)濟(jì)效益；3、它所能提供的未來(lái)經(jīng)濟(jì)效益具有很大的不確定性。注意：一般的供電、供水等貼費(fèi)可以劃為無(wú)形資產(chǎn)處理，不少于10年攤銷(xiāo)。其他資產(chǎn)：是指不能全部計(jì)入當(dāng)年損益，應(yīng)當(dāng)在以后年份內(nèi)分期攤銷(xiāo)的費(fèi)用，包括開(kāi)辦費(fèi)（開(kāi)辦費(fèi)是指企業(yè)在籌建期間發(fā)生的費(fèi)用，包括建設(shè)期間人員工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、印刷費(fèi)、注冊(cè)登記費(fèi)）。注意：生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)應(yīng)計(jì)如其他資產(chǎn)，不少于5年攤銷(xiāo)。因征用土地而支付的“土地補(bǔ)償費(fèi)”、“青苗補(bǔ)償費(fèi)”、“征用土地上的房屋、樹(shù)木等附著物

19、補(bǔ)償費(fèi)”、“安置補(bǔ)償費(fèi)”和“土地征收管理費(fèi)”不應(yīng)計(jì)如無(wú)形和其他資產(chǎn)，應(yīng)進(jìn)入有關(guān)房屋和建筑物的價(jià)值內(nèi)。25數(shù)據(jù)錄入-資金籌措用于投資估算表的資金籌措，窗體下邊表格顯示了投資需要籌措的資金，資金籌措的來(lái)源與投資方了銀行貸款，資金的需要量要確保與資金的籌措量相等。點(diǎn)擊【數(shù)據(jù)輸入】à【財(cái)務(wù)分析】à【資金籌措】窗口如下：251增加投資方首先，選擇投資方屬性頁(yè)，然后點(diǎn)擊工具條上的“增加”按鈕，然后在表格中輸入當(dāng)前投資方的股權(quán)和每年的投資額。在投資方下面設(shè)有“用于建設(shè)投資”和“用于流動(dòng)資金”兩項(xiàng)內(nèi)容，其中“用于建設(shè)投資”是指建設(shè)投資當(dāng)中的企業(yè)自有部分；而“用于流動(dòng)資金”是指流動(dòng)資金當(dāng)中的

20、企業(yè)自有部分。說(shuō)明：外商投資項(xiàng)目（包括外商獨(dú)資、中外合資、中外合作經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目）的注冊(cè)資本與投資總額的比例：投資總額在300萬(wàn)美元以下（含300萬(wàn)美元）的項(xiàng)目，其注冊(cè)資本的比例不得低于70%；投資總額在300萬(wàn)美元1000萬(wàn)美元（含1000萬(wàn)美元）的項(xiàng)目，其注冊(cè)資本的比例不得低于50%；投資總額在1000萬(wàn)美元3000萬(wàn)美元（含3000萬(wàn)美元）的項(xiàng)目，其注冊(cè)資本的比例不得低于40%；投資總額在3000萬(wàn)美元以上的項(xiàng)目，其注冊(cè)資本的比例不得低于三分之一。在中外合資企業(yè)中，外方的投資在注冊(cè)資本中的比例不得低于25%。252修改投資方首先，選擇投資方屬性頁(yè)，然后選擇要修改的投資方的名稱(chēng)，點(diǎn)工具條上的“修

21、改”按鈕，在彈出窗口中輸入投資方的名稱(chēng)后點(diǎn)確定按鈕。253刪除投資方選擇要?jiǎng)h除的投資方后，點(diǎn)工具條上的“刪除”按鈕，彈出窗口中選擇“是(Y)”。254增加銀行貸款首先，選擇貸款銀行屬性頁(yè)，然后點(diǎn)擊工具條上的“增加”按鈕，然后在表格中輸入當(dāng)前銀行年利率、當(dāng)期計(jì)息、開(kāi)始還款年份、還款年限、還款方式、利息計(jì)算方法、建設(shè)期每年貸款金額。還款方式：a) 等額還本付息：就是從開(kāi)始償還本金年起，在指定期限內(nèi)，每年償還等額本金及利息。其計(jì)算公式：i（1+i）nA=Ic×（1+i）n-1A每年的還本付息額Ic建設(shè)期末長(zhǎng)期借款本金I年利率n貸款方要求的借款償還年數(shù)（自還款年起算）例1：某建設(shè)項(xiàng)目在建設(shè)期

22、末累計(jì)借款本金及未付利息合計(jì)為150萬(wàn)元，年利率為8%，分5年還清，計(jì)算每年等額還本付息額，其中利息與本金各償付多少？解：設(shè)Ic=1500000元， n=5 i=8%A =Ic×(A/P，i,n)=1500000×(A/P，8%,5)=1500000×0.25046=375685元計(jì)算結(jié)果如下表：年序年初借款本息累計(jì)應(yīng)計(jì)利息償還本金還本付息額年末借款本息累計(jì)期末1500000115000001200002556853756851244315212443159954527614037568596817539681757745429823137568566994446

23、69944535963220893756853478555347855278303478553756850合計(jì)37842515000001878425通過(guò)該公式可以看出：各年還本付息的總額是相等的，但每年償還本金額及支付利息是不等的，利息將逐年減少，而償還本金則逐年加大。說(shuō)明：該還款方式適用于投產(chǎn)初期效益相對(duì)較差，而后期效益較好的項(xiàng)目。b) 等額還本利息照付：就是從開(kāi)始償還本金（含建設(shè)期未付利息）的年份起，在指定期限內(nèi)每年償還等額本金，并按每年初所欠本金額計(jì)算利息的一種還本付息方法。等額還本利息照付的計(jì)算公式：Ic t-1At = - + Ic（1- -）i n nAt 第t年的還本付息額Ic

24、- 建設(shè)期末長(zhǎng)期借款本金i 年利率n 貸款方要求的借款償還年數(shù)（自還款年起算）例2：某建設(shè)項(xiàng)目在建設(shè)期末累計(jì)借款本金及未付利息合計(jì)為150萬(wàn)元，年利率為8%，分5年還清，計(jì)算每年的償還額？解：設(shè)Ic=1500000元， n=5 i=8%；則P= Ic/n =1500000/5=300000元。計(jì)算結(jié)果如下表：年序年初借款本息累計(jì)應(yīng)計(jì)利息償還本金還本付息額年末借款本息累計(jì)期末1500000115000001200003000004200001200000212000009600030000039600090000039000007200030000037200060000046000004800

25、03000003480003000005300000240003000003240000合計(jì)36000015000001860000說(shuō)明：此還款方式由于投產(chǎn)初期還本付息額相對(duì)較大，故適合投產(chǎn)初期效益較好的項(xiàng)目，對(duì)投產(chǎn)初期效益較差的項(xiàng)目，會(huì)發(fā)生因還款資金不足而使用短期借款的可能性。c) 最大還款能力就是從開(kāi)始償還本金（含建設(shè)期未付利息）的年份起，用每年可用于還款的全部資金償還當(dāng)年需償還的借款。即：當(dāng)年的還款額/當(dāng)年的還款資金來(lái)源=1/1。255修改銀行名稱(chēng)首先，選擇貸款銀行屬性頁(yè)，然后選擇要修改的銀行的名稱(chēng)，點(diǎn)工具條上的“修改”按鈕，在彈出窗口中輸入銀行的名稱(chēng)后點(diǎn)確定按鈕。256刪除銀行選擇要?jiǎng)h

26、除的銀行后，點(diǎn)工具條上的“刪除”按鈕，彈出窗口中選擇“是(Y)”。257全部自籌如果包括多個(gè)投資方請(qǐng)首先輸入投資方每年的比例后點(diǎn)工具條上“全部自籌”按鈕，軟件自動(dòng)計(jì)算出投資。258貸款補(bǔ)齊首先，輸入每個(gè)投資方的實(shí)際投資金額，然后輸入每個(gè)貸款銀行每年的貸款比例后點(diǎn)工具條上的“貸款補(bǔ)齊”軟件自動(dòng)計(jì)算出各銀行每年的實(shí)際貸款金額。建設(shè)期利息的計(jì)算：例1：某項(xiàng)目建設(shè)期為3年，項(xiàng)目建設(shè)投資需從銀行借款，其中第1年從銀行借款1000萬(wàn)元，第2年借款500萬(wàn)元，第3年借款300萬(wàn)元，借款年利率按10%計(jì)算，且該項(xiàng)目在建設(shè)期內(nèi)第3年初開(kāi)始投產(chǎn)，請(qǐng)計(jì)算本項(xiàng)目的建設(shè)期利息（按計(jì)息不還息方式處理）？解（一）項(xiàng)目當(dāng)年產(chǎn)

27、生的利息為： 1、（1000× 10%）/2=100/2=50萬(wàn)元； 2、（500× 10%）/2=50/2=25萬(wàn)元； 3、（300× 10%）/2=30/2=15萬(wàn)元。（二）第1年的本息累計(jì)到第23年所產(chǎn)生的利息為： 1、（1000+50）× 10%=105萬(wàn)元（第2年利息）2、（1000+50+105）× 10%=115.5萬(wàn)元（第3年利息）（三）第2年的本息累計(jì)到第3年所產(chǎn)生的利息為： 1、（500+25）× 10%=52.5萬(wàn)元 （四）本項(xiàng)目的建設(shè)期利息合計(jì)為： 1、50+25+15+105=195萬(wàn)元。說(shuō)明：由于項(xiàng)目第3年

28、初已經(jīng)開(kāi)始投產(chǎn)，因此前2年借款的本息累計(jì)到了第3年所產(chǎn)生的利息，就應(yīng)當(dāng)停止資本化，而進(jìn)入財(cái)務(wù)化，。所以，該項(xiàng)目的建設(shè)期應(yīng)該是195萬(wàn)元，而不是363萬(wàn)元。即：50+25+15+105+115.5+52.5=363萬(wàn)元。259保存點(diǎn)擊工具條上“保存”按鈕，將設(shè)計(jì)好的表格保存到數(shù)據(jù)庫(kù)中。2510打印點(diǎn)擊工具條上“打印”按鈕，可以預(yù)覽表格。26數(shù)據(jù)錄入-營(yíng)業(yè)收入及補(bǔ)貼收入用于增加新的產(chǎn)品，以及每個(gè)產(chǎn)品的銷(xiāo)售情況、補(bǔ)貼收入情況。在估算營(yíng)業(yè)收入時(shí)系統(tǒng)備選了“按達(dá)產(chǎn)率”和“按生產(chǎn)能力”兩種方式，用戶(hù)可根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況選擇使用。點(diǎn)擊【數(shù)據(jù)輸入】à【財(cái)務(wù)分析】à【營(yíng)業(yè)及補(bǔ)貼收入】界面如下：

29、說(shuō)明： 1、按達(dá)產(chǎn)率：通常是項(xiàng)目的生產(chǎn)能力在某一年份達(dá)到最大值，其營(yíng)業(yè)收入主要是通過(guò)生產(chǎn)負(fù)荷來(lái)進(jìn)行調(diào)節(jié)，屬于此種情況時(shí)多選擇該方式估算；2、按生產(chǎn)能力：這類(lèi)項(xiàng)目基本上是每年的產(chǎn)量都是在不停變化之中，產(chǎn)品價(jià)格也是在變化的，屬于這種情況的項(xiàng)目多選擇該方式。261增加產(chǎn)品選擇“營(yíng)業(yè)收入”屬性頁(yè)，點(diǎn)擊工具條上的“增加”按鈕，在彈出窗口中輸入產(chǎn)品的名稱(chēng)后點(diǎn)確定按鈕。262修改產(chǎn)品選擇“營(yíng)業(yè)收入”屬性頁(yè)，選擇要修改的產(chǎn)品后，點(diǎn)工具條上的“修改”按鈕，在彈出窗口中輸入產(chǎn)品的名稱(chēng)后點(diǎn)確定按鈕。263刪除產(chǎn)品選擇“營(yíng)業(yè)收入”屬性頁(yè)，選擇要?jiǎng)h除的資產(chǎn)后，點(diǎn)工具條上的“刪除”按鈕，彈出窗口中選擇“是(Y)”。264

30、增加補(bǔ)貼收入選擇“補(bǔ)貼收入”屬性頁(yè)，點(diǎn)擊工具條上的“增加”按鈕，在彈出窗口中輸入補(bǔ)貼收入的名稱(chēng)后點(diǎn)確定按鈕。265修改補(bǔ)貼收入選擇“補(bǔ)貼收入”屬性頁(yè)，選擇要修改的補(bǔ)貼收入后，點(diǎn)工具條上的“修改”按鈕，在彈出窗口中輸入補(bǔ)貼收入的名稱(chēng)后點(diǎn)確定按鈕。266刪除補(bǔ)貼收入選擇“補(bǔ)貼收入”屬性頁(yè)，選擇要?jiǎng)h除的補(bǔ)貼收入后，點(diǎn)工具條上的“刪除”按鈕，彈出窗口中選擇“是(Y)”。267保存點(diǎn)擊工具條上“保存”按鈕，將設(shè)計(jì)好的表格保存到數(shù)據(jù)庫(kù)中。268打印點(diǎn)擊工具條上“打印”按鈕，可以預(yù)覽表格。27數(shù)據(jù)錄入-營(yíng)業(yè)稅金及附加用于設(shè)置每種產(chǎn)品的稅種及稅率。包括銷(xiāo)項(xiàng)稅、營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育附加稅及增值稅

31、減免。點(diǎn)擊【數(shù)據(jù)輸入】à【財(cái)務(wù)分析】à【營(yíng)業(yè)稅金及附加】界面如下：說(shuō)明：涉及增值稅減免問(wèn)題，軟件分兩種方式進(jìn)行處理的，1、增值稅減免按產(chǎn)品計(jì)算（項(xiàng)目中個(gè)別產(chǎn)品需要減免增值稅時(shí)，可以選擇該方式）；2、增值稅減免按項(xiàng)目計(jì)算（若項(xiàng)目涉及到整體增值稅減免時(shí)，可以選擇該方式）。另外，在涉及上述各種稅種各年都不一樣時(shí)，可在“輸入方式”一列下的對(duì)應(yīng)科目?jī)?nèi)的方框處打上“”后，再修改以后各年的稅率即可。271增加稅種選擇要增加稅種的產(chǎn)品，點(diǎn)擊工具條上的“增加”按鈕，在彈出窗口中輸入稅種的名稱(chēng)后點(diǎn)確定按鈕。然后輸入稅率。說(shuō)明：增值稅率%1、一般貨物增值稅稅率為17%；2、石油液化氣、煤氣、煤、

32、熱水、冷氣、蒸汽、暖氣、沼氣、飼料、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)膜、非金屬精礦、天然氣、糧食、食用植物油、圖書(shū)、雜志、報(bào)紙、農(nóng)機(jī)等適用13%的增值稅稅率；3、自來(lái)水、縣以下小水電、砂、石等建筑材料適用6%的增值稅稅率；4、海洋天然氣產(chǎn)品適用5%的增值稅稅率。增值稅的計(jì)算公式應(yīng)納增值稅額當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額其中：銷(xiāo)項(xiàng)稅額營(yíng)業(yè)額×稅率進(jìn)項(xiàng)稅額=采購(gòu)的原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)×稅率（不含稅）例1：某企業(yè)2006年8月的營(yíng)業(yè)額為100萬(wàn)元，增值稅適用稅率為17，該月進(jìn)項(xiàng)稅額為8萬(wàn)元，試求該企業(yè)2006年8月應(yīng)納增值稅。解：當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額100×1717（萬(wàn)元）應(yīng)納增值稅額當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額當(dāng)期

33、進(jìn)項(xiàng)稅額1789（萬(wàn)元）城市維護(hù)建設(shè)稅計(jì)算方法：1、城建稅=（增值稅+營(yíng)業(yè)稅+消費(fèi)稅）×城建稅稅率%；2、城建稅=營(yíng)業(yè)額（不含增值稅）×城建稅稅率%。教育費(fèi)附加計(jì)算方法：1、教育費(fèi)附加=（增值稅+營(yíng)業(yè)稅+消費(fèi)稅）×教育費(fèi)附加率%。2、教育費(fèi)附加率一般為3%，但少數(shù)地區(qū)大于3%提取。注：目前對(duì)外商投資企業(yè)暫不征收城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。272修改稅種選擇要修改的稅種后，點(diǎn)工具條上的“修改”按鈕，在彈出窗口中輸入稅種的名稱(chēng)后點(diǎn)確定按鈕。273刪除稅種選擇要?jiǎng)h除的稅種后，點(diǎn)工具條上的“刪除”按鈕，彈出窗口中選擇“是(Y)”。274保存點(diǎn)擊工具條上“保存”按鈕，將設(shè)計(jì)

34、好的表格保存到數(shù)據(jù)庫(kù)中。275打印點(diǎn)擊工具條上“打印”按鈕，可以預(yù)覽表格。28數(shù)據(jù)錄入-成本核算用于每個(gè)產(chǎn)品成本數(shù)據(jù)的輸入包括原材料、燃料及動(dòng)力、人員工資、福利費(fèi)用、修改費(fèi)用、其他制造費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用、其他管理費(fèi)用。點(diǎn)擊【數(shù)據(jù)輸入】à【財(cái)務(wù)分析】à【成本核算】界面如下：281增加產(chǎn)品的原材料、燃料動(dòng)力首先，選擇原材料、燃料動(dòng)力屬性頁(yè)，選擇產(chǎn)品下的原材料或燃料動(dòng)力后點(diǎn)工具條上的“增加”按鈕，在彈出的對(duì)話框中輸入名稱(chēng)確定即可。在各種原材料、燃料及動(dòng)力科目對(duì)應(yīng)的各年份錄入各種年費(fèi)用金額、周轉(zhuǎn)天數(shù)及適用的稅率。282修改原材料、燃料動(dòng)力價(jià)格選擇要修改的原材料、燃料動(dòng)力科目，點(diǎn)擊工

35、具條上的“修改”按鈕，在彈出的窗口中輸入科目名稱(chēng)，點(diǎn)確定按鈕。283刪除原材料、燃料動(dòng)力選擇要?jiǎng)h除的原材料、燃料動(dòng)力，點(diǎn)擊工具條上“刪除”按鈕，確定即可。284增加新的成本選擇其他成本屬性頁(yè)，點(diǎn)擊工具條上的“增加”按鈕，在彈出窗口中輸入成本的名稱(chēng)后點(diǎn)確定按鈕。在列表中選擇該成本的屬性，是否可以遞扣，進(jìn)項(xiàng)稅率，每年的數(shù)據(jù)。285修改成本名稱(chēng)選擇要修改的成本后，點(diǎn)工具條上的“修改”按鈕，在彈出窗口中輸入成本的名稱(chēng)后點(diǎn)確定按鈕。說(shuō)明：人員工資福利職工人數(shù)：其中生產(chǎn)及輔助工人人數(shù)、技術(shù)人員、管理人員人數(shù)及年工資標(biāo)準(zhǔn)，福利費(fèi)的提取比例%。修理費(fèi)的計(jì)算方法： 1、年修理費(fèi)=固定資產(chǎn)原值（扣除建設(shè)期利息）&

36、#215;修理費(fèi)率%； 2、年修理費(fèi)=年折舊費(fèi)×修理費(fèi)率%（20%50%）； 3、年修理費(fèi)或者采用項(xiàng)目的實(shí)際發(fā)生額估算。其他制造費(fèi)計(jì)算方法 1、年其他制造費(fèi)=固定資產(chǎn)原值×取費(fèi)費(fèi)率%； 2、年其他制造費(fèi)或者采用項(xiàng)目的實(shí)際發(fā)生額估算。其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用計(jì)算方法 1、其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用=年?duì)I業(yè)收入×提取比例%； 2、其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用或者采用項(xiàng)目的實(shí)際發(fā)生額估算。說(shuō)明：其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用按年?duì)I業(yè)收入的提取比例%在3%30%之間。其他管理費(fèi)用計(jì)算方法1、其他管理費(fèi)用=年工資總額×提取比例；2、其他管理費(fèi)用或者采用項(xiàng)目的實(shí)際發(fā)生額估算。說(shuō)明：其他管理費(fèi)用按年工資福利總額的提取比例在80

37、%150%之間。286刪除成本選擇要?jiǎng)h除的成本后，點(diǎn)工具條上的“刪除”按鈕，彈出窗口中選擇“是(Y)”。287保存點(diǎn)擊工具條上“保存”按鈕，將設(shè)計(jì)好的表格保存到數(shù)據(jù)庫(kù)中。288打印點(diǎn)擊工具條上“打印”按鈕，可以預(yù)覽表格。29數(shù)據(jù)錄入-流動(dòng)資金用于流動(dòng)資金方法的選擇，流動(dòng)資金參數(shù)的設(shè)置。包括的流動(dòng)資金估算方法包括：詳細(xì)費(fèi)用估算法、經(jīng)營(yíng)成本資金率、產(chǎn)值資金率、定額估算法。點(diǎn)擊【數(shù)據(jù)輸入】à【財(cái)務(wù)分析】à【流動(dòng)資金】界面如下：291參數(shù)輸入根據(jù)需要選擇不同的估算方法，然后需要輸入流動(dòng)資金借款利率，短期貸款年利率，錄入各項(xiàng)周轉(zhuǎn)天數(shù)或資金率等參數(shù)。流動(dòng)資金計(jì)算公式序號(hào)項(xiàng) 目 周轉(zhuǎn) 天

38、數(shù) 計(jì)算期 1 2 34 N1流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)收賬款預(yù)付賬款+存貨現(xiàn)金1.1應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款年經(jīng)營(yíng)成本/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)1.2存貨存貨外購(gòu)原材料、燃料其他材料+在產(chǎn)品產(chǎn)成品1.2.1原材料外購(gòu)原材料年外購(gòu)原材料費(fèi)/外購(gòu)原材料周轉(zhuǎn)次數(shù)1.2.2X X X外購(gòu)原材料年外購(gòu)原材料費(fèi)/外購(gòu)原材料周轉(zhuǎn)次數(shù)1.2.3燃料外購(gòu)燃料年外購(gòu)燃料費(fèi)/外購(gòu)燃料周轉(zhuǎn)次數(shù)X X X外購(gòu)燃料年外購(gòu)燃料費(fèi)/外購(gòu)燃料周轉(zhuǎn)次數(shù)1.2.4在產(chǎn)品在產(chǎn)品年外購(gòu)原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)年工資及福利費(fèi)年修理費(fèi)年其他制造費(fèi)用/在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù)1.2.5產(chǎn)成品產(chǎn)成品（年經(jīng)營(yíng)成本-年?duì)I業(yè)費(fèi)用）/產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù)1.3現(xiàn)金現(xiàn)金（年工資及福利費(fèi)年其他費(fèi)

39、用）/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)1.4預(yù)付賬款預(yù)付賬款外購(gòu)商品或服務(wù)年費(fèi)用金額/其周轉(zhuǎn)次數(shù)2流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款2.1應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款年外購(gòu)原材料、燃料及動(dòng)力及其他材料費(fèi)用/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)2.2預(yù)收賬款預(yù)收賬款預(yù)收的營(yíng)業(yè)收入/預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)3流動(dòng)資金(12)流動(dòng)資金流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債4流動(dòng)資金本年增加額流動(dòng)資金本年增加額本年流動(dòng)資金上年流動(dòng)資金292保存設(shè)置參數(shù)完成后點(diǎn)擊工具條上的保存按鈕。210數(shù)據(jù)錄入-利潤(rùn)分配用于損益表中的參數(shù)的輸入。國(guó)內(nèi)項(xiàng)目和中外合資項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的科目名稱(chēng)不同。所以需要分別設(shè)置。點(diǎn)擊【數(shù)據(jù)輸入】à【財(cái)務(wù)分析】à【利潤(rùn)分配】界面如下：2101設(shè)置參數(shù)首先

40、，選擇項(xiàng)目類(lèi)型，然后輸入各種公積金的百分比并設(shè)置限額?；鹛崛》绞郊疤崛”壤?（如：企業(yè)儲(chǔ)備基金10%、職工獎(jiǎng)勵(lì)福利基金2%-3%、企業(yè)發(fā)展基金3%-5%、法定盈余公積金10%和任意盈余公積金5%）2102保存設(shè)置完成參數(shù)后，點(diǎn)工具條上的保存按鈕。211方案計(jì)算-基本方案計(jì)算用于進(jìn)行基本方案的計(jì)算。點(diǎn)擊【方案計(jì)算】à【財(cái)務(wù)分析方案計(jì)算】à【基本方案計(jì)算】界面如下：2111開(kāi)始計(jì)算點(diǎn)擊“開(kāi)始計(jì)算”按鈕。完成計(jì)算。212方案計(jì)算-單因素敏感性分析用于單個(gè)因素敏感性分析。點(diǎn)擊【方案計(jì)算】à【財(cái)務(wù)分析方案計(jì)算】à【單因素敏感性分析】界面如下：說(shuō)明：敏感性分析敏感

41、性分析是通過(guò)對(duì)影響項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的主要不確定因素的分析，預(yù)測(cè)項(xiàng)目主要因素發(fā)生變化時(shí)對(duì)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，從中找出敏感因素，并確定其影響程度。敏感因素有：產(chǎn)品產(chǎn)量（生產(chǎn)負(fù)荷）、產(chǎn)品價(jià)格、產(chǎn)品成本或主要原材料、燃料及動(dòng)力價(jià)格、建設(shè)投資、建設(shè)工期及匯率等。敏感性分析有：?jiǎn)我蛩孛舾行苑治雠c多因素敏感性分析。單因素敏感性分析表敏感度系數(shù) 1、是指評(píng)價(jià)指標(biāo)變化的百分率與不確定因素變化的百分率的比值。敏感度系數(shù)越高，表示項(xiàng)目效益對(duì)該不確定因素的敏感程度越高。計(jì)算公式：A/A SAF = - F/F 其中 SAF-評(píng)價(jià)指標(biāo)A對(duì)于不確定因素F的敏感度系數(shù)；A/A-不確定因素F發(fā)生發(fā)生F變化率時(shí)，評(píng)價(jià)指標(biāo)A的相

42、應(yīng)變化率；F/F-不確定因素F的變化率。SAF>0 ，表示評(píng)價(jià)指標(biāo)與不確定因素是同方向變化；SAF<0 ，表示評(píng)價(jià)指標(biāo)與不確定因素是反方向變化。且| SAF|較大者敏感度系數(shù)較高。 2、敏感度系數(shù)的計(jì)算方法例1：某項(xiàng)目基本方案下的項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）為17.45%，單因素敏感性分析時(shí)，若把產(chǎn)品價(jià)格降低15%后的項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）為10.12%，請(qǐng)計(jì)算該項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）對(duì)于產(chǎn)品價(jià)格降低15%后的敏感度系數(shù)？ 解：SAF = （10.12%-17.45%)÷17.45%/-15% =-7.33%÷17.45%/-15%=-0.4201

43、/-15% =2.801例2、某項(xiàng)目基本方案下的項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）為17.45%，單因素敏感性分析時(shí)，若把建設(shè)投資增加15%后的項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）為13.67%，請(qǐng)計(jì)算該項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）對(duì)于建設(shè)投資增加15%后的敏感度系數(shù)？解：SAF = （13.67%-17.45%）÷17.45%/15% =-3.78%÷17.45/15%=-0.21662/15% =-1.444由于| SAF| =| -1.444| =1.444，而1.444 <2.801，所以，價(jià)格是對(duì)該項(xiàng)目敏感度系數(shù)較大的因素。2121開(kāi)始計(jì)算輸入變化幅度，點(diǎn)擊“開(kāi)始計(jì)算”

44、，完成計(jì)算。213方案計(jì)算-多因素敏感性分析用于多個(gè)因素敏感性分析。點(diǎn)擊【方案計(jì)算】à【財(cái)務(wù)分析方案計(jì)算】à【多因素敏感性分析計(jì)算】界面如下：2131開(kāi)始計(jì)算首先，選擇參與計(jì)算的因素后，輸入變化因素變化的幅度，點(diǎn)擊“開(kāi)始計(jì)算”，完成計(jì)算。214方案計(jì)算-臨界點(diǎn)分析臨界點(diǎn)分析窗口主要用于給定內(nèi)部收益率反算出各種敏感性因素值、反算臨界點(diǎn)臨界值。點(diǎn)擊【方案計(jì)算】à【財(cái)務(wù)分析方案計(jì)算】à【臨界點(diǎn)分析】界面如下：2141反算功能選擇“反算功能”屬性頁(yè)，選擇要反算的敏感性因素如：銷(xiāo)售價(jià)格等，給定內(nèi)部收益率后，點(diǎn)開(kāi)始計(jì)算按鈕，軟件自動(dòng)計(jì)算后把計(jì)算結(jié)果顯示在列表中。21

45、42臨界點(diǎn)、臨界值計(jì)算選擇“臨界點(diǎn)、臨界值”屬性頁(yè)，輸入“提示”行顯示的內(nèi)部收益率數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊“開(kāi)始計(jì)算”按鈕，所有敏感性因素的臨界點(diǎn)和臨界值顯示在列表中。臨界點(diǎn)（轉(zhuǎn)換值）分析1、是指不確定性因素的變化使項(xiàng)目由可行變?yōu)椴豢尚械呐R界數(shù)值，可采用不確定性因素相對(duì)基本方案的變化率或其對(duì)應(yīng)的具體數(shù)值表示。2、當(dāng)該不確定因素為費(fèi)用科目時(shí)，即為其增加的百分率（正數(shù)表示）；當(dāng)其為效益科目時(shí)，為降低的百分率（負(fù)數(shù)表示）。3、在一定的基準(zhǔn)收益率前提下，臨界點(diǎn)越低，說(shuō)明該因素對(duì)項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)影響越大，項(xiàng)目對(duì)該因素就越敏感。例1：假設(shè)某項(xiàng)目的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為10%，基本方案下產(chǎn)品的價(jià)格為100元，當(dāng)產(chǎn)品價(jià)格降低到95

46、元時(shí)，其財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率恰好是10%，請(qǐng)計(jì)算其臨界點(diǎn)和臨界值？解：該項(xiàng)目的臨界點(diǎn)%=（95-100）/100 =-5/100 =-5% 該項(xiàng)目的臨界點(diǎn)所對(duì)應(yīng)的臨界值為：臨界值=100 × -5% = -5（元）例2：假設(shè)某項(xiàng)目的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為10%，基本方案下產(chǎn)品的建設(shè)投資為1500萬(wàn)元，當(dāng)建設(shè)投資增加到1800萬(wàn)元時(shí)，其財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率恰好是10%，請(qǐng)計(jì)算其臨界點(diǎn)和臨界值？解：該項(xiàng)目的臨界點(diǎn)%=（1800-1500）/1500 =300/1500 =20%該項(xiàng)目的臨界點(diǎn)所對(duì)應(yīng)的臨界值為：臨界值=1500 × 20% = 300（萬(wàn)元）結(jié)論：由于5%< 20%，因此可以

47、判斷得出，項(xiàng)目?jī)r(jià)格因素比較敏感。215方案計(jì)算-概率分析用于概率分析計(jì)算。點(diǎn)擊【計(jì)算】à【財(cái)務(wù)分析方案計(jì)算】à【概率分析計(jì)算】界面如下：2151開(kāi)始計(jì)算首先在“變化幅度”處輸入選用的變化幅度參數(shù)，然后在各種因素所對(duì)應(yīng)的不同幅度內(nèi)出現(xiàn)的概率數(shù)據(jù)錄入進(jìn)去（各種因素在不同變化幅度內(nèi)出現(xiàn)的概率值合計(jì)為100），最后點(diǎn)擊“開(kāi)始計(jì)算”，完成概率計(jì)算。216方案計(jì)算-蒙特卡羅分析用于概率分析計(jì)算。點(diǎn)擊【計(jì)算】à【財(cái)務(wù)分析方案計(jì)算】à【蒙特卡羅分析計(jì)算】界面如下：2161開(kāi)始計(jì)算第一，選擇評(píng)價(jià)的指標(biāo)，和指標(biāo)對(duì)應(yīng)的期望值；第二，選擇參與計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)變量；第三，設(shè)置每種變量對(duì)

48、應(yīng)的分析模型以及輸入每種模型對(duì)應(yīng)的數(shù)值；第四，確定想要模擬的次數(shù)。最后點(diǎn)擊“開(kāi)始計(jì)算”，完成概率計(jì)算。216報(bào)表輸出-顯示基本報(bào)表顯示基本的財(cái)務(wù)報(bào)表包括項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表、權(quán)益投資現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表、財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表、財(cái)評(píng)匯總表。點(diǎn)擊【報(bào)表輸出】à【財(cái)務(wù)分析結(jié)果】à【基本報(bào)表】界面如下：217報(bào)表輸出-顯示輔助報(bào)表顯示所有的輔助報(bào)表，包括建設(shè)投資估算表、流動(dòng)資金估算表、投資使用計(jì)劃與資金籌措表、借款還本付息計(jì)劃表、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增殖稅估算表、總成本費(fèi)用估算表、固定資產(chǎn)折舊估算表、無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi)用估算表。點(diǎn)擊【報(bào)表輸出】à

49、;【財(cái)務(wù)分析結(jié)果】à【輔助報(bào)表】界面如下：218報(bào)表輸出-顯示單因素敏感性分析結(jié)果用于顯示單因素敏感性分析結(jié)果。點(diǎn)擊【報(bào)表輸出】à【財(cái)務(wù)分析結(jié)果】à【單因素敏感性分析結(jié)果】界面如下：219報(bào)表輸出-顯示多因素敏感性分析結(jié)果用于顯示多因素敏感性分析結(jié)果。點(diǎn)擊【報(bào)表輸出】à【財(cái)務(wù)分析結(jié)果】à【多因素敏感性分析結(jié)果】界面如下：220報(bào)表輸出-顯示概率分析結(jié)果用于顯示概率分析結(jié)果。點(diǎn)擊【報(bào)表輸出】à【財(cái)務(wù)分析結(jié)果】à【概率分析結(jié)果】界面如下：221報(bào)表輸出-顯示盈虧平衡點(diǎn)用于顯示概率分析結(jié)果。點(diǎn)擊【報(bào)表輸出】à【財(cái)務(wù)分析結(jié)

50、果】à【盈虧平衡點(diǎn)(生產(chǎn)期平均)】界面如下：說(shuō)明：1、生產(chǎn)能力利用率 BEP（生產(chǎn)能力利用率）=年總固定成本/（年?duì)I業(yè)收入- 年可變成本-年?duì)I業(yè)稅金及附加）X 100%2、產(chǎn)量盈虧平衡BEP（產(chǎn)量）=年總固定成本/（單位產(chǎn)品價(jià)格-單位產(chǎn)品可變成本-單位產(chǎn)品營(yíng)業(yè)稅金及附加） 或 = BEP（生產(chǎn)能力利用率%）X 設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力說(shuō)明：如果采用的是含稅價(jià)格時(shí)，需要在相應(yīng)公式中增加一項(xiàng)減去“增值稅”。222報(bào)表導(dǎo)出Excel在上述各項(xiàng)內(nèi)容計(jì)算完成后，需要把各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表導(dǎo)出時(shí)，選擇“報(bào)表輸出到Excel”，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)彈出如下畫(huà)面，選擇好需要保存文件的路徑，同時(shí)給導(dǎo)出的報(bào)表起一個(gè)文件名稱(chēng)，點(diǎn)擊“開(kāi)

51、始生成報(bào)表”按鈕。第三章 經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析31建設(shè)投資調(diào)整用于輸入經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)建設(shè)投資情況，通過(guò)輸入影子系數(shù)調(diào)整財(cái)務(wù)費(fèi)用的建設(shè)投資情況來(lái)實(shí)現(xiàn)。點(diǎn)擊【數(shù)據(jù)錄入】à【經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析】à【建設(shè)投資調(diào)整】界面如下：主要操作：311保存首先，輸入社會(huì)折線率。然后填寫(xiě)表格中每項(xiàng)投資的影子系數(shù)。表格中財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)是指每個(gè)科目總的投資情況。填寫(xiě)完成后點(diǎn)擊工具條上“保存”按鈕，將影子系數(shù)和設(shè)計(jì)好的表格保存到數(shù)據(jù)庫(kù)中。312打印點(diǎn)擊工具條上“打印”按鈕，可以預(yù)覽表格。313下一頁(yè)點(diǎn)擊工具條上“下一頁(yè)”按鈕，顯示“營(yíng)業(yè)收入調(diào)整”輸入窗口。32營(yíng)業(yè)收入調(diào)整用于輸入經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)營(yíng)業(yè)收入情況，通過(guò)輸入影子系

52、數(shù)調(diào)整財(cái)務(wù)費(fèi)用的營(yíng)業(yè)收入情況來(lái)實(shí)現(xiàn)。點(diǎn)擊【數(shù)據(jù)錄入】à【經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析】à【營(yíng)業(yè)收入調(diào)整】界面如下：主要操作：321保存首先，然后填寫(xiě)表格中每個(gè)產(chǎn)品收入的影子系數(shù)。表格中財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)是指達(dá)產(chǎn)年第一年的營(yíng)業(yè)收入。填寫(xiě)完成后點(diǎn)擊工具條上“保存”按鈕，將影子系數(shù)和設(shè)計(jì)好的表格保存到數(shù)據(jù)庫(kù)中。322打印點(diǎn)擊工具條上“打印”按鈕，可以預(yù)覽表格。323上一頁(yè)點(diǎn)擊工具條上“上一頁(yè)”按鈕，顯示“建設(shè)投資調(diào)整”輸入窗口。324下一頁(yè)點(diǎn)擊工具條上“下一頁(yè)”按鈕，顯示“成本費(fèi)用調(diào)整”輸入窗口。33成本費(fèi)用調(diào)整用于輸入經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)成本費(fèi)用情況，通過(guò)輸入影子系數(shù)調(diào)整財(cái)務(wù)費(fèi)用的成本費(fèi)用情況來(lái)實(shí)現(xiàn)。點(diǎn)擊【數(shù)據(jù)錄入】à【經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析】à【成本費(fèi)用調(diào)整】界面如下：主要操作：331保存當(dāng)前窗口的調(diào)整主要分為兩個(gè)部分。一個(gè)是“原材料、燃料動(dòng)力”影子系數(shù)調(diào)整，一個(gè)是“其他成本”費(fèi)用的調(diào)整。然后填寫(xiě)表格中每個(gè)原材料子科目和其他成本費(fèi)用的影子系數(shù)。表格中財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)是指達(dá)產(chǎn)年第一年的數(shù)據(jù)。填寫(xiě)完成后點(diǎn)擊工具條上“保存”按鈕，將當(dāng)前表格的影子系數(shù)和設(shè)計(jì)好的表格保存到數(shù)據(jù)庫(kù)中。332打印點(diǎn)擊工具條上“打印”按鈕，可以預(yù)覽表格。333上一頁(yè)點(diǎn)擊工具條上“上一頁(yè)”按鈕，顯示“營(yíng)業(yè)收入”輸入窗口。334下一頁(yè)點(diǎn)擊工具條上“下一頁(yè)”按鈕，顯示“間接費(fèi)用”輸入窗口。34間接費(fèi)用用于設(shè)置經(jīng)濟(jì)