中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融事業(yè)部制改革試點(diǎn)實(shí)施方案

1、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融事業(yè)部制改革試點(diǎn)實(shí)施方案根據(jù)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份制改革實(shí)施總體方案、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融事業(yè)部制改革與監(jiān)管指引、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司章程和中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司三農(nóng)金融部管理章程的有關(guān)要求，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行建立三農(nóng)金融部，對(duì)“三農(nóng)”和縣域業(yè)務(wù)實(shí)行事業(yè)部制管理模式。為穩(wěn)步推進(jìn)三農(nóng)金融部改革，實(shí)施“三農(nóng)”和縣域藍(lán)海市場(chǎng)發(fā)展戰(zhàn)略，從體制機(jī)制上更好地服務(wù)“三農(nóng)”和縣域經(jīng)濟(jì)，特制定本方案。改革目標(biāo)（一）通過(guò)實(shí)施三農(nóng)金融部改革試點(diǎn)，達(dá)到以下目標(biāo)：1.按照“邊界清晰、治理高效、核算準(zhǔn)確、保障有力”的原則，建立起三農(nóng)金融部一級(jí)的權(quán)責(zé)利相結(jié)合的經(jīng)營(yíng)管理體系。2.按照“服務(wù)到位、風(fēng)險(xiǎn)可控、發(fā)展可

2、持續(xù)”的原則，建立健全三農(nóng)金融部治理和運(yùn)作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營(yíng)安全、服務(wù)和效益良好的總體目標(biāo)。3.充分利用農(nóng)業(yè)銀行在縣域的資金、網(wǎng)絡(luò)和專業(yè)等方面的優(yōu)勢(shì)，發(fā)揮在農(nóng)村金融中的骨干和支柱作用，更好地為“三農(nóng)”和縣域經(jīng)濟(jì)服務(wù)。合理劃分三農(nóng)金融部邊界（二）三農(nóng)金融部機(jī)構(gòu)邊界。以地域?yàn)榻纾瑢?duì)全國(guó)2003個(gè)建制縣（市）內(nèi)的2048個(gè)縣（市）支行，實(shí)行事業(yè)部制管理。各縣（市）支行成為三農(nóng)金融部的基本經(jīng)營(yíng)單元。自2009年起，按照分類指導(dǎo)、循序漸進(jìn)、點(diǎn)面結(jié)合、突出重點(diǎn)的原則，穩(wěn)扎穩(wěn)打，逐步推開(kāi)三農(nóng)金融部改革?？傂兄攸c(diǎn)抓好甘肅、四川、廣西、福建、浙江、山東、重慶等現(xiàn)有七家?。▍^(qū)、市）分行的試點(diǎn)工作。

3、主要任務(wù)是：貫徹落實(shí)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)關(guān)于三農(nóng)金融部改革的有關(guān)要求，在七家分行所轄的81個(gè)二級(jí)分行和503個(gè)縣域支行全面推開(kāi)，健全組織體系，完善運(yùn)作機(jī)制，下沉決策重心，提高核算精度，強(qiáng)化激勵(lì)約束，做實(shí)體制機(jī)制和各項(xiàng)改革內(nèi)容。同時(shí)，考慮到三農(nóng)金融部改革涉及經(jīng)營(yíng)體制、管理文化和內(nèi)部管理格局的重大調(diào)整，需要有個(gè)認(rèn)識(shí)、探索和改進(jìn)的過(guò)程。其他分行也要按照年初全行工作會(huì)議的要求，選擇部分二級(jí)分行，開(kāi)展屬地化改革試點(diǎn)。重點(diǎn)是：統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，搭建組織架構(gòu)，理清業(yè)務(wù)邊界，加強(qiáng)人員培訓(xùn)，推進(jìn)服務(wù)“三農(nóng)”試點(diǎn)的政策措施，探索單獨(dú)核算的路徑，為下一步全面推開(kāi)積累經(jīng)驗(yàn)、探索路子、做好準(zhǔn)備?？傂懈鶕?jù)各地試點(diǎn)情況，擇機(jī)在全系

4、統(tǒng)推開(kāi)三農(nóng)金融部改革。（三）三農(nóng)金融部職能邊界。三農(nóng)金融部主要對(duì)縣域機(jī)構(gòu)的客戶和業(yè)務(wù)行使管理職能，縣域支行全部業(yè)務(wù)納入三農(nóng)金融部核算范圍。為發(fā)揮大型銀行城鄉(xiāng)聯(lián)動(dòng)的優(yōu)勢(shì)，銀行卡、電子銀行、基金、代理保險(xiǎn)、國(guó)際業(yè)務(wù)、投資銀行等產(chǎn)品部門，按原有模式為三農(nóng)金融部分支機(jī)構(gòu)提供服務(wù)，并依據(jù)原有渠道開(kāi)展產(chǎn)品交叉銷售?？萍?、法律、審計(jì)、監(jiān)察、保衛(wèi)、黨團(tuán)工會(huì)等后臺(tái)支持和行政管理部門維持現(xiàn)有管理關(guān)系不變。（四）三農(nóng)金融部業(yè)務(wù)邊界。三農(nóng)金融部客戶營(yíng)銷、維護(hù)和管理事權(quán)的劃分，原則上以地域?yàn)榻?，注?cè)地或居住地在縣域的客戶由三農(nóng)金融部管理?？h域大型客戶由城市板塊提出直管客戶名錄，城市大中型涉農(nóng)客戶由三農(nóng)金融部提出直管客戶

5、名錄，發(fā)揮各自專業(yè)優(yōu)勢(shì)，分別牽頭營(yíng)銷管理?？缭匠青l(xiāng)的集團(tuán)性大型客戶、垂直管理的系統(tǒng)性客戶實(shí)行名單管理，由城市板塊公司、機(jī)構(gòu)、房地產(chǎn)等部門牽頭營(yíng)銷開(kāi)發(fā)和統(tǒng)一管理，三農(nóng)金融部負(fù)責(zé)上述各類客戶的縣域端的功能落地和客戶關(guān)系維護(hù)，上述各類客戶在縣域的貸款反映在當(dāng)?shù)乜h支行。城市涉農(nóng)貸款按人民銀行、銀監(jiān)會(huì)涉農(nóng)貸款專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度統(tǒng)計(jì)在涉農(nóng)貸款之中。建立相應(yīng)的治理機(jī)制（五）董事會(huì)和高管層。1.在董事會(huì)設(shè)立“三農(nóng)”金融發(fā)展委員會(huì)，推動(dòng)全行“三農(nóng)”金融業(yè)務(wù)發(fā)展，負(fù)責(zé)審議“三農(nóng)”業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、基本政策制度、風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃等事項(xiàng)，評(píng)估服務(wù)“三農(nóng)”效果和風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制狀況，監(jiān)督本行“三農(nóng)”業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)

6、劃、政策和基本管理制度的落實(shí)。“三農(nóng)”金融發(fā)展委員會(huì)至少應(yīng)由3名董事組成，其中，應(yīng)包括由農(nóng)村經(jīng)濟(jì)金融專家擔(dān)任的獨(dú)立董事。引進(jìn)具有涉農(nóng)金融領(lǐng)先理念和技術(shù)的戰(zhàn)略投資者，發(fā)揮其在公司治理中的作用。2.在總行高管層成立三農(nóng)金融部管理委員會(huì)，統(tǒng)籌推進(jìn)全行“三農(nóng)”金融服務(wù)工作，協(xié)調(diào)解決三農(nóng)金融部改革發(fā)展中的重大問(wèn)題，落實(shí)董事會(huì)有關(guān)“三農(nóng)”業(yè)務(wù)發(fā)展的各項(xiàng)決策。中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行行長(zhǎng)擔(dān)任主任，分管副行長(zhǎng)擔(dān)任常務(wù)副主任，三農(nóng)業(yè)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任副主任，“三農(nóng)”和相關(guān)部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任成員。三農(nóng)金融部管理委員會(huì)設(shè)立辦公室，具體負(fù)責(zé)管理委員會(huì)的日常工作。（六）總行三農(nóng)金融部。1.按照事業(yè)部管理體制，總行掛牌組建三農(nóng)金融部，作為獨(dú)立核

7、算的利潤(rùn)中心，負(fù)責(zé)全行“三農(nóng)”金融業(yè)務(wù)的政策研究、制度制定、產(chǎn)品研發(fā)、客戶營(yíng)銷、風(fēng)險(xiǎn)管理、考評(píng)激勵(lì)、信息披露等職責(zé)。中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行行長(zhǎng)擔(dān)任三農(nóng)金融部總裁，分管副行長(zhǎng)擔(dān)任常務(wù)副總裁，三農(nóng)業(yè)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任副總裁。三農(nóng)金融部實(shí)行總裁負(fù)責(zé)制，重大問(wèn)題經(jīng)過(guò)三農(nóng)金融部管理委員會(huì)全體會(huì)議決定。2.三農(nóng)金融部下轄三農(nóng)金融部管理委員會(huì)辦公室、三農(nóng)政策與規(guī)劃部、農(nóng)村產(chǎn)業(yè)金融部、農(nóng)戶金融部等專業(yè)部門，分別履行三農(nóng)金融部的綜合管理、政策研究和發(fā)展規(guī)劃、農(nóng)村產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品研發(fā)和客戶營(yíng)銷、農(nóng)戶金融服務(wù)等職責(zé)。3.設(shè)立“三農(nóng)”核算與考評(píng)、信貸管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、產(chǎn)品研發(fā)、人力資源管理、資本與資金管理等中后臺(tái)管理中心，為三農(nóng)金融部提供支持保

8、障服務(wù)。管理中心設(shè)置在相關(guān)部門內(nèi)；也可根據(jù)工作需要，實(shí)行集中辦公或設(shè)置在三農(nóng)金融部?jī)?nèi)。中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行可向三農(nóng)金融部派駐風(fēng)險(xiǎn)、審計(jì)等方面的管理專員。（七）三農(nóng)金融部分部。1.各一、二級(jí)分行掛牌設(shè)立三農(nóng)金融部×××?。ㄊ校┓植?，作為三農(nóng)金融部系統(tǒng)管理的機(jī)構(gòu)。一、二級(jí)分行行長(zhǎng)擔(dān)任三農(nóng)金融分部總經(jīng)理，分管副行長(zhǎng)擔(dān)任副總經(jīng)理。北京、天津、上海、深圳和廈門分行可不設(shè)三農(nóng)金融分部，按原有模式管理。管理半徑較小、所轄縣（市）少的省區(qū)，可不設(shè)二級(jí)分部，實(shí)行一級(jí)三農(nóng)金融分部直管縣域支行的管理模式。三農(nóng)金融分部負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)“三農(nóng)”業(yè)務(wù)和事業(yè)部建設(shè)的系統(tǒng)指導(dǎo)、業(yè)務(wù)規(guī)劃、績(jī)效考核、產(chǎn)品研發(fā)和風(fēng)

9、險(xiǎn)管理。2.一、二級(jí)分行三農(nóng)金融部分部，比照總行三農(nóng)金融部設(shè)立管理委員會(huì)和組織架構(gòu)。由一、二級(jí)分行行長(zhǎng)擔(dān)任管理委員會(huì)主任，分管副行長(zhǎng)擔(dān)任副主任。管理委員會(huì)辦公室與農(nóng)村產(chǎn)業(yè)金融部合署辦公。3.根據(jù)“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展和業(yè)務(wù)需求，設(shè)置二級(jí)分行三農(nóng)金融分部組織架構(gòu)。城市業(yè)務(wù)占比高，或城鄉(xiāng)業(yè)務(wù)相對(duì)均衡的二級(jí)分行，比照一級(jí)分行設(shè)置專業(yè)部門和中后臺(tái)管理中心?！叭r(nóng)”業(yè)務(wù)占比高的二級(jí)分行，中后臺(tái)部門主體納入三農(nóng)金融部管理；可根據(jù)城區(qū)業(yè)務(wù)需要，在相關(guān)中后臺(tái)部門設(shè)置單獨(dú)的管理團(tuán)隊(duì)，條件具備的可上收一級(jí)分行管理。4、三農(nóng)金融部總、分部可設(shè)置跨部門的“三農(nóng)”項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)，在主管授權(quán)下開(kāi)展服務(wù)“三農(nóng)”專項(xiàng)工作，形成服務(wù)“

10、三農(nóng)”的合力。（八）三農(nóng)金融部經(jīng)營(yíng)單元。1.全部縣域支行逐步改造為中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融部經(jīng)營(yíng)單元，并加掛“中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融部××縣（市）營(yíng)業(yè)部”的牌子。2.三農(nóng)金融部經(jīng)營(yíng)單元應(yīng)根據(jù)規(guī)模和業(yè)務(wù)發(fā)展需要調(diào)整內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)。按照精簡(jiǎn)高效的原則設(shè)置縣域支行中后臺(tái)部門，優(yōu)化勞動(dòng)組合，促使中后臺(tái)人員向前臺(tái)和服務(wù)“三農(nóng)”一線流動(dòng)。前臺(tái)客戶部門根據(jù)當(dāng)?shù)亍叭r(nóng)”和縣域經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)，因地制宜、靈活設(shè)置，如農(nóng)村產(chǎn)業(yè)金融部、農(nóng)戶金融部、客戶部等。在人力資源部門核定的機(jī)構(gòu)編制內(nèi)，可單獨(dú)設(shè)置，也可實(shí)行“幾塊牌子、一套人馬”。根據(jù)需要，可設(shè)立流動(dòng)客戶經(jīng)理團(tuán)隊(duì)，專職負(fù)責(zé)對(duì)沒(méi)有農(nóng)行網(wǎng)點(diǎn)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)區(qū)域營(yíng)銷和服務(wù)。3.穩(wěn)

11、定和發(fā)展縣域網(wǎng)點(diǎn)，調(diào)整優(yōu)化網(wǎng)點(diǎn)布局。加大對(duì)縣域的電子化建設(shè)投入，加快網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型步伐，強(qiáng)化網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)功能。認(rèn)真研究、周密論證，擇機(jī)選擇部分有條件的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，開(kāi)展村鎮(zhèn)銀行改革試點(diǎn)。（九）三農(nóng)金融部治理和報(bào)告關(guān)系。1.三農(nóng)金融部實(shí)行授權(quán)經(jīng)營(yíng)，農(nóng)業(yè)銀行賦予三農(nóng)金融部相對(duì)獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，包括業(yè)務(wù)規(guī)劃、信貸制度制定、績(jī)效考評(píng)、資源配置、人事管理和產(chǎn)品研發(fā)等方面的權(quán)利和責(zé)任。三農(nóng)金融部?jī)?nèi)部實(shí)行逐級(jí)授權(quán)經(jīng)營(yíng)。2.農(nóng)業(yè)銀行與三農(nóng)金融部之間簽訂目標(biāo)責(zé)任書(shū)，明確三農(nóng)金融部的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、責(zé)權(quán)利和相關(guān)獎(jiǎng)懲規(guī)則。三農(nóng)金融部?jī)?nèi)部逐級(jí)簽訂目標(biāo)責(zé)任書(shū)，明確相關(guān)經(jīng)營(yíng)責(zé)任。三農(nóng)金融部定期向總行管理層或董事會(huì)匯報(bào)經(jīng)營(yíng)管理情況?？傂泄芾韺?/p>

12、定期考核、評(píng)價(jià)三農(nóng)金融部的運(yùn)作狀況。3.縣域支行（事業(yè)部單元）行長(zhǎng)向二級(jí)分行三農(nóng)金融分部總經(jīng)理報(bào)告工作，二級(jí)分行三農(nóng)金融分部總經(jīng)理向一級(jí)分行三農(nóng)金融分部總經(jīng)理報(bào)告工作，一級(jí)分行三農(nóng)金融分部總經(jīng)理向三農(nóng)金融部總裁報(bào)告工作；三農(nóng)金融部各級(jí)副總經(jīng)理在本級(jí)總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，按授權(quán)開(kāi)展工作。前臺(tái)客戶部門接受上級(jí)分部客戶部門業(yè)務(wù)指導(dǎo)。中后臺(tái)管理中心接受三農(nóng)金融部和所在條線的雙重管理，管理中心內(nèi)設(shè)的“三農(nóng)”專職機(jī)構(gòu)（團(tuán)隊(duì)）接受三農(nóng)金融部和所在部門分配的工作任務(wù)，向本級(jí)三農(nóng)金融部和所在部門雙線報(bào)告?？傂邢蛉r(nóng)金融部派駐的風(fēng)險(xiǎn)和審計(jì)專員，在向主管副行長(zhǎng)報(bào)告工作的同時(shí)，向三農(nóng)金融部主管副總裁報(bào)告工作。IT及其他中后

13、臺(tái)部門維持現(xiàn)有報(bào)告關(guān)系。“三農(nóng)”項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)項(xiàng)目經(jīng)理向本級(jí)三農(nóng)金融部總經(jīng)理報(bào)告工作，團(tuán)隊(duì)成員向項(xiàng)目經(jīng)理報(bào)告工作的同時(shí)，向所屬部門報(bào)告工作。下沉信貸決策重心（十）三農(nóng)金融部信貸政策制度。三農(nóng)金融部應(yīng)以惠農(nóng)卡為載體，以農(nóng)戶小額貸款為推手，以縣域規(guī)?；谫Y和中小企業(yè)金融為基礎(chǔ)，努力服務(wù)好“三農(nóng)”和縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。按照低平臺(tái)、短流程、高效率、能控險(xiǎn)的原則，推行決策重心下沉的“三農(nóng)”和縣域信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式，建立健全適應(yīng)“三農(nóng)”和縣域業(yè)務(wù)特點(diǎn)的信貸政策制度。三農(nóng)金融部在農(nóng)業(yè)銀行信貸基本制度框架內(nèi)，自主制定和實(shí)施“三農(nóng)”及縣域信貸業(yè)務(wù)管理辦法。（十一）三農(nóng)金融部信貸審批體制。建立分層審批制度，區(qū)分業(yè)務(wù)品種、金

14、額、風(fēng)險(xiǎn)程度，對(duì)“三農(nóng)”和縣域信貸業(yè)務(wù)采取直接審批、合議審批、會(huì)議審批三種決策模式。在省級(jí)和地市分行設(shè)立信貸業(yè)務(wù)審查審批中心。根據(jù)“三農(nóng)”和縣域信貸業(yè)務(wù)規(guī)模和客戶數(shù)量占全部信貸業(yè)務(wù)的比例，配置“三農(nóng)”和縣域信貸業(yè)務(wù)審查人和獨(dú)立審批人。向三農(nóng)金融部經(jīng)營(yíng)單元派駐信貸業(yè)務(wù)獨(dú)立審批人，符合條件的三農(nóng)金融部經(jīng)營(yíng)單元可比照地市分行設(shè)立信貸業(yè)務(wù)審查審批中心。對(duì)“三農(nóng)”和縣域業(yè)務(wù)獨(dú)立審批人實(shí)行分級(jí)認(rèn)定和管理，統(tǒng)一選拔聘用，定期考核輪換。（十二）三農(nóng)金融部信貸業(yè)務(wù)授權(quán)。1.三農(nóng)金融部將除總行直管客戶和大型項(xiàng)目外的“三農(nóng)”和縣域信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)全部轉(zhuǎn)授給省級(jí)三農(nóng)金融分部。省級(jí)三農(nóng)金融分部要針對(duì)“三農(nóng)”和縣域信貸業(yè)務(wù)

15、特點(diǎn)，根據(jù)“因地制宜、區(qū)別對(duì)待”的原則確定對(duì)分支機(jī)構(gòu)審批人的信貸業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)授權(quán)；綜合考慮分支機(jī)構(gòu)信貸經(jīng)營(yíng)管理綜合評(píng)價(jià)結(jié)果和獨(dú)立審批人資質(zhì)等級(jí)，確定“三農(nóng)”和縣域信貸業(yè)務(wù)授權(quán)品種及額度。2.將“三農(nóng)”和縣域信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)下沉到事業(yè)部經(jīng)營(yíng)單元是國(guó)家批準(zhǔn)的方案的決定，鑒于農(nóng)行現(xiàn)狀，原則上將縣域小企業(yè)、個(gè)體工商戶和農(nóng)戶等信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)下沉至縣支行，使其決策更加貼近市場(chǎng)和客戶。對(duì)縣域大中型客戶的信貸業(yè)務(wù)審批在省地縣三級(jí)實(shí)行分層授權(quán)。（十三）三農(nóng)金融部信貸創(chuàng)新。三農(nóng)金融部應(yīng)適應(yīng)“三農(nóng)”和縣域業(yè)務(wù)需要，在信貸準(zhǔn)入、授權(quán)、擔(dān)保等方面進(jìn)行創(chuàng)新，拓寬信貸服務(wù)范圍，提高業(yè)務(wù)響應(yīng)速度。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度較低的縣域中小法人信貸業(yè)務(wù)

16、和個(gè)人信貸業(yè)務(wù)，簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程，合并評(píng)級(jí)、授信、用信審批。大力推廣應(yīng)用CMS信貸決策管理子系統(tǒng)，推行信貸業(yè)務(wù)網(wǎng)上審批，運(yùn)用先進(jìn)技術(shù)手段提高決策效率。實(shí)現(xiàn)三農(nóng)金融部單獨(dú)核算（十四）單獨(dú)核算體系。1.三農(nóng)金融部各級(jí)機(jī)構(gòu)執(zhí)行農(nóng)業(yè)銀行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，使用農(nóng)業(yè)銀行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)系統(tǒng)、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)印章，對(duì)“三農(nóng)”和縣域業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)告。運(yùn)用農(nóng)業(yè)銀行統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目體系，并根據(jù)“三農(nóng)”和縣域業(yè)務(wù)發(fā)展需要，統(tǒng)一調(diào)整、細(xì)化或增設(shè)三農(nóng)金融部會(huì)計(jì)科目，完善三農(nóng)金融部會(huì)計(jì)科目設(shè)置，精確反映“三農(nóng)”和縣域業(yè)務(wù)情況。2.引入市場(chǎng)機(jī)制，采用價(jià)格杠桿，通過(guò)資金轉(zhuǎn)移定價(jià)、成本分?jǐn)?、收益分享和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量等方法，準(zhǔn)確計(jì)量

17、三農(nóng)金融部各級(jí)機(jī)構(gòu)的效益和風(fēng)險(xiǎn)，形成公允、透明的核算機(jī)制。3.三農(nóng)金融部經(jīng)營(yíng)單元作為單獨(dú)的會(huì)計(jì)核算主體，賬務(wù)設(shè)置自成體系，完整反映縣域支行各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債和經(jīng)營(yíng)管理的指標(biāo)情況。三農(nóng)金融分部的業(yè)務(wù)收入、資本成本、資金成本、資產(chǎn)減值成本、服務(wù)成本和管理成本，按照管理會(huì)計(jì)方法進(jìn)行成本、收入歸集與分?jǐn)?。各個(gè)核算主體之間的業(yè)務(wù)和資金往來(lái)、共同的成本和收入，按照總行統(tǒng)一定價(jià)、往來(lái)方合約定價(jià)、市場(chǎng)價(jià)格等方法確定轉(zhuǎn)移價(jià)格進(jìn)行核算和分?jǐn)偂Ｖ贫ê屯晟瞥杀举M(fèi)用分?jǐn)傓k法，細(xì)化分?jǐn)傢?xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)中后臺(tái)服務(wù)和管理成本費(fèi)用的分?jǐn)偤瓦€原。4.通過(guò)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)自動(dòng)生成完整的農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融部會(huì)計(jì)報(bào)告，包括業(yè)務(wù)狀況報(bào)告表、

18、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等，獨(dú)立、完整地反映三農(nóng)金融部財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，滿足分部披露信息的要求。（十五）三農(nóng)金融部綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。依據(jù)全行發(fā)展戰(zhàn)略和“三農(nóng)”及縣域業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，單獨(dú)編制、下達(dá)三農(nóng)金融部包括經(jīng)濟(jì)資本計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃、信貸計(jì)劃、財(cái)務(wù)計(jì)劃（預(yù)算）和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃等在內(nèi)的綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。三農(nóng)金融部據(jù)此將各類計(jì)劃的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和管理要求分解下達(dá)至各事業(yè)分部。三農(nóng)金融部資產(chǎn)、負(fù)債總額在全行的占比應(yīng)逐年增加。三農(nóng)金融部增量貸款占全行增量貸款比重高于存量貸款占比，并逐步提高到50以上。從2009年起，三農(nóng)金融部成本收入比應(yīng)控制在50以下。三農(nóng)金融部的資產(chǎn)回報(bào)率2009年達(dá)到0.5，之后逐年提高到0.8以上。其中，

19、2009年，浙江、山東、四川、福建、廣西、甘肅、重慶等七個(gè)事業(yè)部制改革試點(diǎn)行的增量貸款計(jì)劃，分別為148億、124億、112億、76億、60億、31億和50億。（十六）三農(nóng)金融部營(yíng)運(yùn)資本管理體制。1.建立相對(duì)獨(dú)立的三農(nóng)金融部營(yíng)運(yùn)資本管理體制，按略高于全行水平的資本充足率核定三農(nóng)金融部營(yíng)運(yùn)資本。在每年資本計(jì)劃中明確配置三農(nóng)金融部的營(yíng)運(yùn)資本總量和比例，優(yōu)先保障三農(nóng)金融部經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要。2.制定三農(nóng)金融部經(jīng)濟(jì)資本管理辦法，對(duì)事業(yè)部分部和經(jīng)營(yíng)單元實(shí)行經(jīng)濟(jì)資本計(jì)劃管理。（十七）三農(nóng)金融部財(cái)務(wù)資源配置。1.三農(nóng)金融部在授權(quán)范圍內(nèi)依法合規(guī)進(jìn)行財(cái)務(wù)決策和財(cái)務(wù)預(yù)算管理。對(duì)三農(nóng)金融部單獨(dú)安排費(fèi)用預(yù)算，適度提高“三農(nóng)

20、”業(yè)務(wù)發(fā)展費(fèi)用率。建立“基礎(chǔ)費(fèi)用激勵(lì)費(fèi)用+戰(zhàn)略費(fèi)用”的三農(nóng)金融部費(fèi)用配置機(jī)制。單獨(dú)安排三農(nóng)金融部的資本性支出。2.穩(wěn)定和發(fā)展縣域網(wǎng)點(diǎn)，調(diào)整優(yōu)化網(wǎng)點(diǎn)布局。單獨(dú)制定三農(nóng)金融部固定資產(chǎn)投入計(jì)劃，適度降低三農(nóng)金融部骨干網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，加大三農(nóng)金融部電子化建設(shè)的投入力度。實(shí)施傾斜性的工資資源配置政策，單獨(dú)核定三農(nóng)金融部工資總額，優(yōu)先保障“三農(nóng)”和縣域業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略需要。三農(nóng)金融部的成本收入比應(yīng)高于全行平均水平。3.總行統(tǒng)一繳納企業(yè)所得稅，設(shè)二級(jí)科目單獨(dú)反映三農(nóng)金融部應(yīng)計(jì)繳的所得稅。其他稅種由三農(nóng)金融分部、經(jīng)營(yíng)單元按屬地管理原則及時(shí)繳納。實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理（十八）三農(nóng)金融部風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。三農(nóng)金融部在積極

21、開(kāi)展“三農(nóng)”和縣域業(yè)務(wù)的同時(shí)應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)，做到業(yè)務(wù)增長(zhǎng)與風(fēng)險(xiǎn)控制相適應(yīng)，風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配，確保實(shí)現(xiàn)“三農(nóng)”和縣域業(yè)務(wù)服務(wù)到位、風(fēng)險(xiǎn)可控、發(fā)展可持續(xù)。三農(nóng)金融部的不良貸款占比應(yīng)持續(xù)控制在5以下，同時(shí)，三農(nóng)金融部的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制，發(fā)案率應(yīng)逐年下降。2009年，三農(nóng)金融部撥備覆蓋率不低于80，之后逐年提高，三年內(nèi)達(dá)到130。（十九）三農(nóng)金融部經(jīng)濟(jì)資本約束。1.根據(jù)三農(nóng)金融部分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)管理能力和所處的經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境，綜合評(píng)價(jià)確定其經(jīng)濟(jì)資本計(jì)劃。各三農(nóng)金融部分支機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照經(jīng)濟(jì)資本計(jì)劃開(kāi)展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。2.建立經(jīng)濟(jì)資本約束機(jī)制，對(duì)“三農(nóng)”金融服務(wù)工作突出的三農(nóng)金融部分

22、支機(jī)構(gòu)，增加其經(jīng)濟(jì)資本，擴(kuò)大其經(jīng)營(yíng)權(quán)限和業(yè)務(wù)范圍。對(duì)經(jīng)營(yíng)持續(xù)惡化的三農(nóng)金融部單元采取機(jī)構(gòu)降格、調(diào)整高管職務(wù)和薪酬、收縮業(yè)務(wù)范圍、內(nèi)部合并或關(guān)閉等措施。（二十）三農(nóng)金融部風(fēng)險(xiǎn)管理體系。1.三農(nóng)金融部實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)垂直管理制、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理派駐制和風(fēng)險(xiǎn)管理人員上崗資格認(rèn)定制，建立健全三農(nóng)金融部風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，落實(shí)各層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，強(qiáng)化三農(nóng)金融部的風(fēng)險(xiǎn)管理。三農(nóng)金融部經(jīng)營(yíng)單元風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)（崗）接受上級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門垂直管理、向其報(bào)告的同時(shí)，向三農(nóng)金融部經(jīng)營(yíng)單元匯報(bào)。2.根據(jù)“三農(nóng)”和縣域業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特征和風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，制定和完善包括信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的一整套三農(nóng)金融部全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度體系。健

23、全優(yōu)化“三農(nóng)”和縣域業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、報(bào)告、控制流程，開(kāi)發(fā)滿足三農(nóng)金融部風(fēng)險(xiǎn)管理需要的工具、手段和系統(tǒng)。3.健全三農(nóng)金融部?jī)?nèi)控機(jī)制，實(shí)施三農(nóng)金融部業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在線監(jiān)控和現(xiàn)場(chǎng)檢查，建立縣支行經(jīng)營(yíng)授權(quán)停復(fù)牌制度和縣支行重大風(fēng)險(xiǎn)集體談話制度。建立風(fēng)險(xiǎn)管理的正向激勵(lì)和剛性約束機(jī)制，全面推進(jìn)農(nóng)村小額貸款“三包一掛”制度，合理設(shè)定三農(nóng)金融部各類業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)容忍度，對(duì)正常范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)損失實(shí)行盡職免責(zé)，對(duì)超出容忍度的風(fēng)險(xiǎn)采取嚴(yán)格的管控措施。（二十一）三農(nóng)金融部風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置。按照銀監(jiān)會(huì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)分類指引，在全行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)分類框架下，根據(jù)三農(nóng)金融部各項(xiàng)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，以提高分類效率和適用性為出發(fā)點(diǎn)，構(gòu)建“三農(nóng)”和

24、縣域業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類體系。根據(jù)財(cái)政部等部門的規(guī)定，對(duì)涉農(nóng)和中小企業(yè)不良貸款實(shí)行單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置和核銷政策。建立正向激勵(lì)機(jī)制（二十二）三農(nóng)金融部考核體系。1.依據(jù)“三農(nóng)”和縣域業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和年度綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，考慮城市與“三農(nóng)”和縣域業(yè)務(wù)的差異、經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境的差異，以服務(wù)能力、盈利能力、風(fēng)險(xiǎn)控制能力和可持續(xù)發(fā)展能力為重點(diǎn)，建立總行對(duì)三農(nóng)金融部的綜合績(jī)效考核體系。2.根據(jù)各分部戰(zhàn)略定位、業(yè)務(wù)范疇和職能部門分工，三農(nóng)金融部對(duì)各分部、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)建立差異化的考核評(píng)價(jià)體系?？己私Y(jié)果與事業(yè)部各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部和員工業(yè)績(jī)、績(jī)效工資分配、業(yè)務(wù)授權(quán)及資源配置掛鉤。中后臺(tái)管理中心“三農(nóng)”專職機(jī)構(gòu)（團(tuán)隊(duì)）接受事業(yè)

25、部和所在部門的雙重考核。3.從客戶數(shù)量、業(yè)務(wù)規(guī)模、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)績(jī)效、工作效率等方面，建立三農(nóng)金融部客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理績(jī)效考評(píng)體系。（二十三）三農(nóng)金融部分支機(jī)構(gòu)等級(jí)管理。建立三農(nóng)金融分部、經(jīng)營(yíng)單元（縣支行）等級(jí)管理制度，以分支機(jī)構(gòu)的當(dāng)期業(yè)績(jī)貢獻(xiàn)和持續(xù)發(fā)展?jié)撃転樵u(píng)價(jià)基礎(chǔ)，以其經(jīng)營(yíng)管控難度和經(jīng)營(yíng)環(huán)境差異為調(diào)節(jié)因素，從經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)環(huán)境三個(gè)維度進(jìn)行綜合衡量，對(duì)三農(nóng)金融部分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)施內(nèi)部等級(jí)管理。等級(jí)評(píng)定結(jié)果作為資源配置和業(yè)務(wù)授權(quán)的重要依據(jù)。（二十四）三農(nóng)金融部人力資源管理。1.制定適應(yīng)“三農(nóng)”和縣域業(yè)務(wù)需要、符合縣域?qū)嶋H的員工招聘政策，招收本地生源的優(yōu)秀大學(xué)應(yīng)屆畢業(yè)生充實(shí)三農(nóng)金融部

26、單元；同時(shí)充分挖掘現(xiàn)有人員潛力，調(diào)整充實(shí)三農(nóng)金融部人員。根據(jù)工作需要，賦予三農(nóng)金融部與其經(jīng)營(yíng)管理相適應(yīng)的人力資源管理權(quán)限。2.結(jié)合全行人力資源綜合改革，構(gòu)建三農(nóng)金融部崗位體系、員工績(jī)效考評(píng)體系和薪酬分配辦法，事業(yè)部薪酬分配向業(yè)務(wù)一線和關(guān)鍵崗位傾斜。建立三農(nóng)金融部管理層和員工分享經(jīng)營(yíng)成果的機(jī)制，制定和完善預(yù)期收入賬戶等長(zhǎng)期激勵(lì)制度。落實(shí)三農(nóng)金融部最低工資保障制度和艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)津貼制度，鼓勵(lì)縣支行廣大員工安心工作。3.建立員工培訓(xùn)制度，以提高員工個(gè)人的崗位勝任能力和提升員工隊(duì)伍整體素質(zhì)為重點(diǎn)，開(kāi)展三農(nóng)金融部員工培訓(xùn)工作，保證每個(gè)員工年集中培訓(xùn)時(shí)間不少于12天。加強(qiáng)對(duì)培訓(xùn)結(jié)果的考核評(píng)估，不斷提高培訓(xùn)質(zhì)量。方案的組織實(shí)施（二十五）組織領(lǐng)導(dǎo)?？傂谐闪⑷r(nóng)金融部改革試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)研究解決三農(nóng)金融部改革推進(jìn)中的重大問(wèn)題。董事長(zhǎng)任組長(zhǎng)，行長(zhǎng)任常務(wù)副組長(zhǎng)，各位副行長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，三農(nóng)業(yè)務(wù)總監(jiān)任專職副組長(zhǎng)。辦公