現(xiàn)金調(diào)度管理標準

1、Q/CDT-IPSPC 20042004QB 天津xx發(fā)電有限責任公司企業(yè)標準天津xx發(fā)電有限責任公司 發(fā) 布2004-12-01 實施2004-06-08 發(fā)布現(xiàn)金調(diào)度管理標準Q/CDT-IPSPC 2039-2004 7Q/CDT-IPSPC 20392004目 次 前 言II1 范圍32 規(guī)范性引用文件33 管理內(nèi)容34 管理目標35 主管、協(xié)管部門及崗位36 管理流程37 報告和記錄4附錄A （規(guī)范性附錄） 現(xiàn)金調(diào)度管理流程圖7前 言 為了保證公司的資金流入流出控制在董事會批準的預算數(shù)內(nèi)，銀行存款日平均余額控制在100萬元以內(nèi)，制定本標準。本標準的附錄為規(guī)范性附錄。本標準由標準化管理委

2、員會提出。 本標準由企業(yè)管理策劃部歸口。 本標準起草單位：財務審計部。本標準主要起草人：周玲。本標準主要審定人：王志勇。 本標準批準人：陳會平。本標準委托財務審計部負責解釋。本標準是首次發(fā)布。現(xiàn)金調(diào)度管理標準1 范圍本標準規(guī)定了現(xiàn)金調(diào)度管理的管理內(nèi)容、管理目標、主管、協(xié)管部門及崗位、管理流程及形成的報告和記錄。本標準適用于天津xx發(fā)電有限責任公司現(xiàn)金調(diào)度管理工作。2 規(guī)范性引用文件下列文件的條款通過本標準的引用而成為本標準的條款。凡是注日期的引用文件，其隨后所有的修改單（不包括勘誤的內(nèi)容）或修改版均不適用本標準，然而，鼓勵根據(jù)本標準達成協(xié)議的各方研究是否使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引

3、用文件，其最新版本適用本標準。北京大唐發(fā)電股份有限公司現(xiàn)金調(diào)度管理辦法3 管理內(nèi)容3.1 現(xiàn)金調(diào)度是指平衡現(xiàn)金的來源和使用，內(nèi)容分為現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出兩部分。3.1.1 現(xiàn)金流入是指公司的電費收入、存款的利息收入、投資收益、融資收到的現(xiàn)金、其他現(xiàn)金收入。3.1.2 現(xiàn)金流出是指支付的燃料及運雜費、材料備品的采購費、水費、修理費、稅金繳納、工資、福利費、小型基建費、技改工程款、還貸資金、股利等以及支付的其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的流出。3.2 現(xiàn)金調(diào)度管理內(nèi)容3.2.1 現(xiàn)金需求部門報現(xiàn)金需求計劃表。3.2.2 經(jīng)營副總經(jīng)理主持召開月現(xiàn)金平衡會。3.2.3 財務審計部門會計主管編制經(jīng)審議后的當月資金計劃

4、，匯總資金需求數(shù)。 3.2.4 需求部門報出周資金需求支出數(shù)。3.2.5 根據(jù)支出需求安排本周電費收入到位。3.2.6 每月進行現(xiàn)金調(diào)度差異率的分析和考核。4 管理目標保證公司的資金流入流出控制在董事會批準的預算數(shù)內(nèi)，銀行存款日平均余額控制在核定額度內(nèi)，實現(xiàn)財務管理以資金管理為中心的目標。5 主管、協(xié)管部門及崗位5.1 現(xiàn)金調(diào)度工作由經(jīng)營副總經(jīng)理總體協(xié)調(diào)。5.2 現(xiàn)金調(diào)度工作由財務審計部財務會計主管主要負責。5.3 由計劃供應部生產(chǎn)計劃高級主管、計劃供應部燃料高級主管、計劃供應部材料計劃采購主管、勞動人事部高級主管協(xié)調(diào)完成。6 管理流程6.1 現(xiàn)金調(diào)度管理流程圖見附錄A。6.2 每月30日前由

5、計劃供應部生產(chǎn)計劃高級主管、計劃供應部燃料高級主管、計劃供應部材料計劃采購主管、勞動人事部高級主管、財務審計部會計主管報月度現(xiàn)金需求表。6.2.1 計劃供應部生產(chǎn)計劃高級主管負責修理費、小型基建、技改工程款的各種合同現(xiàn)金需求表。6.2.2 計劃供應部燃料高級主管負責燃料及運雜費的現(xiàn)金需求表。6.2.3 計劃供應部材料計劃采購主管負責材料備品備件等物資采購現(xiàn)金需求表。6.2.4 勞動人事部高級主管負責工資獎金、保險等現(xiàn)金需求表。6.2.5 財務審計部會計主管負責還貸資金、股利支付、稅金繳納、財務費用等其他經(jīng)營有關的現(xiàn)金需求表。6.3 公司經(jīng)營副總經(jīng)理主持召開月度現(xiàn)金調(diào)度平衡會。6.4 財務審計部

6、會計主管匯總經(jīng)審議后的當月現(xiàn)金需求表。6.5 需求部門同時每周五上午10點填報出下周現(xiàn)金需求表。6.6 財務審計部會計主管每天根據(jù)現(xiàn)金需求實時調(diào)劑現(xiàn)金收支。6.7 財務審計部會計主管每月進行現(xiàn)金調(diào)度執(zhí)行情況的分析。6.8 財務審計部會計主管根據(jù)現(xiàn)金調(diào)度的執(zhí)行情況每月10日前，對現(xiàn)金需求數(shù)與申報數(shù)準確度控制在5%之內(nèi)，達不到的進行考核。7 報告和記錄7.1 月度現(xiàn)金需求表見表1。7.2 周現(xiàn)金需求表見表2。表1 月度現(xiàn)金需求表 單位:萬元 現(xiàn) 金 流 人 現(xiàn) 金 流 出 項 目年度累計本月項 目年度累計本月完成預算流入需求預算支出需求率%1.電費收入一.成本及有關項目支出2.貸款1.水費3.投資收益2.修理費4.利息收入3.材料費5.其他4.工資及福利費5.煤及煤雜費6.油款7.增值稅8.所得稅9.財務費用10.其它二.技改零購三.技改工程支出四.小型基建支出五.大型基建支出六.還貸資金七.股利支付八.其他 合 計 合 計表2 周現(xiàn)金需求表單位:萬元 項 目 年度預算 累計支出 本周需求 備 注一.成本及有關項目支出1.水 費2.修理費3.材料費4.工資及福利費5.煤及各種運雜費6.油7.增值稅8.所得稅9.財務費用10.其他二.技改零購三.技改工程支出四.小型基建支出五.大中型基建支出六.股利支付七.還貸資金八.其他 合 計附錄A （規(guī)范性附錄）現(xiàn)金調(diào)度管理流程圖