物料管理辦法59401

1、物料管理辦法第一章 總則一、為規(guī)范物料的計(jì)劃、采購、倉儲(chǔ)、出入庫等內(nèi)部管理流程，控制存貨采購成本，防范存 貨呆滯積壓的損失風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟(jì)效益的提高，特制定本制度。包括二、本制度中存貨范圍是公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為生產(chǎn)或銷售而儲(chǔ)存的各種有形資產(chǎn)， 原材料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、委托加工材料。三、存貨管理的一般原則：1、計(jì)劃性原則：存貨的采購、生產(chǎn)領(lǐng)用應(yīng)按已審批的計(jì)劃進(jìn)行；2、合同控制原則：除臨時(shí)性的零星采購?fù)?，所有存貨采購均?yīng)先簽訂合同，并按審批程序 報(bào)批后方可實(shí)施；3、職責(zé)分離原則：存貨管理的不相容職務(wù)應(yīng)實(shí)行部門或崗位的職責(zé)分離，如存貨的計(jì)劃與 采購，采購與價(jià)格（合同）

2、批準(zhǔn)，采購與入庫（驗(yàn)收） ，倉管與財(cái)務(wù)記錄，銷售與倉管， 付款與賬務(wù)處理等實(shí)行分離；4、憑證記錄原則：存貨的收、發(fā)、轉(zhuǎn)移等應(yīng)有相關(guān)憑證記錄；5、賬實(shí)相符原則：存貨的記錄應(yīng)與實(shí)際的數(shù)量、品質(zhì)、狀態(tài)相一致。第二章 職責(zé)劃分四、存貨管理中倉儲(chǔ)部門的責(zé)任劃分 以“訂貨通知單”為依據(jù)對(duì)存貨辦理驗(yàn)收入庫； 通知質(zhì)檢部門及時(shí)檢驗(yàn)； 打印或填寫“收料入倉單”并提交審核簽字； 制作登記“物料存卡” ； 拒收料的堆放及備查； 編制及保送“倉存日?qǐng)?bào)表” ； 依據(jù)“定額”或“超定額” 、“補(bǔ)充領(lǐng)料單”發(fā)料； 存貨盤點(diǎn)。五、PMC部門職責(zé)劃分 編制月度（季、年）物料需求計(jì)劃； 對(duì)采購部門采購實(shí)績的考核； 編制外協(xié)件的需

3、求計(jì)劃； 臨時(shí)性采購計(jì)劃的下達(dá)及審批； 生產(chǎn)領(lǐng)料單的制作及下達(dá)； “超定額”或“補(bǔ)充領(lǐng)料單”的審批及下達(dá)； 參與合格供應(yīng)商的評(píng)審； 參與對(duì)生產(chǎn)環(huán)節(jié)物料及半成品的盤點(diǎn)分析。六、采購部門職責(zé)劃分 依據(jù)“物料需求計(jì)劃”擬訂“采購合同” ； 分解“月度采購計(jì)劃” ； 下達(dá)“訂貨通知單” ； 對(duì)市場(chǎng)價(jià)格調(diào)整的收集處理； 對(duì)“訂貨調(diào)整（取消）通知書”的處理及執(zhí)行； 協(xié)助物管及質(zhì)檢部門對(duì)存貨進(jìn)行驗(yàn)收入庫； 訂單執(zhí)行情況進(jìn)行跟進(jìn)； 發(fā)票及貨款跟進(jìn)； 參與“合格供應(yīng)商”的評(píng)審工作； 設(shè)定采購周期，達(dá)到經(jīng)濟(jì)訂貨量的要求；（11）其他物料的采購工作。七、財(cái)務(wù)部門職責(zé)劃分 月（季、年）物料需求計(jì)劃的審核； 根據(jù)采購資

4、金需求計(jì)劃籌集資金； 入庫物料數(shù)量的核對(duì)； 發(fā)票及有關(guān)入庫手續(xù)的審核結(jié)算； 物料價(jià)格監(jiān)控及差異分析； 經(jīng)濟(jì)存貨量的考核； 參與合格供應(yīng)商的評(píng)審； 參與臨時(shí)性采購計(jì)劃的審批； 參與對(duì)采購部門采購實(shí)績的考核； 負(fù)責(zé)組織對(duì)存貨的盤點(diǎn)，并對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析。第三章 供應(yīng)商管理八、供應(yīng)商優(yōu)化管理 供應(yīng)商優(yōu)化屬品質(zhì)部重要職責(zé)之一， 品質(zhì)部應(yīng)主導(dǎo)推動(dòng)供應(yīng)商優(yōu)化工作， 對(duì)供應(yīng)商優(yōu)化， 并 有足夠的否決權(quán)和調(diào)整權(quán)，PMC、財(cái)務(wù)等部門須積極配合。九、合格供應(yīng)商評(píng)定1項(xiàng)目投產(chǎn)初期，由品質(zhì)部負(fù)責(zé)組織收集、篩選有關(guān)供應(yīng)商資料，并組織技術(shù)、PMC、財(cái)務(wù)等有關(guān)部門進(jìn)行審評(píng)，編制合格供應(yīng)商清單 ，并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后下發(fā)相關(guān)部門

5、執(zhí)行， 制造部據(jù)此采購，財(cái)務(wù)部據(jù)此驗(yàn)收付款結(jié)算。2、生產(chǎn)經(jīng)營初期， 每月由品質(zhì)部組織相關(guān)部門對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)審， 優(yōu)勝劣汰， 重新編制 合 格供應(yīng)商清單 。待合格供應(yīng)商逐漸穩(wěn)定后，每半年評(píng)審一次。十、臨時(shí)新增供應(yīng)商評(píng)定1、當(dāng)合格供應(yīng)商無法滿足新的物料需求或無法達(dá)到公司對(duì)現(xiàn)供物料在品質(zhì)、價(jià)格、供貨期 等方面的要求時(shí)， 采購員及其他有關(guān)部門需新增供應(yīng)商時(shí)， 由需求人員提供物料清單或新增 加的供應(yīng)商名單，交品質(zhì)部初評(píng)；2、初評(píng)合格后，由采購員聯(lián)系供應(yīng)商提供所需物料樣品及供應(yīng)商資料；3、技術(shù)部門對(duì)樣品進(jìn)行檢測(cè)合格后交品質(zhì)部確認(rèn)；4、 品質(zhì)部對(duì)供應(yīng)商情況進(jìn)行評(píng)估和評(píng)審，并組織技術(shù)、PMC、財(cái)務(wù)部商談價(jià)格及

6、服務(wù)；5、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后的新增供應(yīng)商由財(cái)務(wù)部納入合格供應(yīng)商系統(tǒng)中，進(jìn)行編碼；未經(jīng)審批程 序采購物料拒絕檢驗(yàn)入庫，拒絕付款。第四章 存貨采購計(jì)劃十一、 采購計(jì)劃是存貨管理的首要環(huán)節(jié)和重要環(huán)節(jié)， 加強(qiáng)計(jì)劃管理是加強(qiáng)存貨管理， 提高存 貨周轉(zhuǎn)速度的主要手段，采購計(jì)劃分為季度（或半年） 、月度采購計(jì)劃及臨時(shí)性采購計(jì)劃。 十二、季度（半年）物料需求計(jì)劃PMC 部根據(jù)每年初公司制定的有關(guān)年度生產(chǎn)計(jì)劃大綱，以及對(duì)生產(chǎn)情況的合理預(yù)計(jì)，作出 “季度（半年）物料需求計(jì)劃” ，并提交總經(jīng)理審批。采購部門依據(jù)該計(jì)劃及合格供應(yīng)商 名單擬定“采購合同” ?！安少徍贤笔枪九c供應(yīng)商簽訂的意向性采購計(jì)劃書，一般每季 度（或

7、半年）簽訂一次。具體執(zhí)行合同標(biāo)的以公司發(fā)出的“訂貨通知單”為準(zhǔn)。采購部門將擬定的“采購合同”連同“季度（或半年）物料需求計(jì)劃” 、“采購合同審批表”依次提交制造部長、財(cái)務(wù)部門審核并呈總經(jīng)理審批后方可與供應(yīng)商正式簽訂。 采購部門應(yīng)對(duì)合同的全部內(nèi)容負(fù)責(zé)， PMC 部主要審核合同的計(jì)劃性，財(cái)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)審 核價(jià)格，總經(jīng)理負(fù)責(zé)合同的批準(zhǔn)確認(rèn)。十三、月度采購計(jì)劃表 采購部門依月度生產(chǎn)計(jì)劃表及技術(shù)工藝部門制定的材料工藝定額標(biāo)準(zhǔn)， 考慮采購周期生產(chǎn)和 倉庫庫存動(dòng)態(tài)情況，結(jié)合公司的零部件加工能力，合理編制“月度采購計(jì)劃表” 。報(bào) PMC 部主管及財(cái)務(wù)部門審核后呈總經(jīng)理批準(zhǔn)，與“采購合同”共同作為采購實(shí)施的依

8、據(jù)。第五章 采購價(jià)格的確定及訂單審批十四、以 PMC 主管（或采購主管）和采購員為主，技術(shù)部、財(cái)務(wù)部參與供應(yīng)商采購價(jià)格談 判；十五、 PMC 部（或采購部）根據(jù)供應(yīng)商報(bào)價(jià)，提出意見，交由品質(zhì)部門會(huì)簽，財(cái)務(wù)部審核 后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，然后由供應(yīng)商簽字蓋章確認(rèn)生效； 十六、未經(jīng)總經(jīng)理審批的價(jià)格無效，財(cái)務(wù)部應(yīng)拒絕付款。十七、采購訂單的審批流程： 1、一般情況下，要求采購價(jià)格協(xié)議簽署后方可下達(dá)采購定單，特殊情況下可先采購，再定 價(jià)，但定價(jià)時(shí)間不得超過物料入庫起算30 天。2、采購員根據(jù)計(jì)劃編制采購訂單。3、采購訂單由 PMC 主管審核，報(bào)副總經(jīng)理以上審批執(zhí)行，并報(bào)由品質(zhì)部、財(cái)務(wù)部備案。4、對(duì)違反上述審批

9、權(quán)限的采購定單，倉管員不得辦理入庫手續(xù)。第六章 存貨采購實(shí)施十八、下達(dá)“定貨通知單” 日常采購實(shí)施采用“訂貨通知單”形式。 “訂貨通知單”是公司與供應(yīng)商簽訂的“采購合同” 的實(shí)際履行文件，也是公司倉庫允許收料、財(cái)務(wù)同意結(jié)算的必要依據(jù)之一。采購部門依生產(chǎn)計(jì)劃和已簽訂的“采購合同” 、倉庫實(shí)際庫存動(dòng)態(tài)及公司訂貨批量政策，將 月度生產(chǎn)計(jì)劃表分解到各供應(yīng)商，發(fā)出“訂貨通知單” ?！坝嗀浲ㄖ獑巍毙璺帜甓冗B續(xù)編號(hào)，呈上級(jí)主管審批。然后以傳真或其他由供應(yīng)商簽收確 認(rèn)的形式發(fā)出。十九、定貨數(shù)量及價(jià)格的確定 “訂貨通知單”累積訂貨數(shù)量一般不得超出“采購合同” 。因生產(chǎn)原因確需超過，需呈總經(jīng) 理特別批準(zhǔn)并補(bǔ)簽合同

10、?！坝嗀浲ㄖ獑巍?價(jià)格不得高于采購合同規(guī)定的價(jià)格。 如市場(chǎng)價(jià)格已低于合同價(jià)格， 采購部門 必須按新的市場(chǎng)價(jià)格發(fā)出“訂貨通知單” ；如市場(chǎng)價(jià)格已超出合同價(jià)格且供應(yīng)商特別要求的 情況下，可依核價(jià)程序呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后執(zhí)行。非特殊情況不允許發(fā)出無價(jià)格“訂貨通知單” 。 二十、訂貨的調(diào)整、取消如因生產(chǎn)計(jì)劃的變更等原因需調(diào)整或取消訂貨， 采購部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系， 發(fā)出 “訂貨 調(diào)整（取消）通知書” 。對(duì)訂貨的調(diào)整、 取消，應(yīng)盡一切努力爭(zhēng)取供應(yīng)商的配合、 支持。如供應(yīng)商不考慮我方實(shí)際執(zhí) 意要繼續(xù)執(zhí)行，則執(zhí)行完該訂單后，暫停訂貨。待來年進(jìn)行合格供應(yīng)商年審時(shí)取消其資格。 采購部門日常發(fā)出訂單時(shí)應(yīng)考慮此因素，盡

11、量將訂單做細(xì)，以避免囤積物料。第七章 存貨的檢驗(yàn)和入庫 二十一、物料驗(yàn)收入庫原則 公司所有物料都必須由倉庫辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)， 除辦公用品等公司另有規(guī)定的以外， 其他 任何部門均不得代替?zhèn)}庫驗(yàn)收。 除特殊采購或公司另有規(guī)定的以外， 所有采購物料的實(shí)物入倉必須以 “訂貨通知單” 為允 收依據(jù)。無“訂貨通知單”倉庫不得辦理進(jìn)倉手續(xù)。 未經(jīng)質(zhì)檢部門判定為合格品的物料不得驗(yàn)收入庫。 倉庫應(yīng)將供應(yīng)商送來的經(jīng)質(zhì)檢部門判定 為不合格品的物料置放于待退料區(qū)并做明顯標(biāo)識(shí)， 不合格物料嚴(yán)禁發(fā)出使用， 嚴(yán)禁與合格品 混雜堆放。二十二、驗(yàn)收、入帳流程 對(duì)供應(yīng)商送交的物料，倉管員應(yīng)根據(jù)“訂貨通知單”及送貨單位開具的正規(guī)的

12、“送貨單” ， 仔細(xì)核對(duì)物料品名、規(guī)格、包裝、數(shù)量，確認(rèn)無誤后在“送貨單”上簽名，并分別按以下情 況處理： 對(duì)當(dāng)天能辦妥質(zhì)檢手續(xù)且質(zhì)量和數(shù)量都符合要求的物料， 倉管員應(yīng)及時(shí)將 “送貨單” 連同 質(zhì)檢報(bào)告提交倉庫總部，由倉庫總部電腦輸單員打印“收料入倉單” （注：應(yīng)注明質(zhì)檢報(bào)告 單號(hào)），并由倉管員在“收料入倉單”上簽收后提交倉庫主管簽名確認(rèn)。倉管員憑“收料入 倉單”及時(shí)登記“物料存卡” ?！拔锪洗婵ā币糜谖锲凤@眼位置。 對(duì)當(dāng)天不能辦妥質(zhì)檢手續(xù)的，由倉管員在“送貨單”上加蓋“未質(zhì)檢”，暫按包裝收件，請(qǐng)供應(yīng)商在 3 天內(nèi)持本單到本公司倉庫換領(lǐng)正式“收料入倉單” 。對(duì)未開“收料入倉單” 或其他原因暫

13、存于本公司 （但未入電腦帳） 且尚未退回、 處理的物料， 倉庫需用明顯的標(biāo)識(shí)與正常物料相區(qū)別，并設(shè)立專門的備查簿進(jìn)行登記。供應(yīng)單位換領(lǐng)“收料入倉單”時(shí)，倉庫應(yīng)要求與經(jīng)辦人在“收料入倉單”結(jié)算聯(lián)和倉庫聯(lián)備 注欄簽名并注明換領(lǐng)日期。 各倉庫的倉管員應(yīng)將每日的收料情況登錄于電腦“倉存日?qǐng)?bào)表” ，還應(yīng)同時(shí)登錄上月結(jié)存、當(dāng)日進(jìn)入、當(dāng)月累計(jì)進(jìn)入、當(dāng)日發(fā)出、當(dāng)日結(jié)存等詳細(xì)數(shù)據(jù)。第八章 采購結(jié)果的跟進(jìn)、考核 二十三、訂單執(zhí)行情況跟進(jìn) 采購部門經(jīng)辦人員應(yīng)根據(jù)質(zhì)檢報(bào)告、 倉庫日?qǐng)?bào)表等及時(shí)跟進(jìn)訂單執(zhí)行情況， 采用“訂單執(zhí)行 情況登記表”形式管理。對(duì)無訂單送貨不得辦理入庫手續(xù)。對(duì)生產(chǎn)中臨時(shí)采購的急需物料， 必須經(jīng) P

14、MC 主管審核及總經(jīng)理審批方可購買，驗(yàn)收入庫，月終對(duì)無訂單庫存需盤點(diǎn)考核， 對(duì)無訂單庫存比例上升的原因要由生產(chǎn)計(jì)劃部門作出分析，調(diào)整采購計(jì)劃表， 提出改進(jìn)措施。二十四、貨款結(jié)算跟蹤 采購部門與財(cái)務(wù)部門共同負(fù)責(zé)貨款結(jié)算的跟蹤。 其中采購部門負(fù)責(zé)根據(jù)合同、 訂單及訂單執(zhí) 行進(jìn)度、 發(fā)票收取和已付貨款等情況提出資金需求計(jì)劃和付款申請(qǐng)； 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)核對(duì)已收 物料及相應(yīng)發(fā)票、已付貨款數(shù)，對(duì)付款申請(qǐng)簽署審核意見。二十五、存貨周轉(zhuǎn)管理及考核 根據(jù)生產(chǎn)特點(diǎn)， 存貨周轉(zhuǎn)期超過三個(gè)月或自采購入庫之日連續(xù)一個(gè)月未使用的存貨既視同呆 滯品，由財(cái)務(wù)部對(duì)采購部門提出預(yù)警，按照呆滯物料管理辦法進(jìn)行考核。第九章 訂貨批量及

15、采購周期 二十六、 采購部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門對(duì)各種物料分類設(shè)定采購周期，并考慮本行業(yè)的特點(diǎn)， 及資金、采購成本等因素，設(shè)定最高存量、最低存量、經(jīng)濟(jì)批量等指標(biāo)值。日常采購盡量按最 優(yōu)經(jīng)濟(jì)批量組織。第十章 存貨領(lǐng)用及發(fā)放 二十七、生產(chǎn)定額領(lǐng)料PMC 部每日向車間下達(dá)“每日生產(chǎn)通知單”的同時(shí)，依“每日生產(chǎn)通知單”的排產(chǎn)數(shù)量和 工藝技術(shù)部門制定的工藝定額標(biāo)準(zhǔn)，編制、打印“生產(chǎn)定額領(lǐng)料單”?！吧a(chǎn)定額領(lǐng)料單”經(jīng) PMC 部主管或其授權(quán)人簽署批準(zhǔn)后，隨“生產(chǎn)通知單”同時(shí)下達(dá)， 作為倉庫定額發(fā)料的唯一憑證。對(duì)于某些難以分批領(lǐng)用或分批領(lǐng)用難以適用于生產(chǎn)的物料，允許按月度排產(chǎn)計(jì)劃分批領(lǐng)用。二十八、超定額領(lǐng)料 車間因加工報(bào)廢、超定額損耗等責(zé)任原因需超定額領(lǐng)料的，須填制“超定額領(lǐng)料單”辦理。 “超定額領(lǐng)料單”由車間主任簽署并報(bào) PMC 部，核準(zhǔn)后交倉庫發(fā)料。二十九、補(bǔ)充領(lǐng)料 生產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)材料質(zhì)量不合格并將不合格材料退回倉庫后， 車間可憑倉庫已簽收的 “生產(chǎn)