新個(gè)人所得稅申報(bào)表及填表說明

1、個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（A表）扣繳義務(wù)人名稱： 扣繳義務(wù)人編碼： 序號(hào)姓名國籍(地區(qū))身份證件類型身份證件號(hào)碼是否殘疾烈屬孤老雇員非雇員股東、投資者境內(nèi)無住所個(gè)人備注電話電子郵箱聯(lián)系地址電話工作單位公司股本（投資）總額個(gè)人股本（投資）額人年111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111納稅人識(shí)別號(hào)來華時(shí)間任職期限預(yù)計(jì)離境時(shí)間預(yù)計(jì)離境地點(diǎn)境內(nèi)職務(wù)境外職務(wù)支付地境外支付地（國別/地區(qū)）123456

2、7891011121314謹(jǐn)聲明：此表是根據(jù)中華人民共和國個(gè)人所得稅法及其實(shí)施條例和國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、完整的、可靠的。法定代表人（負(fù)責(zé)人）簽字: 年 月 日扣繳義務(wù)人公章:經(jīng)辦人:代理機(jī)構(gòu)（人）簽章:經(jīng)辦人： 經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼:主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章:受理人：填表日期: 年 月 日代理申報(bào)日期: 年 月 日受理日期: 年 月 日國家稅務(wù)總局監(jiān)制填表說明： 一、 適用范圍本表由扣繳義務(wù)人填報(bào)。適用于扣繳義務(wù)人辦理全員全額扣繳明細(xì)申報(bào)時(shí)，其支付所得納稅人基礎(chǔ)信息的填報(bào)。初次申報(bào)后，以后月份只需報(bào)送基礎(chǔ)信息發(fā)生變化的納稅人的信息。二、 扣繳義務(wù)人填報(bào)本表時(shí)，“姓名、國籍(地區(qū))

3、、身份證件類型、身份證件號(hào)碼、是否殘疾烈屬孤老”為所有納稅人的必填項(xiàng)；其余則根據(jù)納稅人自身情況選擇后填報(bào)。三、 有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說明 1 姓名：填寫納稅人姓名。中國境內(nèi)無住所個(gè)人，其姓名應(yīng)當(dāng)用中、外文同時(shí)填寫。2 國籍（地區(qū)）：填寫納稅人的國籍或者地區(qū)。3 身份證件類型：填寫納稅人有效身份證件（照）名稱。中國居民，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件名稱；中國境內(nèi)無住所個(gè)人，填寫護(hù)照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證等證照名稱。4 身份證件號(hào)碼：填寫身份證件上的號(hào)碼。5 是否殘疾烈屬孤老：有本項(xiàng)所列情況的，填寫“是”；否則，填寫“否”。6 雇員欄：本欄填寫雇員納稅人的相關(guān)信息。（1） 電

4、話：填寫雇員納稅人的聯(lián)系電話。（2） 電子郵箱：填寫雇員納稅人的電子郵箱。7 非雇員欄：填寫非扣繳單位雇員的納稅人（不包括股東、投資者）的相關(guān)信息。一般填寫從扣繳單位取得勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、利息股息紅利所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、偶然所得、其它所得的納稅人的相關(guān)信息。（1） 聯(lián)系地址：填寫非雇員納稅人的聯(lián)系地址。（2） 電話：填寫非雇員納稅人的聯(lián)系電話。（3） 工作單位：填寫非雇員納稅人的任職受雇單位名稱全稱。沒有任職受雇單位的，則不填。8 股東、投資者欄：填寫扣繳單位的自然人股東、投資者的相關(guān)信息。沒有則不填。（1） 公司股本（投資）總額：填寫扣繳單位的公司股本（

5、投資）總額。（2） 個(gè)人股本（投資）額：填寫自然人股東、投資者個(gè)人投資的股本（投資）額。9 境內(nèi)無住所個(gè)人欄：填寫在中國境內(nèi)無住所個(gè)人的相關(guān)信息。沒有則不填。（1） 納稅人識(shí)別號(hào)：填寫主管稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予的18位納稅人識(shí)別號(hào)。該納稅人識(shí)別號(hào)作為境內(nèi)無住所個(gè)人的唯一身份識(shí)別碼，由納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理初次涉稅事項(xiàng)，或者扣繳義務(wù)人辦理該納稅人初次扣繳申報(bào)時(shí)，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)授予。（2） 來華時(shí)間：填寫納稅人到達(dá)中國境內(nèi)的年月日。（3） 任職期限：填寫納稅人在中國境內(nèi)任職受雇單位的任職期限。（4） 預(yù)計(jì)離境時(shí)間：填寫納稅人預(yù)計(jì)離境的年月日。（5） 預(yù)計(jì)離境地點(diǎn)：填寫納稅人預(yù)計(jì)離境的地點(diǎn)。（6） 境內(nèi)職務(wù)

6、：填寫納稅人在境內(nèi)任職受雇單位擔(dān)任的職務(wù)。（7） 境外職務(wù)：填寫納稅人在境外任職受雇單位擔(dān)任的職務(wù)。（8） 支付地：填寫納稅人取得的所得的支付地，在“境內(nèi)支付”、“境外支付”和“境、內(nèi)外同時(shí)支付”三種類型中選擇一種填寫。（9） 境外支付地國別（地區(qū)）：如果納稅人取得的所得支付地為國外的，填寫境外支付地的國別或地區(qū)名稱。附件2 個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（B表）姓名身份證件類型身份證件號(hào)碼納稅人類型有任職受雇單位 無任職受雇單位（不含股東投資者） 投資者 無住所個(gè)人 （可多選）任職受雇單位名稱及納稅人識(shí)別號(hào)“三費(fèi)一金”繳納情況基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 住房公積金 無 （可多選）電子郵

7、箱境內(nèi)聯(lián)系地址_省_市_區(qū)（縣）_郵政編碼聯(lián)系電話手機(jī)：_固定電話：_職業(yè)職務(wù)高層 中層 普通 （只選一）學(xué)歷是否殘疾人/烈屬/孤老殘疾 烈屬 孤老 否殘疾等級(jí)情況該欄僅由有境外所得納稅人填寫戶籍所在地經(jīng)常居住地_省_市_區(qū)（縣）_ 郵政編碼_該欄僅由投資者納稅人填寫投資者類型個(gè)體工商戶 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者 合伙企業(yè)合伙人承包、承租經(jīng)營者 股東 其他投資者 （可多選）被投資單位信息名稱扣繳義務(wù)人編碼地址郵政編碼登記注冊(cè)類型行業(yè)所得稅征收方式查賬征收 核定征收（只選一）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)以下由股東及其他投資者填寫公司股本（投資）總額個(gè)人股本（投資）額該欄僅由無住所納稅人填寫納稅人識(shí)別號(hào)國籍（地區(qū)）出生

8、地性別出生日期 年 月 日勞動(dòng)就業(yè)證號(hào)碼是否稅收協(xié)定締約國對(duì)方居民是 否境內(nèi)職務(wù)境外職務(wù)來華時(shí)間任職期限預(yù)計(jì)離境時(shí)間預(yù)計(jì)離境地點(diǎn)境內(nèi)任職受雇單位名稱扣繳義務(wù)人編碼地址郵政編碼境內(nèi)受聘簽約單位名稱扣繳義務(wù)人編碼地址郵政編碼境外派遣單位名稱地址支付地境內(nèi)支付 境外支付境內(nèi)、外同時(shí)支付 （只選一）境外支付國國別（地區(qū)）謹(jǐn)聲明：此表是根據(jù)中華人民共和國個(gè)人所得稅法及其實(shí)施條例和國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定填寫的，是真實(shí)的、完整的、可靠的。 納稅人簽字: 年 月 日代理機(jī)構(gòu)（人）簽章:經(jīng)辦人： 經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼:主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章:受理人：填表（代理申報(bào)）日期: 年 月 日受理日期: 年 月 日國家稅務(wù)總

9、局監(jiān)制填表說明：一、 適用范圍本表適用于自然人納稅人基礎(chǔ)信息的填報(bào)。各地稅務(wù)機(jī)關(guān)可根據(jù)本地實(shí)際，由自然人納稅人初次向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理相關(guān)涉稅事宜時(shí)填報(bào)本表；初次申報(bào)后，以后僅需在信息發(fā)生變化時(shí)填報(bào)。二、 本表各欄填寫如下：(一) 表頭欄1. 姓名：填寫納稅人姓名。中國境內(nèi)無住所個(gè)人，其姓名應(yīng)當(dāng)分別用中、外兩種文字填寫。2. 身份證件類型：填寫納稅人有效身份證件（照）名稱。中國居民，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件名稱；中國境內(nèi)無住所個(gè)人，填寫護(hù)照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證等證照名稱。3. 身份證件號(hào)碼：填寫身份證件上的號(hào)碼。4. 納稅人類型：納稅人根據(jù)自身情況在對(duì)應(yīng)框內(nèi)打“”

10、，可多選。（1） 有任職受雇單位：是指納稅人有固定任職受雇單位。（2） 無任職受雇單位（不含股東投資者）：是指納稅人為自由職業(yè)者，沒有與任何單位簽訂任職受雇合同；不含企業(yè)股東、個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)合伙人、承包承租經(jīng)營者。（3） 投資者：是指有對(duì)外投資的納稅人。（4） 無住所個(gè)人：是指在中國境內(nèi)無住所的納稅人。“無住所”是相對(duì)有住所而言；在中國境內(nèi)有住所的個(gè)人，是指因戶籍、家庭、經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系而在中國境內(nèi)習(xí)慣性居住的個(gè)人。5. 任職受雇單位名稱及納稅人識(shí)別號(hào)：填寫納稅人簽訂任職受雇合同的單位名稱全稱及其在稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理登記時(shí)的納稅人識(shí)別號(hào)。前列填名稱，后列填納稅人識(shí)別號(hào)。與多家單

11、位簽訂合同的，須分行列示。沒有則不填。6. “三費(fèi)一金”繳納情況：納稅人根據(jù)自己繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)情況在“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)”、“基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)”、“失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)”、“住房公積金”對(duì)應(yīng)框內(nèi)打“”；如果都沒有繳納的，在“無”欄打“”。7. 電子郵箱：填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)能與納稅人聯(lián)系的電子郵箱地址。8. 境內(nèi)聯(lián)系地址、郵政編碼：填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)能與納稅人聯(lián)系的有效中國境內(nèi)聯(lián)系地址和郵政編碼。9. 聯(lián)系電話：填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)能與納稅人聯(lián)系的電話。10. 職業(yè)：填寫納稅人所從事的職業(yè)。職業(yè)分類按勞動(dòng)和社會(huì)保障部門的國標(biāo)填寫。11. 職務(wù)：填寫納稅人在任職受雇單位所擔(dān)任的職務(wù)，在“高層”、“中層”、“普通”三項(xiàng)前選擇其一打“”

12、。12. 學(xué)歷：填寫納稅人取得的最終學(xué)歷。13. 是否殘疾人/烈屬/孤老：符合本欄情況的，在對(duì)應(yīng)框前打“”；否則，在“否”欄打“”。(二) 有境外所得的納稅人填寫欄：納稅人從中國境外取得所得的填寫本欄；沒有則不填。納稅人在選填此欄時(shí)，應(yīng)根據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)辦法（試行）的通知第十一條第二款“從中國境外取得所得的，向中國境內(nèi)戶籍所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。在中國境內(nèi)有戶籍，但戶籍所在地與中國境內(nèi)經(jīng)常居住地不一致的，選擇并固定向其中一地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。在中國境內(nèi)沒有戶籍的，向中國境內(nèi)經(jīng)常居住地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)”的規(guī)定選擇填寫。選擇后，納稅人在“戶籍所在地”或“經(jīng)常居住地”對(duì)應(yīng)

13、框內(nèi)打“”并填寫具體地址。(三) 投資者納稅人填寫欄：由自然人股東、投資者填寫。如果沒有對(duì)外投資的，則不填。1. 投資者類型：納稅人根據(jù)自身情況在對(duì)應(yīng)框內(nèi)打“”，可多選。2. 被投資單位信息：填寫納稅人對(duì)外投資單位的有關(guān)信息。（1） 納稅人名稱：填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的被投資單位稅務(wù)登記證載明的納稅人名稱全稱。投資多家單位的，需分別列示。（2） 扣繳義務(wù)人編碼：填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼。（3） 地址、郵政編碼：填寫投資者投資單位的地址和郵政編碼。（4） 登記注冊(cè)類型：填寫被投資單位在工商行政管理機(jī)關(guān)登記注冊(cè)的類型。分內(nèi)資企業(yè)（國有企業(yè)、集體企業(yè)、股份合作企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)、有限責(zé)任公司、股份有限

14、公司、私營企業(yè)和其他企業(yè)）、港澳臺(tái)商投資企業(yè)和外商投資企業(yè)三大類。注：內(nèi)資企業(yè)需填至括號(hào)內(nèi)的企業(yè)類型。（5） 行業(yè)：按照國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類國家標(biāo)準(zhǔn)填寫至大類。（6） 所得稅征收類型：填寫被投資單位所得稅的征收方式。（7） 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)：填寫被投資單位的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱。（8） 股東及其他投資者填寫欄：由自然人股東和其他投資者填寫。個(gè)體工商戶主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)合伙人、承包承租經(jīng)營者不填寫此欄。公司股本（投資）總額：填寫被投資單位的公司股本（投資）總額。個(gè)人股本（投資）總額：填寫自然人股東、投資者在被投資單位個(gè)人投資的股本（投資）額。(四) 無住所納稅人填寫欄：由在中國境內(nèi)無住所納稅人

15、填寫。其他則不填。（1） 納稅人識(shí)別號(hào)：填寫主管稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予的18位納稅人識(shí)別號(hào)。該納稅人識(shí)別號(hào)作為境內(nèi)無住所個(gè)人的唯一身份識(shí)別碼，由納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理初次涉稅事項(xiàng)，或者扣繳義務(wù)人辦理該納稅人初次扣繳申報(bào)時(shí)，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)授予。（2） 國籍（地區(qū)）：填寫納稅人的國籍或者地區(qū)。（3） 出生地：填寫納稅人出生地的國籍及地區(qū)。（4） 勞動(dòng)就業(yè)證號(hào)碼：填寫納稅人在中國境內(nèi)勞動(dòng)就業(yè)證上的號(hào)碼。（5） 境內(nèi)職務(wù)：填寫該納稅人在境內(nèi)公司擔(dān)任的職務(wù)。（6） 境外職務(wù)：填寫該納稅人在境外公司擔(dān)任的職務(wù)。（7） 是否稅收協(xié)定締約國對(duì)方居民：納稅人來自于與中國簽訂避免雙重征稅協(xié)定的國家或地區(qū)的，在“是”欄對(duì)應(yīng)

16、框內(nèi)打“”；否則，在“否”欄打“”。（8） 來華時(shí)間：填寫納稅人到達(dá)中國境內(nèi)的年月日。（9） 任職期限：填寫納稅人在任職受雇單位的任職期限。（10） 預(yù)計(jì)離境時(shí)間：填寫納稅人預(yù)計(jì)離境的年月日。（11） 預(yù)計(jì)離境地點(diǎn)：填寫納稅人預(yù)計(jì)離境的地點(diǎn)。（12） 境內(nèi)任職受雇單位：填寫納稅人簽訂任職受雇合同的單位的相關(guān)信息。如果填寫本欄，則境內(nèi)受聘簽約單位欄不用填寫。名稱：填寫納稅人任職受雇單位的名稱全稱?？劾U義務(wù)人編碼：填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的任職受雇單位的稅務(wù)編碼號(hào)碼。地址、郵政編碼：填寫任職受雇單位的地址和郵政編碼。（13） 境內(nèi)受聘簽約單位：填寫納稅人受聘或簽約單位的相關(guān)信息。如果填寫本欄，則上欄境內(nèi)任

17、職受雇單位欄則不用填寫。名稱：填寫納稅人受聘簽約單位的名稱全稱。扣繳義務(wù)人編碼：填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的受聘簽約單位的稅務(wù)編碼號(hào)碼。地址、郵政編碼：填寫受聘簽約單位的地址和郵政編碼。（14） 境外派遣單位：如果納稅人有境外派遣單位的，填寫本欄。否則不填寫。名稱：填寫納稅人境外派遣單位的名稱全稱，用中、外兩種文字填寫。地址：填寫境外派遣單位的地址。（15） 支付地：填寫納稅人取得的所得的支付地，在“境內(nèi)支付”、“境外支付”和“境、內(nèi)外同時(shí)支付”三種類型中選擇一種填寫。（16） 境外支付地國別（地區(qū)）：如果納稅人取得的所得支付地為國外的，填寫境外支付地的國別或地區(qū)名稱。附件3 扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表稅款所

18、屬期： 年 月 日 至 年 月 日 扣繳義務(wù)人名稱： 扣繳義務(wù)人所屬行業(yè)：一般行業(yè) 特定行業(yè)月份申報(bào) 扣繳義務(wù)人編碼： 金額單位：人民幣元（列至角分）序號(hào)姓名身份證件類型身份證件號(hào)碼所得項(xiàng)目所得期間收入額免稅所得稅前扣除項(xiàng)目減除費(fèi)用準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額應(yīng)納稅所得額稅率%速算扣除數(shù)應(yīng)納稅額減免稅額應(yīng)扣繳稅額已扣繳稅額應(yīng)補(bǔ)（退）稅額備注基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)住房公積金財(cái)產(chǎn)原值允許扣除的稅費(fèi)其他合計(jì)123456789101112131415161718192021222324252627合 計(jì)謹(jǐn)聲明:此扣繳報(bào)告表是根據(jù)中華人民共和國個(gè)人所得稅法及其實(shí)施條例和國家有關(guān)稅收法律法規(guī)規(guī)定填寫的

19、，是真實(shí)的、完整的、可靠的。 法定代表人（負(fù)責(zé)人）簽字： 年 月 日扣繳義務(wù)人公章:經(jīng)辦人:代理機(jī)構(gòu)（人）簽章:經(jīng)辦人： 經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼:主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章:受理人：填表日期: 年 月 日代理申報(bào)日期: 年 月 日受理日期: 年 月 日國家稅務(wù)總局監(jiān)制 填表說明：一、 適用范圍本表適用于扣繳義務(wù)人辦理全員全額扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)（包括向個(gè)人支付應(yīng)稅所得，但低于減除費(fèi)用、不需扣繳稅款情形的申報(bào)），以及特定行業(yè)職工工資、薪金所得個(gè)人所得稅的月份申報(bào)。二、 申報(bào)期限次月十五日內(nèi)?？劾U義務(wù)人應(yīng)于次月十五日內(nèi)將所扣稅款繳入國庫，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送本表?？劾U義務(wù)人不能按規(guī)定期限報(bào)送本表時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照中華

20、人民共和國稅收征收管理法及其實(shí)施細(xì)則有關(guān)規(guī)定辦理延期申報(bào)。三、 本表各欄填寫如下：（一）表頭項(xiàng)目1. 稅款所屬期：為稅款所屬期月份第一日至最后一日。2. 扣繳義務(wù)人名稱：填寫實(shí)際支付個(gè)人所得的單位（個(gè)人）的法定名稱全稱或姓名。3. 扣繳義務(wù)人編碼：填寫辦理稅務(wù)登記或扣繳登記時(shí)，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)所確定的扣繳義務(wù)人稅務(wù)編碼。4. 扣繳義務(wù)人所屬行業(yè)：扣繳義務(wù)人按以下兩種情形在對(duì)應(yīng)框內(nèi)打“”。（1） 一般行業(yè)：是指除中華人民共和國個(gè)人所得稅法及其實(shí)施條例規(guī)定的特定行業(yè)以外的其他所有行業(yè)。（2） 特定行業(yè)：指符合中華人民共和國個(gè)人所得稅法及其實(shí)施條例規(guī)定的采掘業(yè)、遠(yuǎn)洋運(yùn)輸業(yè)、遠(yuǎn)洋捕撈業(yè)以及國務(wù)院財(cái)政、稅

21、務(wù)主管部門確定的其他行業(yè)。（二）表內(nèi)各欄1. 一般行業(yè)的填寫（1） 第2列“姓名”：填寫納稅人姓名。中國境內(nèi)無住所個(gè)人，其姓名應(yīng)當(dāng)用中、外文同時(shí)填寫。（2） 第3列 “身份證件類型”：填寫能識(shí)別納稅人唯一身份的有效證照名稱。 在中國境內(nèi)有住所的個(gè)人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件名稱。 在中國境內(nèi)無住所的個(gè)人，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)已賦予18位納稅人識(shí)別號(hào)的，填寫“稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予”；如果稅務(wù)機(jī)關(guān)未賦予的，填寫護(hù)照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證等證照名稱。（3） 第4列“身份證件號(hào)碼”：填寫能識(shí)別納稅人唯一身份的號(hào)碼。 在中國境內(nèi)有住所的納稅人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件上的號(hào)碼。

22、 在中國境內(nèi)無住所的納稅人，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予18位納稅人識(shí)別號(hào)的，填寫該號(hào)碼；沒有，則填寫護(hù)照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證等證照上的號(hào)碼。稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予境內(nèi)無住所個(gè)人的18位納稅人識(shí)別號(hào)，作為其唯一身份識(shí)別碼，由納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理初次涉稅事項(xiàng)，或扣繳義務(wù)人辦理該納稅人初次扣繳申報(bào)時(shí)，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予。（4） 第5列“所得項(xiàng)目”：按照稅法第二條規(guī)定的項(xiàng)目填寫。同一納稅人有多項(xiàng)所得時(shí)，分行填寫。（5） 第6列“所得期間”：填寫扣繳義務(wù)人支付所得的時(shí)間。（6） 第7列“收入額”：填寫納稅人實(shí)際取得的全部收入額。（7） 第8列“免稅所得”：是指稅法第四條規(guī)定可以免稅的所得。（

23、8） 第916列“稅前扣除項(xiàng)目”：是指按照稅法及其他法律法規(guī)規(guī)定，可在稅前扣除的項(xiàng)目。（9） 第17列“減除費(fèi)用”：是指稅法第六條規(guī)定可以在稅前減除的費(fèi)用。沒有的，則不填。（10） 第18列“準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額”：是指按照稅法及其實(shí)施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定，可以在稅前扣除的捐贈(zèng)額。（11） 第19列“應(yīng)納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第19列第7列第8列第16列第17列第18列（12） 第20列“稅率”及第21列“速算扣除數(shù)”：按照稅法第三條規(guī)定填寫。部分所得項(xiàng)目沒有速算扣除數(shù)的，則不填。（13） 第22列“應(yīng)納稅額”：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第22列第19列×第20列第21列（14

24、） 第23列“減免稅額”：是指符合稅法規(guī)定可以減免的稅額。其中，納稅人取得“稿酬所得”時(shí)，其根據(jù)稅法第三條規(guī)定可按應(yīng)納稅額減征的30%，填入此欄。（15） 第24列“應(yīng)扣繳稅額”：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第24列第22列第23列（16） 第25列“已扣繳稅額”：是指扣繳義務(wù)人當(dāng)期實(shí)際扣繳的個(gè)人所得稅稅款。（17） 第26列“應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第26列第24列第25列（18） 第27列“備注”：填寫非本單位雇員、非本期收入及其他有關(guān)說明事項(xiàng)。（19） 對(duì)不是按月發(fā)放的工資薪金所得，其適用“工資、薪金所得”個(gè)人所得稅的填報(bào)，則不完全按照上述邏輯關(guān)系填寫。2. 特定行業(yè)月份申報(bào)的

25、填寫（1） 第2列第6列的填寫：同上“一般行業(yè)”的填寫。（2） 第7列第19列、第22列第26列的數(shù)據(jù)口徑同上“一般行業(yè)”對(duì)應(yīng)項(xiàng)目，金額按以下原則填寫： 第7列“收入額”：是指本月實(shí)際發(fā)放的全部收入額。 第8列16列的填寫：填寫當(dāng)月實(shí)際發(fā)生額。 第17列“減除費(fèi)用”：是指稅法第六條規(guī)定可以在稅前減除的費(fèi)用額。沒有的，則不填。 第18列“準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額”：準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額，按納稅人捐贈(zèng)月份的實(shí)際收入額來計(jì)算。 第19列“應(yīng)納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。 第19列第7列第8列第16列第17列第18列 第20列“稅率”及第21列“速算扣除數(shù)”：按照稅法第三條規(guī)定填寫。 第22列“應(yīng)納稅額”：

26、特定行業(yè)個(gè)人所得稅月份申報(bào)時(shí)，“應(yīng)納稅額”為預(yù)繳所得稅額。根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第22列第19列×第20列第21列附件4 特定行業(yè)個(gè)人所得稅年度申報(bào)表稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 扣繳義務(wù)人名稱： 扣繳義務(wù)人編碼： 金額單位：人民幣元（列至角分）序號(hào)姓名身份證件類型身份證件號(hào)碼所得項(xiàng)目所得期間全年收入額年免稅所得年稅前扣除項(xiàng)目年減除費(fèi)用準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額月平均應(yīng)納稅所得額稅率%速算扣除數(shù)月平均應(yīng)納稅額年應(yīng)扣繳稅額減免稅額年預(yù)繳稅額應(yīng)補(bǔ)（退）稅額備注基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)住房公積金其他合計(jì)1234567891011121314151617181920212223

27、2425謹(jǐn)聲明:此扣繳報(bào)告表是根據(jù)中華人民共和國個(gè)人所得稅法及其實(shí)施條例和國家有關(guān)稅收法律法規(guī)規(guī)定填寫的，是真實(shí)的、完整的、可靠的。 法定代表人（負(fù)責(zé)人）簽字： 年 月 日扣繳義務(wù)人公章:經(jīng)辦人:代理機(jī)構(gòu)（人）簽章:經(jīng)辦人： 經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼:主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章:受理人：填表日期: 年 月 日代理申報(bào)日期: 年 月 日受理日期: 年 月 日國家稅務(wù)總局監(jiān)制 填表說明：一、 適用范圍本表適用于特定行業(yè)工資、薪金所得個(gè)人所得稅的年度申報(bào)。特定行業(yè)，指符合中華人民共和國個(gè)人所得稅法實(shí)施條例（以下簡稱條例）第四十條規(guī)定的采掘業(yè)、遠(yuǎn)洋運(yùn)輸業(yè)、遠(yuǎn)洋捕撈業(yè)以及國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門確定的其他行業(yè)。二

28、、 申報(bào)期限年度終了之日起30日內(nèi)?？劾U義務(wù)人不能按規(guī)定期限報(bào)送本表時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照中華人民共和國稅收征收管理法（以下簡稱稅收征管法）及其實(shí)施細(xì)則有關(guān)規(guī)定辦理延期申報(bào)。三、 本表各欄填寫如下：（一）表頭項(xiàng)目1. 稅款所屬期：為稅款所屬期的公歷年度。2扣繳義務(wù)人名稱：填寫實(shí)際支付個(gè)人工資、薪金所得的單位的法定名稱全稱。3扣繳義務(wù)人編碼：填寫辦理稅務(wù)登記或扣繳登記時(shí)，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)所確定的扣繳義務(wù)人稅務(wù)編碼。（二）表內(nèi)各欄1第2列“姓名”：填寫納稅人姓名。中國境內(nèi)無住所個(gè)人，其姓名應(yīng)當(dāng)用中、外文同時(shí)填寫。2第3列 “身份證件類型”：填寫能識(shí)別納稅人唯一身份的有效證照名稱。（1） 在中國境內(nèi)有住所的個(gè)人

29、，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件名稱。（2） 在中國境內(nèi)無住所的個(gè)人，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)已賦予18位納稅人識(shí)別號(hào)的，填寫“稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予”；如果稅務(wù)機(jī)關(guān)未賦予的，填寫護(hù)照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證等證照名稱。3第4列“身份證件號(hào)碼”：填寫能識(shí)別納稅人唯一身份的號(hào)碼。（1） 在中國境內(nèi)有住所的納稅人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件上的號(hào)碼。（2） 在中國境內(nèi)無住所的納稅人，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予18位納稅人識(shí)別號(hào)的，填寫該號(hào)碼；沒有，則填寫護(hù)照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證等證照上的號(hào)碼。稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予境內(nèi)無住所個(gè)人的18位納稅人識(shí)別號(hào)，作為其唯一身份識(shí)別碼，由納稅人

30、到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理初次涉稅事項(xiàng)，或扣繳義務(wù)人辦理該納稅人初次扣繳申報(bào)時(shí)，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予。4第5列“所得項(xiàng)目”：在本表中僅指“工資、薪金所得”。5第6列“所得期間”：在本表中，填寫稅款所屬期的公歷年度。6第7列“全年收入額”：填寫納稅人全年實(shí)際取得的工資、薪金收入總額。7第8列“年免稅所得”：是指稅法第四條規(guī)定可以免稅的所得的全年匯總額。8第914列“年稅前扣除項(xiàng)目”：（1） 第912列“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金”四項(xiàng)，分別填寫該納稅人繳納該項(xiàng)費(fèi)（金）的全年匯總額。（2） 第13列“其他”：是指法律法規(guī)規(guī)定其他可以在稅前扣除的項(xiàng)目。（3） 第14列“合計(jì)”：為對(duì)

31、應(yīng)項(xiàng)目的合計(jì)數(shù)。第14列第9列第10列第11列第12列第13列9第15列“年減除費(fèi)用”：是指稅法第六條規(guī)定可以在計(jì)稅前減除的費(fèi)用的全年合計(jì)額。10第16列“準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額”：是指按照稅法及其實(shí)施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定，可以在稅前扣除的捐贈(zèng)額。11第17列“月平均應(yīng)納稅所得額”：按前列計(jì)算出的數(shù)額按月進(jìn)行平均后的應(yīng)納稅所得額。第17列（第7列第8列第14列第15列第16列）÷12個(gè)月12第18列“稅率”及第19列“速算扣除數(shù)”：按照稅法第三條規(guī)定，根據(jù)第17列計(jì)算值查找適用稅率及速算扣除數(shù)。13第20列“月平均應(yīng)納稅額”：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第20列第17列×第18列第1

32、9列14第21列“年應(yīng)扣繳稅額”：是指全年應(yīng)扣繳的稅額。根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第21列第20列×12個(gè)月15第22列“減免稅額”：是指按照稅法和其他有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定可以減免的稅額。16第23列“年預(yù)繳稅額”：是指扣繳義務(wù)人全年已扣繳的個(gè)人所得稅總額。17第24列“應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第24列第21列第22列第23列附件5 個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)表（A表）稅款所屬期：自 年 月 日至 年 月 日 金額單位：人民幣元（列至角分）姓名國籍（地區(qū)）身份證件類型身份證件號(hào)碼自行申報(bào)情形從中國境內(nèi)兩處或者兩處以上取得工資、薪金所得 沒有扣繳義務(wù)人 其他情形任職受雇單位名稱所得

33、期間所得項(xiàng)目收入額免稅所得稅前扣除項(xiàng)目減除費(fèi)用準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額應(yīng)納稅所得額稅率%速算扣除數(shù)應(yīng)納稅額減免稅額已繳稅額應(yīng)補(bǔ)（退）稅額基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)住房公積金財(cái)產(chǎn)原值允許扣除的稅費(fèi)其他合計(jì)12345678910111213141516171819202122謹(jǐn)聲明：此表是根據(jù)中華人民共和國個(gè)人所得稅法及其實(shí)施條例和國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定填寫的，是真實(shí)的、完整的、可靠的。納稅人簽字： 年 月 日代理機(jī)構(gòu)（人）公章:經(jīng)辦人： 經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼:主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章:受理人：代理申報(bào)日期: 年 月 日受理日期: 年 月 日國家稅務(wù)總局監(jiān)制填表說明：一、 適用范圍本表適用于“從中國

34、境內(nèi)兩處或者兩處以上取得工資、薪金所得的”、“取得應(yīng)納稅所得，沒有扣繳義務(wù)人的”，以及“國務(wù)院規(guī)定的其他情形”的個(gè)人所得稅申報(bào)。納稅人在辦理申報(bào)時(shí)，須同時(shí)附報(bào)附件2個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（B表）。二、 申報(bào)期限次月十五日內(nèi)。自行申報(bào)納稅人應(yīng)在此期限內(nèi)將每月應(yīng)納稅款繳入國庫，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送本表。納稅人不能按規(guī)定期限報(bào)送本表時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照中華人民共和國稅收征收管理法（以下簡稱稅收征管法）及其實(shí)施細(xì)則有關(guān)規(guī)定辦理延期申報(bào)。三、 本表各欄填寫如下：（一）表頭項(xiàng)目1. 稅款所屬期：是指納稅人取得所得應(yīng)納個(gè)人所得稅款的所屬期間，應(yīng)填寫具體的起止年月日。2. 姓名：填寫納稅人姓名。中國境內(nèi)無住所個(gè)人，其姓名應(yīng)

35、當(dāng)用中、外文同時(shí)填寫。3. 國籍（地區(qū)）：填寫納稅人的國籍或者地區(qū)。4. 身份證件類型：填寫能識(shí)別納稅人唯一身份的有效證照名稱。（1） 在中國境內(nèi)有住所的個(gè)人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件名稱。（2） 在中國境內(nèi)無住所的個(gè)人，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)已賦予18位納稅人識(shí)別號(hào)的，填寫“稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予”；如果稅務(wù)機(jī)關(guān)未賦予的，填寫護(hù)照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證等證照名稱。5. 身份證件號(hào)碼：填寫能識(shí)別納稅人唯一身份的號(hào)碼。（1） 在中國境內(nèi)有住所的納稅人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件上的號(hào)碼。（2） 在中國境內(nèi)無住所的納稅人，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予18位納稅人識(shí)別號(hào)的，填寫該號(hào)碼；沒有，

36、則填寫護(hù)照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證等證照上的號(hào)碼。稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予境內(nèi)無住所個(gè)人的18位納稅人識(shí)別號(hào)，作為其唯一身份識(shí)別碼，由納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理初次涉稅事項(xiàng)，或扣繳義務(wù)人辦理該納稅人初次扣繳申報(bào)時(shí)，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予。6. 自行申報(bào)情形：納稅人根據(jù)自身情況在對(duì)應(yīng)框內(nèi)打“”。（二）表內(nèi)各欄納稅人在填報(bào)“從中國境內(nèi)兩處或者兩處以上取得工資、薪金所得的”時(shí)，第14列需分行列示各任職受雇單位發(fā)放的工薪，同時(shí)，另起一行在第4列“收入額”欄填寫上述工薪的合計(jì)數(shù)，并在此行填寫第522列。納稅人在填報(bào)“取得應(yīng)納稅所得，沒有扣繳義務(wù)人的”和“國務(wù)院規(guī)定的其他情形”時(shí)，需分行列示。1.

37、第1列“任職受雇單位名稱”：填寫納稅人任職受雇單位的名稱全稱。在多家單位任職受雇的，須分行列示。如果沒有，則不填。2. 第2列“所得期間”：填寫納稅人取得所得的起止時(shí)間。3. 第3列“所得項(xiàng)目”：按照稅法第二條規(guī)定的項(xiàng)目填寫。納稅人取得多項(xiàng)所得時(shí)，須分行填寫。4. 第4列“收入額”：填寫納稅人實(shí)際取得的全部收入額。5. 第5列“免稅所得”：是指稅法第四條規(guī)定可以免稅的所得。6. 第613列“稅前扣除項(xiàng)目”：是指按照稅法及其他法律法規(guī)規(guī)定，可在稅前扣除的項(xiàng)目。（1） 第69列“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金”四項(xiàng)，是指按照國家規(guī)定，可在個(gè)人應(yīng)納稅所得額中扣除的部分。（2）

38、 第10列“財(cái)產(chǎn)原值”：該欄適用于“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項(xiàng)目的填寫。（3） 第11列“允許扣除的稅費(fèi)”：該欄適用于“勞務(wù)報(bào)酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項(xiàng)目的填寫。 適用“勞務(wù)報(bào)酬所得”時(shí)，填寫勞務(wù)發(fā)生過程中實(shí)際繳納的稅費(fèi)； 適用“特許權(quán)使用費(fèi)”時(shí)，填寫提供特許權(quán)過程中發(fā)生的中介費(fèi)和相關(guān)稅費(fèi)； 適用“財(cái)產(chǎn)租賃所得”時(shí)，填寫修繕費(fèi)和出租財(cái)產(chǎn)過程中發(fā)生的相關(guān)稅費(fèi)； 適用“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”時(shí)，填寫轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)過程中發(fā)生的合理稅費(fèi)。（4） 第12列“其他”：是指法律法規(guī)規(guī)定其他可以在稅前扣除的項(xiàng)目。（5） 第13列“合計(jì)”：為各所得項(xiàng)目對(duì)應(yīng)稅前扣除項(xiàng)目的合計(jì)數(shù)。7. 第14列“減除費(fèi)用”：

39、是指稅法第六條規(guī)定可以在稅前減除的費(fèi)用。沒有的，則不填。8. 第15列“準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額”：是指按照稅法及其實(shí)施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定，可以在稅前扣除的捐贈(zèng)額。9. 第16列“應(yīng)納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第16列第4列第5列第13列第14列第15列10. 第17列 “稅率”及第18列“速算扣除數(shù)”：按照稅法第三條規(guī)定填寫。部分所得項(xiàng)目沒有速算扣除數(shù)的，則不填。11. 第19列“應(yīng)納稅額”：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第19列第16列×第17列第18列12. 第20列“減免稅額”：是指符合稅法規(guī)定可以減免的稅額。其中，納稅人取得“稿酬所得”時(shí)，其根據(jù)稅法第三條規(guī)定可按應(yīng)納稅額減征的

40、30%，填入此欄。13. 第21列“已繳稅額”：是指納稅人當(dāng)期已實(shí)際被扣繳或繳納的個(gè)人所得稅稅款。14. 第22列“應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第22列第19列第20列第21列附件6 個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)表（B表）稅款所屬期：自 年 月 日至 年 月 日 金額單位：人民幣元（列至角分）姓名身份證件類型國籍（地區(qū)）身份證件號(hào)碼所得來源國（地區(qū)）所得項(xiàng)目收入額稅前扣除項(xiàng)目減除費(fèi)用準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額應(yīng)納稅所得額工資薪金所得項(xiàng)目月應(yīng)納稅所得額稅率%速算扣除數(shù)應(yīng)納稅額基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)住房公積金財(cái)產(chǎn)原值允許扣除的稅費(fèi)其他合計(jì)123456789101112131415161

41、718本期應(yīng)繳稅額計(jì)算國別（地區(qū)）扣除限額境外已納稅額五年內(nèi)超過扣除限額未補(bǔ)扣余額本期應(yīng)補(bǔ)繳稅額未扣除余額192021222324謹(jǐn)聲明：此表是根據(jù)中華人民共和國個(gè)人所得稅法及其實(shí)施條例和國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定填寫的，是真實(shí)的、完整的、可靠的。納稅人簽字： 年 月 日代理機(jī)構(gòu)（人）簽章:經(jīng)辦人： 經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼:主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章:受理人：代理申報(bào)日期: 年 月 日受理日期: 年 月 日國家稅務(wù)總局監(jiān)制填表說明：一、 適用范圍本表適用于“從中國境外取得所得”的納稅人的納稅申報(bào)。納稅人在辦理申報(bào)時(shí)，須同時(shí)附報(bào)附件2個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（B表）。二、 申報(bào)期限年度終了后三十日內(nèi)。取得境外所得

42、的納稅人應(yīng)在該期限內(nèi)將應(yīng)納稅款繳入國庫，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送本表。納稅人不能按規(guī)定期限報(bào)送本表時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照中華人民共和國稅收征收管理法（以下簡稱稅收征管法）及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定辦理延期申報(bào)。三、 所得為外國貨幣的，應(yīng)按照條例第四十三條的規(guī)定折合成人民幣計(jì)算納稅。四、 本表各欄填寫如下：（一）表頭項(xiàng)目2. 稅款所屬期：是指納稅人取得所得應(yīng)納個(gè)人所得稅款的所屬期間，應(yīng)填寫具體的起止年月日。3. 姓名：填寫納稅人姓名。中國境內(nèi)無住所個(gè)人，其姓名應(yīng)當(dāng)用中、外文同時(shí)填寫。4. 國籍（地區(qū)）：填寫納稅人的國籍或者地區(qū)。5. 身份證件類型：填寫能識(shí)別納稅人唯一身份的有效證照名稱。（1） 在中國境內(nèi)有住所的個(gè)人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證