2公選用友軟件實(shí)驗(yàn)111013

1、用友財(cái)務(wù)軟件綜合實(shí)驗(yàn)資料2（一）賬套信息公司名稱：東莞市大華有限公司賬套號(hào)：678（或其它號(hào)碼）啟用年度：2009年啟用會(huì)計(jì)期間：2009.01.01公司簡(jiǎn)稱：大華公司地址：東莞市東城宏發(fā)工業(yè)區(qū)郵政編碼：600000法人代表：趙卓輝聯(lián)系電話：1234567稅號(hào)：TAX2144174行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制度科目（二）編碼方案存貨分類編碼級(jí)次：1223客戶分類編碼級(jí)次：223供應(yīng)商分類編碼級(jí)次：122收發(fā)類別編碼級(jí)次：122部門(mén)編碼級(jí)次：122結(jié)算方式編碼級(jí)次：12地區(qū)分類編碼級(jí)次：122成本對(duì)象編碼級(jí)次：122科目編碼級(jí)次：42222啟用總賬子系統(tǒng)（三）操作員及權(quán)限賬套主管：葉因出納： 李美會(huì)計(jì)：蘇

2、念奴（四）憑證類別類別字 類別名稱 限制類型 限制科目收 收款憑證 借方必有 101,102付 付款憑證 貸方必有 101,102 轉(zhuǎn) 轉(zhuǎn)賬憑證 （五）結(jié)算方式結(jié)算方式編碼 結(jié)算方式名稱 票據(jù)管理標(biāo)志1 支票 101 現(xiàn)金支票 是102 轉(zhuǎn)賬支票 是2 其他 否（六）幣種設(shè)置本幣：人民幣外幣：美元匯率：外幣/美元=1/8.275（七）部門(mén)檔案部門(mén)編碼 部門(mén)名稱 部門(mén)屬性1 綜合部 101 總經(jīng)理辦公室 綜合管理102 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)管理2 銷售部 銷售部門(mén)3 采購(gòu)部 采購(gòu)部門(mén)4 生產(chǎn)部（八）職員檔案職員編碼 職員名稱 所屬部門(mén) 職員屬性101 趙卓輝 總經(jīng)理辦公室 總經(jīng)理201 葉因 財(cái)務(wù)部 財(cái)

3、務(wù)主管202 蘇念奴 財(cái)務(wù)部203 李美 財(cái)務(wù)部301 王明 銷售部 銷售經(jīng)理302 李慶 銷售部401 王林 采購(gòu)部 采購(gòu)經(jīng)理402 張強(qiáng) 采購(gòu)部（九）客戶分類分類編碼 分類名稱01 華南地區(qū)客戶02 華北地區(qū)客戶03 華東地區(qū)客戶（十）客戶檔案客戶編碼 客戶名稱 客戶簡(jiǎn)稱 所屬分類 開(kāi)戶銀行 開(kāi)戶賬號(hào) 電話001 三星有限公司 三星 01 建行 6686644 5689256002 大明有限公司 大明 02 工行 6698463 2246889（十一）供應(yīng)商分類分類編碼 分類名稱1 工業(yè)2 商業(yè)（十二）供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編號(hào) 供應(yīng)商名稱 簡(jiǎn)稱 所屬分類 開(kāi)戶銀行 開(kāi)戶賬 電話 001 萬(wàn)科制

4、造廠 萬(wàn)科 1 農(nóng)行 9745433 6345543 002 新鑫五金廠 新鑫 1 建行 1446496 6647532 （十三）會(huì)計(jì)科目及期初余額科目編碼科目名稱幣別/計(jì)量單位輔助核算余額方向年初余額1001現(xiàn)金指定科目借50,000.001002銀行存款指定科目借325,600.00100201工行人民幣指定科目借300,775.00100202工行美元指定科目借24,825.00美元30001101短期投資借125,000.001131應(yīng)收賬款客戶往來(lái)借300,000.001141壞賬準(zhǔn)備貸900.001133其他應(yīng)收款個(gè)人往來(lái)借5,000.001211原材料數(shù)量金額借340,100.0

5、0公斤71462121101A原材料數(shù)量金額借185,210.00公斤37042121102B原材料數(shù)量金額借154,890.00公斤344201231低值易耗品借88,000.001243庫(kù)存商品借518,000.00124301A產(chǎn)品借159,600.00124302B產(chǎn)品借358,400.001301待攤費(fèi)用借1000.001401長(zhǎng)期股權(quán)投資借300,600.001501固定資產(chǎn)借788,200.001502累計(jì)折舊貸100,000.001603在建工程借106,000.001801無(wú)形資產(chǎn)借190,000.002101短期借款貸100,000.002121應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來(lái)貸122,

6、000.002181其他應(yīng)付款貸5,000.002151應(yīng)付工資貸20,000.002153應(yīng)付福利費(fèi)貸8,000.002171應(yīng)交稅金貸30,000.00217101所得稅貸30,000.00217102應(yīng)交增值稅貸21710201進(jìn)項(xiàng)稅額貸21710202銷項(xiàng)稅額貸217103未交稅金2176其他應(yīng)交款貸6,600.002191預(yù)提費(fèi)用貸1,000.002301長(zhǎng)期借款貸100,000.003101實(shí)收資本貸2,500,000.003111資本公積貸313盈余公積貸144,000.003121本年利潤(rùn)3141利潤(rùn)分配314115未分配利潤(rùn)4101生產(chǎn)成本410101A產(chǎn)品410102B產(chǎn)品

7、5101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5501營(yíng)業(yè)費(fèi)用5402主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加5502管理費(fèi)用550201差旅費(fèi)550202工資550203折舊費(fèi)用550204辦公費(fèi)用5503財(cái)務(wù)費(fèi)用5301營(yíng)業(yè)外收入5601營(yíng)業(yè)外支出（十四）1月份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)分錄1、 2009年1月5日業(yè)務(wù)：用會(huì)計(jì)-蘇念奴作為制單人（1）提取現(xiàn)金10000，備發(fā)工資及福利費(fèi)（現(xiàn)金支票001）。借：1001現(xiàn)金 10000 貸：100201工行存款人民幣 10000（2）財(cái)務(wù)部葉因預(yù)支差旅費(fèi)2000元。 借：1133其它應(yīng)收款葉因 2000 貸：1001現(xiàn)金 2000（3）銷售部李慶歸還前欠款3000元，業(yè)務(wù)號(hào)302

8、借：1001現(xiàn)金 3000 貸：1133其它應(yīng)收款李慶 30002、 2009年1月10日經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（4）向新鑫五金廠購(gòu)入原材料B一批（4元/公斤，2000公斤），已經(jīng)收到進(jìn)貨發(fā)票，其中貨款8000元，進(jìn)項(xiàng)稅額1360元?？铐?xiàng)尚未支付（業(yè)務(wù)員：王林）借：121102原材料B 8000 21710201應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 1360 貸：2121應(yīng)付賬款新鑫廠 9360（5）計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊，其中財(cái)務(wù)部4500元，全部計(jì)入管理費(fèi)用。 借：550203管理費(fèi)用折舊費(fèi)（財(cái)務(wù)部） 4500貸：1502累計(jì)折舊 4500（6）銷售給三星有限公司A產(chǎn)品一批，價(jià)款117000元尚未收到，其中稅金1

9、7000元，實(shí)際成本40000元（業(yè)務(wù)員：王明）借：1131應(yīng)收賬款三星 117000貸：5101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10000021710202應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 17000結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 40000 貸：124301庫(kù)存商品A產(chǎn)品 40000（7）計(jì)算生產(chǎn)人員工資，其中A產(chǎn)品項(xiàng)目生產(chǎn)人員工資10000元，B產(chǎn)品項(xiàng)目生產(chǎn)人員工資20000元。 借：410101生產(chǎn)成本A產(chǎn)品 10000410102生產(chǎn)成本B產(chǎn)品 20000貸：2151應(yīng)付工資 30000（8）收到A產(chǎn)品零星銷售收入款2000美元，固定匯率8.275。銷售成本為8500元。借：100202銀行存款工行美

10、元 16550貸：5101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 16550 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 8500 貸：124301庫(kù)存商品A產(chǎn)品 8500（9）向萬(wàn)科制造廠購(gòu)入原材料A一批（5元/公斤，10000公斤），已經(jīng)收到進(jìn)貨發(fā)票，其中貨款50000元，進(jìn)項(xiàng)稅額8500元，款項(xiàng)尚未付出，材料尚未收到。（業(yè)務(wù)員：張強(qiáng)）借：121101原材料A產(chǎn)品 50000 21710201應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 8500 貸：2121應(yīng)付賬款萬(wàn)科 585003、 2009年1月16日發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（10）基本生產(chǎn)領(lǐng)用A原材料20000元（5元/公斤，4000公斤），用于生產(chǎn)A產(chǎn)品借：410101生產(chǎn)成本A產(chǎn)品 2

11、0000 貸：121101原材料A材料 20000（11）在建工程完工驗(yàn)收，總值106000元 借：1501固定資產(chǎn) 106000貸：1603在建工程 106000（12）用工行存款歸還短期借款100000元，利息5000元（轉(zhuǎn)賬支票004）借：2101短期借款 100000 5503財(cái)務(wù)費(fèi)用 5000 貸：100201工行人民幣 105000（13）用銀行存款支付產(chǎn)品展覽費(fèi)5000元（轉(zhuǎn)賬支票：006）借：5501營(yíng)業(yè)費(fèi)用 5000 貸：100201工行人民幣 5000（14）收回客戶三星公司的應(yīng)收賬款100000元（轉(zhuǎn)賬支票：007），業(yè)務(wù)員李慶。（票號(hào)F001） 借：100201工行人民

12、幣 100000貸：1131應(yīng)收賬款三星 100000（15）用現(xiàn)金支付財(cái)務(wù)部本月辦公費(fèi)用1000元。 借：550204管理費(fèi)用辦公費(fèi)用（財(cái)務(wù)部） 1000 貸：1001現(xiàn)金 1000（16）財(cái)務(wù)部葉因報(bào)銷差旅費(fèi)1000元。 借：550201管理費(fèi)用差旅費(fèi) 1000貸：1133其它應(yīng)收款 1000（17）收到本公司員工罰款收入3000元， 借：1001現(xiàn)金 3000貸：5301營(yíng)業(yè)外收入 3000（18）本月發(fā)生產(chǎn)品銷售稅及附加2800元。 借：5402主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 2800貸：2176其它應(yīng)交款 28004、2009年1月31日經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（19）結(jié)轉(zhuǎn)本期損益 結(jié)轉(zhuǎn)本期收益：借：5101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 116550 5301營(yíng)業(yè)外收入 3000 貸：321本年利潤(rùn) 119550 結(jié)轉(zhuǎn)本期成本費(fèi)用借：3121本年利潤(rùn) 67800 貸：5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 485005501營(yíng)業(yè)費(fèi)用 50005402主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 2800550201差旅費(fèi)（財(cái)務(wù)部） 1000550203折舊費(fèi)（財(cái)務(wù)部） 4500550204辦公費(fèi)（財(cái)務(wù)部） 10005503財(cái)務(wù)費(fèi)用 5000（20）結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)借：