5月理財規(guī)劃師二級理論知識真題及詳解

1、2007年 5月 勞動和社會保障部 國家職業(yè)資格全國統(tǒng)一鑒定職業(yè)：理財規(guī)劃師等級：國家職業(yè)資格二級卷冊一：職業(yè)道德理論知識注意事項：1、考生應首先將自己的姓名、準考證號等用鋼筆、圓珠筆等寫在試卷冊和答題卡的相應位置上，并用鉛筆填涂答題卡上的相應位置處。 2、考生同時應將本頁右上角的科目代碼填涂在答題卡右上角的相應位置處。 3、本試卷冊包括職業(yè)道德和理論知識兩部分：第一部分，125小題，為職業(yè)道德試題；第二部分，26125小題，為理論知識試題。 4、每小題選出答案后，用鋼筆將答題卡上對應題目的答案涂黑。如需改動，用橡皮擦干凈后，再選涂其它答案。所有答案均不得答在試卷上。 5、考試結束時，考生務必

2、將本卷冊和答題卡一并交給監(jiān)考人員。 6、考生應按要求在答題卡上作答。如果不按標準要求進行填涂，則均屬作答無效。地區(qū)：姓名：準考證號：勞動和社會保障部職業(yè)技能鑒定中心監(jiān)制第一部分 職業(yè)道德（第125題，共 25道題）一、職業(yè)道德基礎理論與知識部分答題指導：該部分均為選擇題，每題均有四個備選項，其中單項選擇題只有一個選項是正確的，多項選擇題有兩個或兩個以上選項是正確的。請根據題意的內容和要求答題，并在答題卡上將所選答案的相應字母涂黑。錯選、少選、多選，則該題均不得分。（一）單項選擇題（第 18題） 1、結合道德理論和知識，判斷下列說法中正確的是（）。（A）做好了事情，就是做了好人，就是有德之人（B

3、）做了好事情，不一定是有德之人（C）做了有德之人，不一定是做了好事好人（D）沒有做有德之人，一定會做好事好人 2、在建設社會主義和諧社會的過程中，道德的作用主要體現(xiàn)在（）。（A）道德促使社會成員懂得并遵循該做什么、不該做什么，使社會和諧（B）道德深入闡發(fā)社會發(fā)展中關于和諧的道理，使社會和諧（C）道德倡導寬容態(tài)度，使每個人不再計較利益得失，使社會和諧（D）道德在一定程度上模糊了是非的界限，使社會和諧 3、關于道德與法律，說法正確的是（）。（A）道德比法律的作用范圍?。˙）道德沒有社會威懾力量，它的作用效果不如法律（C）道德與法律的性質、目標上截然不同（D）在一定條件下，道德現(xiàn)象與法律現(xiàn)象可以互相

4、轉化 4、古人所謂“學而時習之，不亦說乎”其意思是（）。（A）學習就是學習，用不著說明道理（B）學習時要專心，不能說話、分心（C）學習并時常溫習，是很高興得事情（D）學習就要不斷提高技能 5、關于企業(yè)價值觀，說法正確的是（）。（A）企業(yè)價值觀是企業(yè)和企業(yè)員工的精神支柱（B）企業(yè)價值觀是企業(yè)和員工對待金錢的觀念、觀點的總和（C）企業(yè)價值觀是企業(yè)的經營目標（D）企業(yè)價值觀是企業(yè)的外在形象 6、通常，從業(yè)人員著裝應符合（）的要求（A）樸素大方（B）美觀時尚（C）突出個性（D）色澤靚麗 7、甲和乙作為同事在感情上不融洽，甲正確的做法是（）。（A）和乙保持一定的距離，讓時間慢慢來“消化”矛盾（B）在工作

5、上仍然和乙積極配合（C）涉及乙的工作，盡量回避，以免激化矛盾（D）不再做目前的這份工作 8、關于職業(yè)活動，說法正確的是（）。（A）職業(yè)活動只是人們謀生的手段（B）職業(yè)活動限制了人的全面發(fā)展，有時反而可能造成人的畸形發(fā)展（C）人的天性與職業(yè)活動相矛盾，從事一定的職業(yè)是人們無奈的選擇（D）職業(yè)活動是實現(xiàn)個人價值的主要舞臺（二）多項選擇題（第 916題） 9、（）等言語，屬于職業(yè)“禁語”（A）“走好 ”（B）“交錢，快點”（C）“您需要點什么 ”（D）“問別人去 ” 10、對于員工來說，符合節(jié)約要求的有（）。（A）不使用一次性木筷、紙杯等，以推動環(huán)保建設（B）盡量節(jié)衣縮食，過簡樸的日子（C）研究設備

6、的保養(yǎng)方法，延長設備的使用年限（D）樹立終身學習理念，不斷提高職業(yè)技能和工作效率 11、關于誠信，說法正確的有（）。（A）誠信是企業(yè)的無形資本（B）誠信是企業(yè)活動的一種策略和智慧（C）誠信與否沒有一定之規(guī)，需要根據情況確定（D）誠信是權宜之計 12、員工保守企業(yè)秘密，觀念和做法正確的有（）。（A）落實廠務公開制度，就不應把保守企業(yè)秘密作為員工的道德要求（B）由于不掌握企業(yè)的重要機密，保守企業(yè)秘密不是普通員工著職責（C）不向親戚朋友透露企業(yè)發(fā)展的特殊信息（D）閑談莫論企業(yè)的內部事情 13、從業(yè)人員在服務的過程中，違背辦事公道要求的做法有（）。（A）以衣著容貌取人（B）以有權者為服務重點（C）以有

7、錢人為第一服務對象（D）以親疏關系為出發(fā)點 14、日本日立公司提出“一分鐘應該看成八萬分鐘”的口號，這句話的含義包括（）。（A）人的潛力是無限的，一分鐘可以干八萬種的事情（B）超級壓力之下，人的才能必然會有超級爆發(fā)（C）每個人節(jié)約一分鐘，日立八萬名員工就會節(jié)約八萬分鐘（D）每個人浪費一點時間，就會產生時間的連鎖性浪費 15、關于遵紀守法，說法正確的有（）。（A）法不責眾（B）要做到遵紀守法，應該學習和了解法律知識（C）員工是遵紀守法，關鍵是企業(yè)上司是否遵紀守法（D）員工只有做到遵紀守法，才有長遠發(fā)展的可能 16、加強職業(yè)道德修養(yǎng)，員工應該摒棄的價值觀念有（）。（A）把追求金錢至上作為職業(yè)生涯的

8、根本目標（B）把享樂主義作為人生的基本信條（C）利己是人的正當權利，以利己主義為人生準則（D）當自身利益與社會利益發(fā)生矛盾時，把社會利益放在第一位二、職業(yè)道德個人表現(xiàn)部分（第 1725題）答題指導：該部分均為選擇題，每題均有四個備選項，您只能根據自己的實際狀況選擇其中一個選項作為您的答案。請在答題卡上將所選擇答案的相應字母涂黑。 17、為了建設和諧企業(yè)，應持有的態(tài)度是（）。（A）別事事較真（B）與人方便，與己方便（C）多站在對方的角度考慮問題（D）按照上司的要求做事 18、假如主管經理分配你一項工作，而他的意見與總經理的意見不一致，這時你會（）。（A）按照總經理的要求做（B）按照主管經理的要求

9、做（C）誰的意見也不采納，自己拿主意（D）找主管經理協(xié)商 19、對于城市里生活相對貧困的人，你的看法是（）。（A）他們一般比較懶惰（B）他們的文化素質水平比較低（C）他們有自己的特殊情況導致了生活貧困（D）他們需要社會救助 20、對“時間就是金錢”這句話，你的理解是（）。（A）只有對那些做生意的人，時間才顯得有意義（B）不愛金錢，也不必珍惜時間（C）有時間，就能夠賺錢（D）時間是財富增長的要素 21、如果你是某賓館的前臺秘書，眼下沒有顧客到來，你會利用這點時間做的事情是（）。（A）修飾一下自己的服飾（B）整理一下周邊環(huán)境（C）看書，學習一點知識（D）目視前方，等待客人 22、如果你苦思冥想，想

10、出來一個能夠促進企業(yè)發(fā)展的好主意，但未被上司采納，這時，你會（）。（A）完善建議，再次提交（B）以后不在想主意、提建議了（C）馬上找上司討論一下（D）以后遇到機會再說23、在公司一次會議上，你所發(fā)表的意見遭到其他同事的質疑，這時你會（）。（A）打斷對方的講話，維護自己的意見（B）在聽完對方的意見后，向對方做一些解釋（C）因為擔心自己的觀點不正確，不在解釋（D）會下與對方溝通一下 24、在下列說法中，你更認同的是（）。（A）工作壓力越來越大（B）物質利益越來越重要了（C）人際關系越來越緊張（D）知識越來越有價值了 25、下列說法中，你最喜歡的是（）。（A）太陽每天都是新的（B）太陽總是要落山的（

11、C）烏云遮蓋不住太陽（D）太陽不過是東升西落的簡單循環(huán)第二部分 理論知識（26125題，共 100道題，滿分為 100分） 一、單項選擇題（第 2685題，每小題 1分，共 60分。每小題只有一個最恰當的答案，請在答題卡上將所選答案的相應字母涂黑） 26、財務安全與財務自由是理財規(guī)劃所要達到的目標，其中，家庭的財務自由主要體現(xiàn)在（）。（A）家庭收入穩(wěn)定、充足（B）已建立完備的家庭保障計劃（C）投資收入完全覆蓋家庭發(fā)生的各項支出(l理財規(guī)劃基礎)（D）有穩(wěn)定、充足的收入答案：C 解析：ABD均為財務安全的主要內容。 刪除的內容 : ACD 27、李先生為預防家庭成員發(fā)生重大疾病、意外事件，準備了

12、 50，000元資金存入銀行，則李先生準備的這 50，000元屬于（）（A）日常生活儲備（B）意外現(xiàn)金儲備（C）家族支援現(xiàn)金儲備（D）追加投資儲備答案：B（1理財規(guī)劃基礎）解析：意外現(xiàn)金儲備是為了應對家庭或家族因重大疾病，意外災難，犯罪事件，突發(fā)事件等發(fā)生的計劃外開支而作的準備。28、我們可以將客戶進行理財規(guī)劃的目標歸結為財產的保值和增值，下列規(guī)劃中，（）的目標更傾向于實現(xiàn)客戶的財產增值。（A）消費支出規(guī)劃（B）退休養(yǎng)老規(guī)劃（）投資規(guī)劃（）財產分配與傳承規(guī)劃答案：C（1理財規(guī)劃基礎）解析：消費支出規(guī)劃是對家庭消費水平和消費結構進行規(guī)劃，退休養(yǎng)老規(guī)劃是為保證客戶在將來有一個自立，尊嚴，高品質的退

13、休生活而從現(xiàn)在開始積極實施的規(guī)劃方案，財產分配與傳承規(guī)劃是為了家庭財產在家族成員之間進行合理分配而制訂的財務規(guī)劃。 29、（）是指一個國家在某一時期內所生產的所有最終產品和服務的價值總和。（A）GDP（B）GNP（C）國民收入（D）工農業(yè)生產總值答案：A 解析：考核國內生產總值定義。 30、根據奧肯定律，如果失業(yè)率高于自然失業(yè)率 1%，則實際產出將低于潛在產出（）。（A）2.5%（B）3%（C）3.5%（D） 4%答案：B 解析：考核奧肯定率中自然失業(yè)率與實際產出的關系。 31、（）是用來衡量城市居民購買一定的有代表性的商品和勞務組合的成本（A）GDP（B）CPI（C）PPI（D）PPP答案：

14、CPI 解析：考核居民消費指數。 32、在總需求模型中，其他因素不變的情況下，（）可以使 AD曲線向右移動。（A）提高稅率（B）提高利率（C）增加貨幣供給（D）增加進口答案：C 解析：AD曲線向右移動代表總需求量增加，在貨幣供給增加的影響下總需求量增加。 33、（）理論強調了經濟周期的根源在于生產結構的不平衡，尤其是資本品和消費品之間的不平衡。（A）政治周期（B）創(chuàng)新（C）消費不足（D）投資過度答案：D 34、貨幣供給量取決于兩個因素，一個是貨幣乘數，另一個是（）。（A）通貨數量（B）商業(yè)銀行存款準備金率（C）法定存款準備金率（D）基礎貨幣答案：D 解析：基礎貨幣是指貨幣當局的負債，即由貨幣當

15、局投放并為貨幣當局所能直接控制的那部分貨幣，貨幣乘數是用來說明貨幣供應量與基礎貨幣的倍數關系的系數。 35、從 2006年 12月到 2007年 2月，我國通貨膨脹率已連續(xù)三個月超過 2%，2006年 12月的通貨膨脹率水平與國際糧價普遍上漲有關。這種由于其他國家的物價上漲而引發(fā)的本國物價上漲，一般被稱為（）。（A）需求拉動型通貨膨脹（B）成本推動型通貨膨脹（C）輸入型通貨膨脹（D）結構型通貨膨脹答案：C 解析：通貨膨脹劃分為“需求拉動型，成本推動型，輸入型，結構型”而由于一國經濟與國際市場密切相關，當國際市場上存在通貨膨脹，價格上漲的現(xiàn)象是通過該國與國際市場的傳導途徑傳播到國內從而引起的國內

16、價格普遍或持續(xù)上漲的現(xiàn)象稱之為輸入型通貨膨脹。資料：根據 ABC上市公司的簡要財務報表，回答第 3640題（所有計算均采用期末數，計算過程保留小數點后 4位）。財務與會計資產負債表編制單位：ABC公司 2006年 12月 31日單位：千元資產金額（期末）負債及所有者權益金額（期末）流動資產：流動負債：貨幣資金 2，000應付賬款 2，000應收賬款 3，500應付票據 2，000存貨 15，000 應付工資 5，000流動資產合計 20，500 流動負債合計 9，000固定資產凈值 50，000 長期負債 12，000 其他長期資產 5，000股本（500萬股，每股面值 1元） 5，000資本

17、公積 40，000 未分配利潤 9，500資產合計 75，500 負債及所有者權益合計 75，500利潤表編制單位：ABC公司 2006年度單位：千元項目金額主營業(yè)務收入 8，000主營業(yè)務成本 5，250主營業(yè)務利潤 2，750管理費用 700 財務費用（全部為利息支出） 300 利潤總額 1，750所得稅 500 凈利潤 1，25036、（）不影響 ABC公司速動比率的因素。財務與會計（A）應收帳款（B）存貨（C）銀行存款（D）應收票據答案：C 解析：速動比率是從流動資產當中扣除存貨部分，再除以流動負債的比值，是進一步反應企業(yè)償債能力的指標。 37、ABC公司的資產負債率是（）。財務與會計

18、（A）27.81%（B）15.89%（C）11.92%（D）72.19% 答案：A 解析：資產負債率 =負債總額÷資產總額，即（長期負債 12000+流動負債 9000）÷總資產 75500=27.81。 38、從長期來看，企業(yè)的已獲利息倍數應該（）。財務與會計（A）等于 1（B）等于 2 （C）大于 1（D）小于 1 答案：C 解析：已獲利息倍數是企業(yè)息稅前利潤與利息支出的比率，它是反映獲利能力對債務償付的保證程度，并且是衡量企業(yè)長期償債能力大小的重要標志因此從長期來看至少應當大于 1。 39、如果 ABC公司的股票當前市價為每股 8元，則 ABC公司股票的市盈率為（ ）

19、。財務與會計（A）3（B）8（C）16（D）32 答案：D 解析：市盈率等于每股市價除以每股收益，因此需要先求出每股收益，每股收益則等于凈利潤除以股本即 1250/5000=0.25。即可求出市盈率 =8/0.25=32 40、ABC公司的股東權益收益率是（）。財務與會計（A）1.88%（B） 2.32%（C） 2.29%（D）7.63% 答案：C解析：股東權益收益率 =（凈利率÷平均股東權益）× 100%，而平均股東權益 =（期初股東權益+期末股東權益）÷2即 54585.1528因此得出股東權益收益率為 0.0229 41、一個地區(qū)的居民消費價格指數是 20，

20、則該地區(qū)的貨幣購買指數是（）。（A）0.50（B） 0.20（C）0.05（D）0.02 答案：C 解析：貨幣購買力指數=1÷物價指數（即居民消費價格指數） 42、目前我國正在進行利率市場化改革，這一改革的終極目標是（）。（A）利率自由浮動（B）單一利率（C）金融自由化（D）利率決定方式的市場化答案：D 解析：從利率的決定方式來看，利率市場化的涵義主要是指利率決定方式上的市場化，即金融市場化利率或銀行的存貸利率由管制利率或限制利率轉化為市場決定利率，利率決定方式的市場化是進行利率市場化改革的終極目標。 43、黃金是重要的投資工具，當遇到重大的國際事件，如政局動蕩、遭遇恐怖襲擊時，黃金

21、價格通常會（）。（A）上升（ B）下降（ C）不確定（ D）根據某一外幣走勢而變換答案：A 解析：當重大國際事件發(fā)生時間，投資者青睞與黃金的保值投資，擴大了對黃金的需求，因而刺激金價上漲。 44、由于預期人民幣持續(xù)升值，大量外國貨幣涌入我國，這種資本流動屬于（）（A）貿易資金流動（B）保值性資本流動（C）銀行資金流動（D）投機性資本流動答案：D 解析：投資性資本流動是各國之間的利率和匯率水平存在差別從而使一種貨幣轉換為另一種貨幣或一國資本向一國轉移有利可圖時發(fā)生的資本流動。即本題中外國貨幣以目前匯率涌入我國后使人民幣價格上漲可獲取匯率差。 45、某客戶購買了兩只股票，假設這兩只股票價格上漲的概

22、率分別為 0.3和 0.6，并且兩只股票價格之間不存在任何關系，那么，這兩只股票價格同時上漲的概率為（ ）。（A）0.18（B）0.20（C）0.35（D）0.90 答案：A 解析：兩只股票不存在任關系屬于獨立事件概率問題分別設兩只股票上漲概率為 P(A)和 P(B)則 P(A和 B)=P（A*B）=P（A）*P（B）=0.18 46、眾數和中位數都是用來描述平均水平的指標。某理財規(guī)劃師挑選了 7只股票，其價格分別為 6元、12元、15元、15.5元、17元、15元和 40元，則這幾只股票價格的眾數為（）。（A）6元（B）15元（C）15.5元（D）40元答案：B 解析：眾數是指在樣本中出現(xiàn)最

23、多的變量，在本題中 15所出現(xiàn)的次數最多，是這組數據中的眾數47、假設某只股票連續(xù)四年的每股收益分別為： 6.2元、7.4元、8.5元和 5.5元，那么該股票這四年每股收益的幾何平均數為（ ）（計算過程保留小數點后四位，計算結果保留小數點后兩位）（A）6.04 （B）6.22（C）6.56（D）6.81答案：D 解析：根據幾何平均數的一般公式計算四年的收益相乘并開根號下 4次方得出幾何平均數為 6.8054 48、某投資者連續(xù) 100個交易日對股票 A的價格進行觀察，發(fā)現(xiàn)股票 A的收盤價高于開盤價的天數有 40天，收盤價等于開盤價的天數有 20天，那么，可以說股票 A的收盤價低于開盤價的概率是

24、（）。（A）20%（B）30%（C）40%（D）60%答案：C 解析：股票三種必然概率中上漲與持平的概率分別為 40%與 20%則最后一種情況則為 100%減 40%與 20%之和 49、理財規(guī)劃師預計某項目收益率為 15%的概率是 0.4 ，收益率為 20%的概率是 0.2，收益率為 8%概率是 0.4。那么該項目的預期收益率為（）（計算過程保留小數點后四位，計算結果保留小數點后兩位）（A）10.15% （B）12.45%（C）12.50% （D）13.20% 答案：D 解析：預期收益為相應概率下收益率的加權之和即 15%×0.420%×0.28%×0.4=0.

25、132050、民事法律行為是民事主體基于意思表示設立、變更和終止（）的行為。（A）民事權利（B）民事義務（C）民事權利和民事義務（D）民事法律關系答案：C 解析：考核民事法律行為定義51、關于一人有限責任公司的說法中，（）正確（A）一人有限責任公司只能由一個自然人股東設立（B）一人有限責任公司可以投資設立新的一人有限責任公司（C）一人有限責任公司與個人獨資企業(yè)的法律實質是相同的（D）一人有限責任公司的注冊資本最低限額為人民幣 10萬元答案：D 解析：一人有限責任公司是指只有一個自然人股東或者一個法人股東的有限責任公司，一個自然人只能投資設立一個一人有限責任公司。 52、遺囑繼承中，（）符合法律

26、的規(guī)定（A）遺囑優(yōu)先于遺贈（B）遺贈撫養(yǎng)協(xié)議始終優(yōu)先于遺囑（C）遺囑繼承人先于遺囑人死亡，遺產相關部分視為遺囑繼承人的遺產處理（D）遺囑繼承人先于遺囑人死亡，遺產相關部分可代位繼承答案：B 解析：有遺贈扶養(yǎng)協(xié)議的首先按遺贈扶養(yǎng)協(xié)議辦理，無遺贈扶養(yǎng)協(xié)議而有合法遺囑的按遺贈或遺囑繼承辦理；無遺囑繼承人按法定繼承辦理；代為繼承只適用于法定繼承 53、注冊商標的有效期為（），自核準注冊之日起計算。（A）5年（B）10年（C）20年（D）50年答案：B 解析：注冊商標有效期為 10年，有效期滿，需要繼續(xù)使用的，應當在期滿前 6個月內申請續(xù)展注冊 54、作為限制民事行為能力人，其（）行為無效。（A）處理零

27、花錢（B）接受別人贈與（C）法定代理人反對，仍與他人訂立勞務合同（D）瞞著法定代理人與他人訂立勞務合同答案：C 解析：限制民事行為能力人依法不能獨立實施行為分為三種情況：一是須得到法定代理人允許的行為，二是未經法定代理人允許的單方行為，三是未得到法定代理人允許的行為。選項 D中未得到法定代理人允許的合同行為經代理人追認后，該合同有效，應當屬于效力未定的民事行為 55、夫妻共同債務不包括（）。（A）夫妻一方因住院所借的醫(yī)療費（B）夫妻一方因違反交通規(guī)則所承擔的撞傷他人的醫(yī)療費（C）夫妻一方未經對方同意對房屋進行裝修所欠的債務（D）夫妻一方借錢供子女讀書答案：B 解析：因為一方實施違法行為所欠的債

28、務，如因致他人人身損害的侵權而產生的債務不屬于夫妻共同債務。 56、（）不屬于遺囑執(zhí)行人的職責。（A）查驗遺囑的有效性（B）清理遺產（C）確定投資政策（D）管理遺產答案：C 解析：遺囑執(zhí)行人的職責包括“查明遺囑是否合法真實，清理遺產，管理遺產，按照遺囑內容執(zhí)行遺贈和將遺產最終轉移給遺囑繼承人”，其中不包括投資政策 57、代理人與第三人惡意串通，損害被代理人利益的，應當（）。（A）由被代理人承擔賠償責任（B）由代理人承擔賠償責任（C）由第三方人承擔賠償責任（D）由代理人和第三人承擔連帶賠償責任答案：D 解析：我國民法通則第六十六條第三款規(guī)定：“代理人和第三人串通，損害代理人的利益的，由代理人和第

29、三人負連帶責任 58、某客戶最終確定的資產配置方案中，確定了如下組合：成長性資產： 70%80%，定息資產：20%30%。則該客戶按投資偏好分類應屬于（）（A）輕度保守性（B）中立型（C）輕度進取型（D）進取型答案：C 解析：保守型成長性資產為 30%以下定息資產 70%以上；輕度保守型成長性資產 30%-50%定息資產在 50%-70%；中立型成長性資產 50%-70%定息資產在 30%-50%；輕度進取型成長性資產 70%-80%定息資產 20%-30%；進取型成長性資產 80%-100%定息資產 0%-20% 59、（）不屬于客戶個人的資產。（A）客戶一直使用的公司名下的手提電腦（B）客

30、戶貸款購買目前正處于還款期的自用住房（C）客戶進行投資的金融資產（D）客戶用于出租的自有住房答案：A 解析：資產包括三類“金融資產，實物資產，其他個人資產”，而公司名下財產顯然不屬于個人資產范疇 60、考察客戶即付比率的意義在于（）。（A）了解客戶家庭資產負債情況（B）考察宏觀經濟形勢發(fā)生重大不利變化是客戶立刻償債的能力（C）考察客戶綜合償債能力的高低（D）考察客戶通過投資提高凈資產規(guī)模的能力答案：B 解析：即付比率是指現(xiàn)金類資產與流動性負債之間的關系，反映的是短期償債能力 61、王先生的性格特點是實事求是、仔細、客觀、獨立、理性化分析問題，王先生符合以下（）。（A）現(xiàn)實主義者（B）理想主義者

31、（C）行動主義者（D）實用主義者答案：A 解析：理想主義性格特點為個性化、友善、大方、信任他人、積極上進、敏感、情緒化；行動主義性格特點為有野心、愿意競爭、主動、積極行動、有目標、自信、自傲，；實用主義特點靈活、綜合、無限制、多樣化、合作、因地制宜、明智 62、以下說法中（）正確。（A）現(xiàn)金的流出意味著資產必然減少（B）客戶發(fā)生償債支出時，縮減了負債規(guī)模，但同時增加了資產（C）現(xiàn)金流量表可以反映客戶的資產負債情況（D）對客戶資產的測算應本著謹慎的原則進行答案：D 解析：現(xiàn)金流出并不意味著資產必然減少，例如購置固定資產、進行購買金融產品等；流動負債多為不足現(xiàn)金流并不以為增加資產；現(xiàn)金流量表反映的

32、是一定期間現(xiàn)金流動的情況和結果 63、張先生 2006年 3月份取得稅前工資 7000元，其中包含按國家規(guī)定應繳納的“三險一金”， 1200元，則張先生本月應繳納個人所得稅（）。（A）505元（B）605元（C）1065元（D）1045元答案：A 解析：2006年免征額為 1600元再減去三險一金費用 1200元，張先生應納稅所得為 4200元，所對應稅率為 15%速算扣除為 125，即 4200乘 25%減 125得出應納稅額為 505元 64、2007年 1月份，王小姐工資單上列明，本月工資為 7200元，同時還注明“三險一金”為 1100元，另外，作為福利，公司還在本月為王小姐購買了一份

33、意外保險，繳納保費 500元。則王小姐本月工資單上列明應繳納的個人所得稅應為（）。（A）370元（B） 307元（C）505元（D）625元答案：D 解析：關于應納稅額的特殊規(guī)定中有指出“對于企業(yè)為員工支付各項免稅之外的保險金，應在企業(yè)向保險繳付時并入員工當期的工資收入，按工資薪金所得項目計征個人所得稅，稅款由企業(yè)負責代扣代繳。 65、劉先生為某公司的業(yè)務代表。 2006年 12月，公司根據業(yè)績提成，發(fā)給劉先生全年一次性獎金 8萬元，劉先生 12月的工資為 4500元，則劉先生 8萬元的年終獎金應繳納的個人所得稅為（）。（A）15625元（B）29265元（C）9625元（D）9265元答案：

34、A解析：首先 8萬除以 12按其商數找出適用稅率和速算扣除數， 6666元所對應稅率為 20%扣除數為 375，8萬乘以 20%減去 375得出應納稅額為 15625元 66、張女士為某大學教授，某月她對某企業(yè)財務人員進行培訓，獲得報酬 8000元，則其應繳納的個人所得稅為（）（A）1840元（B）1600元（C）1420元（D）1280元答案：D 解析：張女士勞務報酬所得未超過 20000因此所用稅率為 20%，所對應公式為 8000乘以 20%乘以 80%得出應納稅額為 1280元 67、某大學周教授發(fā)表文章獲得稿酬收入 2000元，則其應繳納的個人所得稅（）（A）468元（B）328元（

35、C）168元（D）138元答案：C 解析：由于周教授稿酬收入未超過 4000因此應納稅額應為 2000減去 800后乘以 20%再乘以 70%即 168元 68、理財規(guī)劃師預計某只基金在未來 10年內將取得平均每年 8%的收益率，若無風險收益率為 3%。那么要使該基金和無風險資產組成的投資組合保證 6%的平均收益率，應投資（）。（A）40%（B）50%（C）60%（D）80%答案：C 解析：假設基金所占權重為 X，利用投資組合收益率公式建立方程式 6%=8%x+(1-x)3%即可求出基金投資所占比重為 60% 69、（）是以資本市場線 CML為基準來評價基金業(yè)績，度量單位總風險所帶來的超額回報

36、。（A）特雷納指數（B）夏普指數（C）詹森指數（D）收益指數答案：B 解析：考核夏普比率知識點 70、某客戶購買了 A公司的股票，該公司年末股權收益率為 10%，留存比率為 30%，假設該公司可以實現(xiàn)收益和紅利的持續(xù)增長，則股利增長率為（）。（A）3%（B）5%（C）4%（D）6%答案：A 解析：股利增長率等于留存收益的回報率與留存比例的乘積 71、（）不屬于不動產投資的特點。（A）投資收益穩(wěn)定（B）長期收益較高（C）流動性較好（D）資金量相對較大答案：C 解析：不動產投資通常變現(xiàn)能力較差 72、某客戶持有面值為 100元的每年付息債券，到期期限為 10年，到期收益率為 8%。若票面利率為 1

37、0%，則該債券的發(fā)行價格應為（）（計算過程保留四位小數，結果保留兩位小數）（A）112.42元（B）113.42元（C）113.59元（D）114.12元答案：B 解析：附息債券的定價直接可用理財計算器輸入 FV=100,N=10,I/Y=8,PMT=10則可直接計算 PV即發(fā)行價格為 113.4202元 73、關于風險管理與經營管理的區(qū)別與聯(lián)系，以下說法（）錯誤。（A）風險管理的出發(fā)點是盈利或增值（B）經營管理的側重點是“創(chuàng)業(yè)”，風險管理是“守業(yè)”（C）風險管理的途徑是通過風險處理技術，以負效益換取正效益（D）經營管理和風險管理的最終目的相同，風險管理活動是經營管理活動的組成部分答案：A 解

38、析：風險管理的出發(fā)點是以盡量小的成本去爭取最大的安全保障和經濟利益的行為。 74、風險規(guī)避者與風險中性者為降低同樣的風險所愿意付出的風險費用關系為（）（A）前者低于后者（B）兩者相同（C）前者高于后者（D）無法判斷答案：C 解析：風險規(guī)避者愿意支付高于消除風險的金額，風險中性人則認為為了消除該風險他愿意付出的最高風險費用 75、關于保險的“代位求償權”，以下說法（）正確。（A）保險人不得對被保險人的家庭成員或組成成員行使代位求償權，除非他們故意造成保險事故的發(fā)生（B）代位求償權的發(fā)生可以在保險人給付保險賠償金之前或之后（C）保險人只能在賠償限額內代位行使被保險人對第三人請求賠償的權利，保險人行

39、使代位賠償的權利后，被保險人隨即喪失對未取得賠償部分向第三人請求賠償的權利（D）保險事故發(fā)生后，保險人未賠償保險金之前，保險人放棄對第三人的請求賠償權利的，該行為無效答案：A 解析；代位權的產生必須是在保險人給付賠償金之后；事故放生后，應當先由被保險人向負有責任的第三者提出賠償要求，被保險人依法從第三者取得賠償后，即免除了保險人的賠償義務；在保險人先行進行賠償，然后在依法行使代位求償權。因此求償權是在保險人支付保險金之后自動轉移的。 76、非傳統(tǒng)風險轉移產品對保險市場甚至整個金融市場帶來的革新影響會日益廣泛和深刻，（）不是非傳統(tǒng)風險轉移方法的典型特征。（A）根據客戶的自身特點以及風險狀況“量身

40、定做”（B）不完全由保險公司承擔風險，提高了保險公司的承保能力（C）提供單年度、多險種的綜合保障（D）在時間上以及保單持有人的資產組合里進行風險分散，從而使某些傳統(tǒng)意義上的不可保風險變成可保風險答案：C 解析：一般持續(xù)多年 77、人壽保險信托是委托人基于人壽保險中受領保險金的權利或保險金，以人壽保險金債權或人壽保險金作為信托財產設立的信托，指定受托人依據信托合同規(guī)定，為受益人管理運用交付或直接交付保險金。依據保險費來源的不同，人壽保險信托可分為（）。（A）自益人壽保險信托和他益人壽保險信托（B）消極人壽保險信托和積極人壽保險信托（C）無財源人壽保險信托和有財源保險信托（D）個人型人壽保險信托和

41、事業(yè)型人壽保險信托答案：C 解析：有財源保險信托即附基金的人壽保險信托，無財源的保險信托即不附基金的人壽保險信托78、2005年 12月 27日新修訂的個人所得稅法規(guī)定，自 2006年 1月 1日起，納稅人每月工資、薪金所得的免征額為 1600元；另外，在中國境內無住所而在中國境內取得工資、薪金所得的納稅人以及在中國境內有住所而在中國境外取得工資、薪金所得的納稅人，還可以享受每月（）的附加減除費用。（A）1600元（B）4800元（C）3200元（D）4000元答案：C 79、個人兼職取得的收入應按照個人所得稅的（）稅目繳納所得稅（A）稿酬所得（B）勞務報酬所得（C）其他收入所得（ D）偶然所

42、得答案：B 解析：勞務報酬所得包括稿酬所得；偶然所得規(guī)定范圍內不包括兼職收入 80、按照我國個人所得稅法的規(guī)定，企業(yè)和個人按照省級以上人民政府規(guī)定的比例提取并繳付的住房公積金、醫(yī)療保險金、基本養(yǎng)老保險金和失業(yè)保險金（）。（A）免于征收個人所得稅（B）全額征收個人所得稅（C）減半征收個人所得稅（D）由當地稅務機關決定是否征收個人所得稅答案：A 解析：個人所得稅重要優(yōu)惠政策中的免納個人所得稅項目 81、我國目前的基本養(yǎng)老保險制度屬于（）模式（A）完全基金（ B）部分基金（ C）現(xiàn)收現(xiàn)付（ D）完全積累答案：B 解析：我國基本養(yǎng)老保險目前采取的是“統(tǒng)賬結合”的模式，存在現(xiàn)收現(xiàn)付和基金兩種模式 82、

43、2005年 12月，國務院發(fā)布的關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定要求，從 2006年 1月 1日起，為與做實個人賬戶相結合，基本養(yǎng)老保險個人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費工資的 11%調整為（）（A）7%（B）8%（C）9%（D）10%答案：B 83、員工因接受實施股票期權計劃企業(yè)授予的股票期權獲得的所得，應按照個人所得稅的（）稅目納稅。（A）工資、薪金所得（B）財產轉讓所得（C）利息、股息、紅利所得（D）勞務報酬所得答案：A 解析：員工接受實施股票期權計劃企業(yè)授予的股票期權時，除另有規(guī)定外，一般不作為應稅所得征稅，員工行權時，其從企業(yè)取得股票的實際購買價低于購買日公平市場價的差額，是因員工在

44、企業(yè)的表現(xiàn)和業(yè)績情況而取得的與任職、受雇有關的所得，應按“工資薪金所得”適用于的規(guī)定計算繳納個人所得稅 84、企業(yè)將所購買車輛的所有權辦到了股東個人名下，股東應當按照個人所得稅的（）稅目納稅。（A）工資、薪金所得（B）財產轉讓所得（C）利息、股息、紅利所得（D）勞務報酬所得答案：C 解析：企業(yè)購車辦到股東個人名下其實質為企業(yè)對股東進行了紅利性質的實物分配，因此應當按照“利息、股息、紅利所得”項目征收個人所得稅 85、營業(yè)稅按照行業(yè)、類別的不同分別采用了不同的比例稅率，其中，轉讓無形資產適用的稅率為（）。（A）3%（B）20%（C）8%（D）5%答案：D 解析：營業(yè)稅按照行業(yè)、類別的不同采用不同

45、的比例稅率，交通運輸、建筑業(yè)、郵電通信、文化體育的稅率為 3%；服務業(yè)、金融保險、銷售不動產、轉讓無形資產的稅率為 5%；娛樂業(yè)執(zhí)行 20%的稅率，其中臺球，保齡球執(zhí)行 5% 二、多項選擇題（第 86115題，每小題 1分，共 30分。每小題有多個答案正確，請在答題卡上將所選答案的相應字母涂黑。錯選、少選、多選，均不得分） 86、理財規(guī)劃師要對客戶現(xiàn)行財務狀況進行分析，其分析的主要內容包括（）。（A）客戶家庭資產負債表分析（B）客戶家庭現(xiàn)金流量表分析（C）客戶財務比率分析（D）客戶婚姻狀況分析（E）對客戶子女的狀況進行分析答案：ABC 解析：DE屬于客戶非財務信息 87、理財規(guī)劃服務流程的最后

46、一個步驟是提供持續(xù)理財服務，這一服務主要包括（）。（A）定期對理財方案進行評估（B）定期到客戶單位作收入調查（C）不定期的方案調整（D）不定期的信息服務（E）不定期詢問客戶的家庭成員結構變化情況答案：ACD 解析：理財規(guī)劃服務中持續(xù)理財服務主要包括定期對理財方案進行評估以及不定期的信息服務和翻案調整 88、個人財務報表與企業(yè)財務報表的區(qū)別主要有（）。（A）個人及家庭的財務報表，不受會計準則的要求（B）個人及家庭財務報表信息大部分情況下都不需要對外公開（C）個人及家庭的財務報表不必對資產計提折舊，資產多以原值填列（D）企業(yè)財務報表中資產負債表與利潤表中所必須的對應關系在個人及家庭財務報表中顯得不

47、是那么重要（E）在個人及家庭的財務管理中，理財規(guī)劃師傾向于處理將來會有地收入而不是現(xiàn)金答案：ABD 解析：個人與企業(yè)會計報表區(qū)別主要為，個人家庭財務報表主要目標為家庭財務管理，這些信息通常不需要對外公開；個人家庭財務報表不需要定期對外報告因此一般不用收到嚴格的會計準則約束；個人財務報表中沒有計提減值準備的嚴格要求；個人家庭財務報表并不嚴格要求對固定資產計提折舊；個人家庭財務報表中資產負債與損益表的對應關系顯得不那么重要；個人家庭財務管理中傾向于處理現(xiàn)金而不是將來會有的收入。 C選項回答過于籠統(tǒng)應為“固定資產”故不正確89、市盈率是投資者用來衡量上市公司盈利能力的重要指標，關于市盈率的說法正確的

48、有（）（A）市盈率=每股收益/每股市價（B）市盈率越低，股票越沒有投資價值（C）市盈率反映投資者對每股利潤所愿支付的價格（D）當每股收益很小時，市盈率不說明任何問題（E）如果上市公司操縱利潤，市盈率指標也就失去了意義答案：CDE 解析：市盈率是每股市價除以每股收益的商值；而當前市盈率的高低只表明投資者對該股票未來價值的主要觀點 90、貨幣當局投放基礎貨幣的渠道主要包括（ ）。（A）直接發(fā)行通貨 （）變動黃金、外匯儲備（）發(fā)行央行票據 （）買入國債（）發(fā)行國債答案：ABD解析：當局投放基礎貨幣的主要渠道有“直接發(fā)放通貨、變動黃金外匯儲備以及實行貨幣政策”，而買入國債屬于貨幣政策工具中的公開市場業(yè)

49、務 91、金融工具是在金融交易活動中產生的、能夠證明金融交易金額、期限、價格的書面文件，是具有法律約束力的契約，金融工具的基本特征包括（）（A）期限性（B）流動性（C）風險性（D）成本性（E）收益性答案：ABCE 解析：金融工具的特征主要有四點“期限性、流動性、風險性、收益性” 92、按照國際匯率制度來劃分，匯率可分為固定匯率和浮動匯率，由于各國情況的不同，浮動匯率制度又可進一步分為（）（）任意浮動匯率 （）自由浮動匯率 （）管理浮動匯率 （D）聯(lián)合浮動匯率（E）釘住浮動匯率答案：BCDE 解析：根據不同的標準匯率制度分為多種，但是不存在任意浮動匯率 93、理財服務費用條款通常包括（）。（A）

50、理財服務費用的金額（B）理財費用支付方式（C）理財費用支付步驟（D）理財費用接收單位（E）服務機構收取理財費用應繳納的相關稅費答案：ABCD 解析：理財服務機構收取相關稅費跟理財服務客戶無直接關系 94、建立客戶關系的方式多種多樣，通常包括（）（A）電話交談（ B）互聯(lián)網溝通（ C）書面交流（ D）面對面會談（ E）熟人介紹答案：ABCDE 解析：沒有特定局限性 95、股份有限公司發(fā)起人的責任包括（）。（A）以發(fā)起設立方式設立股份有限公司的，發(fā)起人認購公司股份不得少于公司股份總數的 35%（B）發(fā)起人以非貨幣財產出資的，應當依法辦理財產權的轉移手續(xù)，違反該規(guī)定的，應當由其承擔違約責任，其他發(fā)起

51、人承擔連帶責任（C）發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1年內不得轉讓（D）在公司設立過程中，由于發(fā)起人的過失致使公司利益受到損害的，應當對公司承擔賠償責任（E）公司不能成立時，發(fā)起人應當對設立行為所產生的債務和費用按照出資比例承擔責任答案：CD 解析：股份有限公司的設立有兩種方式一種是發(fā)起人認購公司應發(fā)行的全部股份而設立公司；以非貨幣財產出資的，應當依法辦理其財產權的轉移手續(xù)。發(fā)起人違反此規(guī)定的應當按照發(fā)起人協(xié)議承擔違約責任；公司不能成立時，發(fā)起人應當對設立行為所產生的債務和費用負連帶責任，對認股人已繳納的股款，負返還股款并加算銀行同期存款利息的連帶責任 96、（）視為放棄繼承或者放棄

52、接受遺贈。（A）在遺產處理前沒有明確表示準備繼承的（B）在遺產處理前明確表示接受遺贈的（C）在知道受遺贈的兩個月內沒有表示接受遺贈的（D）在遺產處理前明確表示放棄繼承的（E）在知道受遺贈的兩個月內明確表示放棄接受遺贈的答案：CDE 解析：受遺贈人應當在知道受遺贈的兩個月內明確做出接受表示，到期沒有表示接受的，視為放棄遺贈，而遺囑繼承恰好相反，遺囑繼承人必須在遺產處理前做出放棄繼承表示，不表示放棄的視為接受繼承。 97、財產分配目標的確定一般應當遵循（）。（A）合情合法原則（B）平均分配原則（C）照顧弱小原則（D）有利方便原則（E）不損害他人利益原則答案：ACDE解析：財產分配目標的確定一般應遵

53、循的原則有，風險隔離原則、合情合法原則、照顧婦女兒童原則、有利方便原則以及不得損害國家、集體和他人利益的原則 98、個人所得稅的納稅義務人可以分為居民納稅義務人和非居民納稅義務人。關于個人所得稅納稅義務人的說法正確的有（）。（A）在中國境內有住所的個人為居民納稅義務人（B）在中國境內無住所但在中國境內居住滿 1年的個人為居民納稅義務人（C）在中國境內居住超過 180天的個人為居民納稅義務人（D）在中國境內無住所但在中國境內工作超過 90日的個人為居民納稅義務人（E）在中國境內有住所但是 1年以上不在中國境內工作的人為非居民納稅義務人答案：AB 解析：居民納稅人是指在中國境內有住所，或者無住所而

54、在中國境內居住滿一年的個人，在境內居住滿一年是指在一個納稅年度(即公歷 1月 1日起至 12月 31日止)內，在中國境內居住滿 365日，對臨時應視同在華居住，不扣減其在華居住的天數。臨時離境是指在一個納稅年度內一次不超過 30日或者多次累計不超過 90日的離境。而非居民納稅人是指不符合居民納稅義務人判斷標準的納稅義務人，承擔有限納稅義務，即僅就其來源于中國境內的所得，向中國繳納個人所得稅 99、關于個人所得稅中個人所得稅的“次”的規(guī)定，下列說法正確的有（）。（A）勞務報酬所得中屬于同一事項連續(xù)取得收入的，以一個月內取得的收入為一次（B）稿酬所得中同一作品再版取得的所得，應視作另一次稿酬所得計征個人所得稅（C）同一作品在報刊上連載取的收入的，以連載完成后取得的所有收入合并為一次（D）同一作品出版、發(fā)表后，在添加印數而追加