財(cái)務(wù)審批流程

1、精品財(cái)務(wù)審批流程一、目的為了提高公司管理水平，理順管理關(guān)系，根據(jù)公司章程，制定財(cái)務(wù)審批流程。本制度明確規(guī)定各級(jí)簽批人的審批權(quán)限及職責(zé)，以主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)合理性、真實(shí)性，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)合法性、合規(guī)性為基本原則，不同業(yè)務(wù)性質(zhì)的款項(xiàng)支付申請(qǐng)執(zhí)行不同的簽批流程，均需嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。二、說明權(quán)限 1總經(jīng)理可決定金額在人民幣 3 萬元（含）以內(nèi)的日常費(fèi)用開支（但每月需要支付的固定項(xiàng)目不受以上金額限制：員工工資、伙食費(fèi)、貸款利息、稅費(fèi)、水電費(fèi)等）；可決定金額在人民幣 3 萬元（含）以內(nèi)的經(jīng)營合同及其款項(xiàng)支付；可決定金額在人民幣 10 萬元（含）以內(nèi)已簽署的工程合同、資產(chǎn)購置合同的款項(xiàng)支付。權(quán)限 2董事長可決定金額在人民

2、幣 50 萬元（含 ）以內(nèi)的費(fèi)用開支、經(jīng)營合同、工程合同、資產(chǎn)購置及相應(yīng)的款項(xiàng)支出。三、各類經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的簽批流程及審批權(quán)責(zé)規(guī)定如下：（一）現(xiàn)金借款1、 簽批流程：借款人填寫借款單部門經(jīng)理審批主管副總審批財(cái)務(wù)審核審核財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理審批審批同意財(cái)務(wù)付款感謝下載載精品2、 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a.借款人根據(jù)事項(xiàng)填寫借款申請(qǐng)單 （備用金、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、購買物資等） ，填寫借款時(shí)間，注明用途，金額，所屬部門。經(jīng)各級(jí)審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支付；各級(jí)審批人需詳細(xì)了解借款用途及嚴(yán)格控制借款限額；b. 財(cái)務(wù)總監(jiān)需核實(shí)借款人的借款限額，對(duì)不符合借款條件的可提出拒付理由；對(duì)超限額借款的，需在借款申請(qǐng)單上明確標(biāo)

3、注；c. 借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理（二）費(fèi)用報(bào)銷：費(fèi)用報(bào)銷原則上為公司經(jīng)營員工工作正常發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷。1. 簽批流程：報(bào)銷人部門經(jīng)理財(cái)務(wù)審核填寫費(fèi)用報(bào)銷單審批審出納付款董事長權(quán)限 1總經(jīng)理批審批同意否審批是2審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a. 報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單 ，后附發(fā)票，費(fèi)用說明資料（領(lǐng)導(dǎo)審批）等。b. 財(cái)務(wù)審核票據(jù)、 數(shù)量、單價(jià)、金額，及期間，出差費(fèi)用需審核出差標(biāo)準(zhǔn)， 補(bǔ)貼等，費(fèi)用發(fā)生需有驗(yàn)證手續(xù)。c. 部門經(jīng)理審批同意后， 交出納負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)； 出納仔細(xì)審核單據(jù)填寫的感謝下載載精品規(guī)范性、合法性及金額的準(zhǔn)確性。d. 付款原則：誰領(lǐng)款誰簽字。e. 交單據(jù)時(shí)間，每周三之前提交報(bào)

4、銷單至財(cái)務(wù)部審核，周五安排付款。（三）日常開支：日常開支原則上為公司經(jīng)營日常發(fā)生費(fèi)用： A 、市場(chǎng)結(jié)算； B、員工工資、伙食費(fèi)、貸款利息、稅費(fèi)、水電費(fèi)等； C、其它日常開支。A 、市場(chǎng)靜態(tài)、動(dòng)態(tài)收益周結(jié)算1. 簽批流程：市場(chǎng)跟單提供本周客戶報(bào)單到賬明細(xì)表主管副總財(cái)務(wù)審核審核審批審批出納付款總經(jīng)理審批同意2審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a承包商提交合同付款申請(qǐng)單 ，必須附件：發(fā)票、項(xiàng)目承包商月度評(píng)價(jià)表（自評(píng)）等。b 生產(chǎn)審核，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)承包商月度評(píng)價(jià)表進(jìn)行考評(píng)。c商務(wù)審核，由商務(wù)負(fù)責(zé)審核合同付款正確性、發(fā)票的合法性及金額的準(zhǔn)確性。d 經(jīng)辦人，一般為承包項(xiàng)目的公司項(xiàng)目主管，負(fù)責(zé)填寫付款申請(qǐng)書。并負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審

5、批手續(xù)；B員工工資、伙食費(fèi)、貸款利息、稅費(fèi)、水電費(fèi)等。1. 簽批流程：財(cái)務(wù)賬務(wù)審核財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理填寫付款申請(qǐng)書審核審批感謝下載載精品審批同意財(cái)務(wù)付款2. 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a.財(cái)務(wù)，即為相關(guān)付款業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人填寫付款申請(qǐng)，后附發(fā)票、其它必須說明資料。需仔細(xì)審核單據(jù)填寫的規(guī)范性、發(fā)票的合法性及金額的準(zhǔn)確性，并負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；b.員工工資支付時(shí)，必須在付款申請(qǐng)書，后附已走審批流程的工資表 。C其它日常開支1. 簽批流程：財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理填寫付款申請(qǐng)書審批董事長審賬務(wù)付款權(quán)限 1批審批同意否是2. 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a.財(cái)務(wù)，即為相關(guān)付款業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人填寫付款申請(qǐng)，后附發(fā)票、其它必須說明資料。需仔細(xì)

6、審核單據(jù)填寫的規(guī)范性、發(fā)票的合法性及金額的準(zhǔn)確性，并負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；b.權(quán)限 1 總經(jīng)理可決定金額在人民幣3 萬元（含）以內(nèi)的日常費(fèi)用開支（但每感謝下載載精品月需要支付的固定項(xiàng)目不受以上金額限制： 員工工資、伙食費(fèi)、貸款利息、稅費(fèi)、水電費(fèi)等）；可決定金額在人民幣 3 萬元（含）以內(nèi)的經(jīng)營合同及其款項(xiàng)支付；可決定金額在人民幣 10 萬元（含）以內(nèi)已簽署的工程合同、資產(chǎn)購置合同的款項(xiàng)支付。（四）采購付款：庫存物資、工具、設(shè)備、勞保、辦公用品及其它物品的采購，但不包括工程建設(shè)款支付，原則上必須由公司商務(wù)部統(tǒng)一辦理，其他部門不得自行采購。采購付款原則上需在貨物驗(yàn)收合格后方可辦理付款手續(xù)。 （具體

7、詳見采購過程控制程序）。固定資產(chǎn)的購置嚴(yán)格執(zhí)行先申請(qǐng)審批，后辦理采購的原則。1. 簽批流程：采購專員填寫付款申請(qǐng)書財(cái)務(wù)審核審核主管副總審批財(cái)務(wù)總監(jiān)填審否權(quán)限 2審批董事長否審批批董事會(huì)權(quán)限 1總經(jīng)理審批是是財(cái)務(wù)付款2. 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a. 采購專員填寫付款申請(qǐng)書 ，附物資采購申請(qǐng)單 、采購合同、入庫單、其它資料（包含但不限于以下）按流程報(bào)批：a) 含材料及設(shè)備的品牌、規(guī)格、型號(hào)；b) 材料設(shè)備驗(yàn)收單、質(zhì)量合格證明文件；c) 材料及設(shè)備的單價(jià)、數(shù)量以及應(yīng)支付金額等。d) 本次購貨發(fā)票或分期付款收據(jù)。e) 相關(guān)合格證書、技術(shù)資料。感謝下載載精品b.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審核實(shí)際入庫情況及合同約定的付款條件

8、及付款時(shí)間，對(duì)不符合付款條件或?qū)Σ少弮r(jià)格的異動(dòng)有疑問的，可提出拒付理由；c.原則上采購物品需從已詢價(jià)的供應(yīng)商的采購， 少量采購或應(yīng)急性采購可非固定供應(yīng)商（即供應(yīng)商未經(jīng)評(píng)審的） 。四、附則1. 各環(huán)節(jié)的簽批人應(yīng)及時(shí)處理審批單據(jù)，杜絕有滯留現(xiàn)象；各部門可指定部門內(nèi)勤作具體的執(zhí)行追蹤，確保簽批流程的高效運(yùn)轉(zhuǎn)；2. 遇緊急事項(xiàng)，因簽批人異地出差等原因?qū)е潞炁h(huán)節(jié)不順暢致使工作受阻，可進(jìn)行電話確認(rèn)事后補(bǔ)簽，并實(shí)行越級(jí)上報(bào)審批的辦法。3. 簽批人在審核過程中有異議或拒簽的，需返回上一道簽批流程，進(jìn)行重新核實(shí)確認(rèn)或補(bǔ)辦手續(xù)。4. 公司財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定的各類審批單據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)審核拒付的，財(cái)務(wù)需做好解釋工作；若發(fā)生爭議的，可直接報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)據(jù)實(shí)酌情審批，