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企業(yè)現(xiàn)金流量分析通用格式一、現(xiàn)金流量分析必須包含的內(nèi)容1、現(xiàn)金流量整體情況本單位現(xiàn)金流量凈增加額、經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量、籌資活動凈現(xiàn)金流量、投資活動凈現(xiàn)金流量整體說明，要求與上年同期和本年預算比較?？砂匆韵卤砀襁M行分析。2、經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量分析（1）營業(yè)收入現(xiàn)金收入結(jié)構(gòu)分析，要與上年同期和本年預算比較，說明與去年同期、本年預算差異的原因。（2）付現(xiàn)營業(yè)成本分析，要與上年同期和本年預算比較，說明與去年同期、本年預算差異的原因。（3）付現(xiàn)管理費用分析，要與上年同期和本年預算比較，說明與去年同期、本年預算差異的原因。（4）應收款分析，重點說明應收款增加（減少）的原因，采取的措施。（5）對經(jīng)營性往來收付項目要作出必要的說明。（6）對本單位獲取經(jīng)營凈現(xiàn)金流量的能力進行評價。3、投資活動凈現(xiàn)金流量分析（1）投資活動現(xiàn)金收入的分析（2）投資活動現(xiàn)金支出的分析。重點對購買固定資產(chǎn)和對外股權(quán)投資情況進行說明。4、籌資活動凈現(xiàn)金流量分析（1）籌資活動現(xiàn)金收入的分析。對收到銀行借款、票據(jù)、押金作必要的說明。（2）籌資活動現(xiàn)金收入的分析。對歸還銀行借款、票據(jù)、押金、借款利息作必要的說明。5、要求提出本單位存在

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