醫(yī)院財務(wù)報銷制度及報銷流程55969

1、醫(yī)院財務(wù)報銷制度及報銷流程為加強醫(yī)院內(nèi)部管理，規(guī)范醫(yī)院財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，特制 訂本制度。制度包括以下內(nèi)容：借款管理制度、日常費用報銷管理、工薪福利 及相關(guān)費用支出制度、專項支出報銷制度、報銷相關(guān)事項及報銷時間。本制度 適用醫(yī)院全體員工。第一條借款管理制度（一）出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出差返回后5個工作日內(nèi)填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、 原始報銷憑證，辦理報銷還款手續(xù)。（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報 銷，

2、超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷 帳;（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（四）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。（五）借款流程：借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。第二條日常費用報銷管理制度日常費用主要包括差旅費、業(yè)務(wù)招待費、電話費、交通費、會議培訓費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出 原則上不得超出預(yù)算。（一）差旅費報銷制度1.費用標準：職務(wù)交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用一員工火車硬臥120元/天30元/天30

3、元/天科室負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷2.費用標準的補充說明：1 .住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額， 不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。2 .實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回祿豐時間為準，12: 00以后出發(fā)（或12: 00以前到達）以半天計，12: 00以前出發(fā)（或12: 00 以后到達）以一天計。3 .伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則 上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼4 .宴請客戶

4、需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20% 午餐或晚餐40%加減出差人當天的伙食補貼。5 .出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān) 費用。（二）業(yè)務(wù)招待費業(yè)務(wù)招待費是醫(yī)院在經(jīng)營管理等活動中用于接待應(yīng)酬而支付的各種費用， 主要包括業(yè)務(wù)洽談、宣傳活動、對外聯(lián)絡(luò)、公關(guān)交往、會議接待、來賓接待等 所產(chǎn)生的費用，例如宴請或工作餐、贈送紀念品、旅游景點參觀費和交通費及 其他費用、業(yè)務(wù)關(guān)系人員的差旅費開支等。所有宴請、業(yè)務(wù)費用開支必須立明 事由、招待對象。（三）固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一 支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。（四）交通費

5、報銷制度及流程員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下 經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng) 車票報銷。（五）會議培訓費為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，會議培訓費由醫(yī)院辦公室統(tǒng)一管理，各 科室的培訓需求和會議日程應(yīng)及時報送辦公室。經(jīng)醫(yī)院辦公室批準后，員工參 加培訓或會議，報銷費用時需附上經(jīng)審批后的會議通知或培訓通知。（六）辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程為了合理控制費用支出，此類費用由醫(yī)院辦公室統(tǒng)一管理，集中購置，并指 定專人負責。購買儀器、設(shè)備、耗材等各種物品，由科室負責人將購置申請報 辦公室審批后按計劃統(tǒng)一購買，各使用科室不得自行購買

6、。在特殊情況下，必 須自己購買時，須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準，并將將購置的耗材及固定資產(chǎn)由庫房入庫后 出庫到相關(guān)科室方可使用。第三條工薪福利及相關(guān)費用支出制度（一）工資支付流程：（1）每月月末由各科室將本月經(jīng)董事長或其授權(quán) 人審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公 積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)科；（2）總經(jīng)理提供職工月度績效獎金分配表；（3） 財務(wù)部根據(jù)績效獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；（4）按工薪審批 程序?qū)徟?；?）次月3號前由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；（6）每月 工資發(fā)放后3日內(nèi)員工到到科室負責人處領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核6 .臨時工資支付流程同工資支付流程7

7、 .社會保險付流程：（1）由醫(yī)院辦公室將由董事長或其授權(quán)人審批后的 支付標準交財務(wù)科進行相關(guān)的財務(wù)處理；（2）社會保險金由財務(wù)科協(xié)助院辦 辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)科收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交院辦專人簽字確認，若有差 異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。8 .其他福利費支出由院辦按審批后的支付標準填寫報銷單一經(jīng)科室負責人 簽字確認一財務(wù)科復(fù)核一報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務(wù)科 辦理報銷手續(xù)。各科室的加班費、夜班費、放射費等報酬的報銷，每季度由科 室負責人填寫有關(guān)單據(jù)，交院辦審核后，有分管副院長簽章，方可報銷。第四條專項支出報銷制度專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動

8、費 及其他專項費用等。專項支出報銷流程：1.填寫購置申請：填寫專項支出費用申請單并報批。2.報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。3.結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票、合同等資料辦理出入庫手 續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支 出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財務(wù)科根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若 需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第四條報銷相關(guān)事項及報銷時間（一）報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。（二）費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單 一

9、須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單一財務(wù)科復(fù)核 一科室負責人審核簽字-分管領(lǐng)導(dǎo)（董事長）審批一財務(wù)科審核支付。（三）報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（發(fā)票抬頭為祿豐康寧醫(yī)院有限公 司），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人和證明人簽名。（四）填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項 目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致 （不得涂改）；簡述費用內(nèi)容 或事由。（五）“誰經(jīng)辦，誰報銷”、“當月支，當月報”，醫(yī)院財務(wù)科每周四為 財務(wù)報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的 28日以后，為了便于財務(wù)科 集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。（六）報銷發(fā)票粘貼規(guī)定報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在粘貼單上，完整規(guī)范地 填寫相應(yīng)的報銷單。具體要求為：1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附 單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時 間。2、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有 開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律 不予報銷。3、差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫對應(yīng) 的時間、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用 項上，注明出差事由，隨